一、縣支行領(lǐng)導班子履職績效分析

審計顯示：近年來，德州中支始終把加強縣支行班子建設(shè)作為縣支行建設(shè)的核心抓緊抓好，有針對性地調(diào)整充實領(lǐng)導干部，切實加強管理教育和考核監(jiān)督；縣支行班子克服人員老化、手段弱化、履職變化等各種因素影響，積極轉(zhuǎn)變履職理念和履職方式，實現(xiàn)了班子領(lǐng)導水平和履職效能的雙提高，堅持做到了縣支行在地方政府有地位，在商業(yè)銀行有權(quán)威，在上級行有“亮點”。

（一）班子履職重點突出，縣支行核心職能強化

一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調(diào)研報告被縣級以上領(lǐng)導批示并付諸實踐，有力促進了縣域經(jīng)濟金融協(xié)調(diào)互動良性發(fā)展；二是貨幣政策傳導效果良好。縣域貸款為縣域經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)注入了強大動力，信貸支持重點突出結(jié)構(gòu)優(yōu)化；三是金融穩(wěn)定措施得力。首創(chuàng)的“還貸周轉(zhuǎn)金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩(wěn)定暨金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)聯(lián)動機制，維護了金融資產(chǎn)安全和金融業(yè)務(wù)正常運營。

（二）班子注重創(chuàng)新發(fā)展，縣支行金融管理和服務(wù)效率明顯提升

各縣支行班子將傳統(tǒng)的道德約束與現(xiàn)代征信手段相結(jié)合，開發(fā)的農(nóng)村信用體系管理信息系統(tǒng)，被人民銀行濟南分行和山東省農(nóng)聯(lián)社在全省農(nóng)信系統(tǒng)推廣。推出的中小企業(yè)融資超市，有效解決了金融機構(gòu)面向眾多中小企業(yè)營銷難、中小企業(yè)融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。

（三）班子管理扎實有效，實現(xiàn)了家和萬事興

目前，縣支行職工思想穩(wěn)定、人際關(guān)系和諧，絕大多數(shù)干部職工有較強的責任意識和爭先創(chuàng)優(yōu)意識。8家縣支行連年都被評為支持地方經(jīng)濟發(fā)展先進單位，在政風行風評議中都名列前茅，3家縣支行被評為分行級文明單位，1家縣支行被評為省級文明單位。

二、縣支行班子建設(shè)不適應(yīng)性分析

（一）無為風險

一是對工作缺乏求真務(wù)實。個別支行不善于根據(jù)本地實際創(chuàng)造性地開展工作，以文件貫徹文件的現(xiàn)象比較明顯，能夠體現(xiàn)區(qū)域特色的具體措施比較少。

二是對金融管理不積極主動。個別縣支行均存在不同程度的未按規(guī)定開展金融統(tǒng)計、征信管理、國庫經(jīng)收處和人民幣結(jié)算賬戶管理等檢查的情況。

三是不認真履行監(jiān)督檢查職責。個別支行班子不重視監(jiān)督檢查，落實上級行監(jiān)督檢查制度不夠嚴格。

（二）人才風險

一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業(yè)本科畢業(yè)的員工，也沒有設(shè)置法律事務(wù)崗。加之個別縣支行班子依法行政意識不強，重視不夠，一旦產(chǎn)生法律糾紛，將會造成不良社會影響。

二是缺乏會計人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計發(fā)現(xiàn)，有4家支行、9人在沒有會計人員從業(yè)證書的情況下從事國庫會計工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會計專業(yè)人員的匱乏；也反映出個別支行班子對崗位制度要求認識不清、把關(guān)不嚴，對員工學習進步缺乏有效的激勵政策和措施。

（三）管理風險

一是工作程序不規(guī)范。各種登記簿漏登和錯登、業(yè)務(wù)憑證要素不全、簽章不規(guī)范的情況比較普遍。

二是印證管理不嚴。有的支行沒有建立印章交接臺賬，有的支行的人民幣結(jié)算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統(tǒng)中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。

三是對重要空白憑證管理不嚴。個別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領(lǐng)取人身份和單位授權(quán)，并簽字確認、留存相關(guān)材料等，一旦社會上發(fā)生冒領(lǐng)核銷單進行倒賣的違法行為，必然會對外匯管理部門的聲譽產(chǎn)生負面影響。

（四）制度風險

一是現(xiàn)行財務(wù)預(yù)算管理體制不能準確反映支行班子履職的經(jīng)濟性。目前，人民銀行費用實行的是全賬戶管理，財務(wù)預(yù)算資金安排和費用分配滯后,實際操作往往是費用發(fā)生在前,縣支行為了執(zhí)行財務(wù)費用全賬戶管理規(guī)定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進行分解式賬務(wù)處理，使財務(wù)核算信息失去真實性。

二是制度設(shè)計與實際脫節(jié)。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實施者、合同簽訂者、驗收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗收、詢價與確定供應(yīng)商”等采購控制制度難以落實到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經(jīng)濟性和效率性。

三、進一步加強縣支行班子建設(shè)的建議

（一）應(yīng)更加注重縣支行班子履職績效的審計和考量

一是建立適合支行的特色內(nèi)審指標體系。結(jié)合支行貨幣政策執(zhí)行效果、金融管理和服務(wù)效率以及所承擔的重點工作和階段性任務(wù)，制定科學合理、動態(tài)調(diào)整、符合實際、反映實績的內(nèi)審指標體系，提高績效審計的針對性和有效性。

二是加強班子經(jīng)濟責任和管理績效審計。經(jīng)濟責任審計重點關(guān)注預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支的真實和合規(guī)情況，管理責任審計重點關(guān)注監(jiān)督檢查的全面有效情況。

三是加快內(nèi)審轉(zhuǎn)型。審計應(yīng)更多地關(guān)注支行班子履職能力“強不強”和效果的“好不好” 問題，促進縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發(fā)展贏得更大的空間。

（二）應(yīng)更加注重縣支行班子的合理搭配

一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅定、作風優(yōu)良、有真才實學、工作能力強的領(lǐng)導干部派到支行去，促進提高支行班子引領(lǐng)工作開展的能力。

二是合理搭配班子結(jié)構(gòu)。充分考慮支行工作特色和人員專業(yè)特長，合理搭配支行班子成員的知識結(jié)構(gòu)、性格結(jié)構(gòu)，形成人盡其才、才盡其用的生動局面。

三是推動支行班子提高對各項制度規(guī)定的把握水平。進一步改進和加強支行領(lǐng)導干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項業(yè)務(wù)運行規(guī)定，提高專業(yè)人才的綜合利用水平。

（三）應(yīng)更加注重內(nèi)審成果在縣支行班子建設(shè)中的運用

一是把內(nèi)審成果作為選拔任用和日?？己酥蓄I(lǐng)導干部的重要依據(jù)，促進支行班子明確工作重點和努力方向。

二是把內(nèi)審成果作為加強對領(lǐng)導干部教育的重點內(nèi)容。善于從內(nèi)審成果中發(fā)現(xiàn)傾向性、苗頭性問題，總結(jié)出帶普遍性、規(guī)律性的東西，運用到干部教育管理中去，增強教育的針對性和現(xiàn)實性。

三是把內(nèi)審成果作為領(lǐng)導決策和制度變革的重要依據(jù)。內(nèi)審部門應(yīng)加大督導業(yè)務(wù)部門修訂完善制度的力度，促進制度建設(shè)更加符合實際。

（四）應(yīng)更加注重對縣支行班子發(fā)展的制度性安排

一是高配支行班子職級待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時間長、工作業(yè)績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴大高配副處級的范圍。

二是支行班子調(diào)整注重內(nèi)部挖潛。把更多支行優(yōu)秀人才充實到支行班子，探索更加符合支行的非領(lǐng)導職務(wù)選拔任用機制，進一步打通支行員工成長進步的通道。

三是加強支行班子的流動性管理。進一步完善干部上下交流機制，促進支行班子的活力。

作者簡介：郭春慧，中國人民銀行德州市中心支行，經(jīng)濟師。

(責任編輯：陳岑)