郭麗鵬

摘要：該文針對大型國有控股商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的開發(fā)需求，提出了基于web的銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計方案，同時還細(xì)化地給出了整體系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)設(shè)計和各系統(tǒng)功能模塊的設(shè)計。

關(guān)鍵詞:銀行; web;內(nèi)部控制;設(shè)計

中圖分類號：TP311文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2012)23-5527-03

Research on Web Based Bank Internal Control System and Its Design

GUO Li-peng

(Tianjin Bohai Staff-workers Institute Chemical Engineering, Tianjin 300450, China)

Abstract：Facing with the development needs of the state-owned commercial banks internal control and management system, this paper proposes the design scheme for web-based banks internal control system, and also provides the design of the network structure of the over? all system and all kinds of system function modules in detail.

Key words: bank; Web; internal control; design

1概述

根據(jù)我國銀行業(yè)自身發(fā)展的需要及與國際化標(biāo)準(zhǔn)接軌的需求，如何研發(fā)豐富多樣的銀行業(yè)務(wù)、不斷更新金融產(chǎn)品，成為各家銀行時刻需要思考的問題[1]。而在業(yè)務(wù)種類與產(chǎn)品增加的同時，銀行所面臨的各項風(fēng)險系數(shù)也在不斷的攀升。如：美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)便是一個典型的案例，也是它使人們對金融業(yè)務(wù)風(fēng)險有了更深刻的認(rèn)識，再一次證明了如何強(qiáng)化風(fēng)險管理機(jī)制，增加識別風(fēng)險、化解風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的能力是任何企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險不斷積累。我國商業(yè)銀行為了降低市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，自90年代初開始實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部控制，由于采用了內(nèi)部控制的方式，在當(dāng)時對商業(yè)銀行的風(fēng)險防范以及呆滯賬的有效控制方面取得了一定的效果。但是，隨著經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的交叉和延伸，以及金融產(chǎn)品的多樣化，內(nèi)部控制體系的滯后性也充分暴露出來。那么，如何在實(shí)現(xiàn)利潤最大化的情況下，盡可能的控制風(fēng)險已成為銀行相關(guān)管理職能部門高度關(guān)心的焦點(diǎn)。

在過去很長一段時間里，很多銀行在處理包括內(nèi)部控制、管理在內(nèi)的工作都是通過手工方式完成。近年來，隨著擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)規(guī)模等工作的進(jìn)行，銀行建設(shè)了辦公網(wǎng)絡(luò)，為實(shí)現(xiàn)管理信息化提供了可靠、可行的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和系統(tǒng)平臺，內(nèi)控管理的信息化也被提上了議事日程，但是原有的管理系統(tǒng)是基于單機(jī)的運(yùn)行模式，信息處理的能力十分有限。所以，為了進(jìn)一步提高內(nèi)控管理的水平和工作效率，使內(nèi)控管理實(shí)現(xiàn)真正的網(wǎng)絡(luò)化、實(shí)時化，內(nèi)控工作無紙化，內(nèi)控管理工作更加有序、高效，迫切需要開發(fā)基于web的內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。

2系統(tǒng)需求分析

目前金融市場上有多家商業(yè)銀行的存在，因此各家銀行也有不同版本的內(nèi)控管理系統(tǒng)軟件，少部分內(nèi)控管理系統(tǒng)軟件也確實(shí)設(shè)計得比較詳細(xì)。但是，由于這些系統(tǒng)在功能上太過于籠統(tǒng)，而每家銀行有自己的實(shí)際情況，特別是在功能設(shè)計上不能滿足不同銀行的具體要求，在設(shè)計上要么過于簡單，要么過于復(fù)雜而不易用。也就是說，這些系統(tǒng)在開發(fā)過程中，沒有切實(shí)考慮到不同銀行有不同的需求這一主要問題。因此，該文提出的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的開發(fā)必須要考慮到員工信息管理、業(yè)務(wù)種類及業(yè)務(wù)流程管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險識別管理等等這些實(shí)際情況對系統(tǒng)的需求。

3系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)設(shè)計

銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)如圖1所示。將銀行內(nèi)控管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境分為二大部分：銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和銀行外部網(wǎng)絡(luò)。從而，將內(nèi)控管理系統(tǒng)的用戶可分為二種：銀行網(wǎng)外部用戶、銀行網(wǎng)內(nèi)部用戶。所有的訪問內(nèi)控管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)最終匯聚到網(wǎng)絡(luò)中心的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。

（1）銀行網(wǎng)內(nèi)部用戶

主要是指銀行各部門的用戶，例如各支行、行長辦等相關(guān)人員，比如系統(tǒng)管理員、柜員等。

該部分用戶主要是通過銀行內(nèi)網(wǎng)連接到內(nèi)控管理系統(tǒng)的服務(wù)器數(shù)據(jù)平臺，再經(jīng)過數(shù)據(jù)交換接口連接到內(nèi)控管理系統(tǒng)信息庫進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)處理和操作。

（2）銀行網(wǎng)外部用戶

主要是指銀行客戶，這部分用戶主要是通過Internet接入進(jìn)行訪問。主要方式是通過瀏覽器工具連接Web服務(wù)器訪問管理系統(tǒng)。

4系統(tǒng)功能模塊設(shè)計

4.1員工及業(yè)務(wù)管理模塊設(shè)計

員工及業(yè)務(wù)管理模塊，主要包括員工信息和業(yè)務(wù)管理兩大模塊。其中，員工信息模塊包括賬號信息、員工編號、員工姓名、身份證號、所屬支行、所屬部門、所屬崗位；業(yè)務(wù)管理模塊包括業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)名稱、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)申請、業(yè)務(wù)注銷。員工及業(yè)務(wù)管理模塊主要由系統(tǒng)管理人員進(jìn)行操作管理，模塊功能圖如圖2所示。

圖2員工及業(yè)務(wù)管理模塊功能圖

4.2業(yè)務(wù)風(fēng)險識別模塊設(shè)計

業(yè)務(wù)風(fēng)險識別模塊記錄員工實(shí)際的操作流程（使用何種操作代碼、資金入了哪個科目，或者是否未按照規(guī)范流程中的正確順序辦理業(yè)務(wù)：如第一步應(yīng)該是記借方賬戶，第二步要記貸方賬戶或者第一步要發(fā)送收費(fèi)審批流程，第二步再收費(fèi)。），再與“業(yè)務(wù)規(guī)范流程”進(jìn)行對比，在做出是否違規(guī)的判定。然后，根據(jù)是哪個或者哪幾個步驟出現(xiàn)的差錯給出違規(guī)的嚴(yán)重性判定（1級，2級，3級，4級或嚴(yán)重違規(guī)等，可以作為該模塊的字段之一，這個違規(guī)級別可以人為制定，如：若是操作代碼使用錯誤可以定為1級；若是入錯科目可以定為2級，若是先收費(fèi)再審批可以定為4級）。業(yè)務(wù)風(fēng)險識別模塊主要由業(yè)務(wù)管理人員進(jìn)行操作管理。

4.3業(yè)務(wù)風(fēng)險整改模塊設(shè)計

業(yè)務(wù)風(fēng)險整改模塊，主要包括業(yè)務(wù)流程編號、方案處理模塊。業(yè)務(wù)風(fēng)險整改模塊主要由業(yè)務(wù)管理人員進(jìn)行操作管理，模塊功能圖如圖3所示。

圖3業(yè)務(wù)風(fēng)險整改模塊功能圖

4.4綜合信息管理模塊設(shè)計

綜合信息管理模塊，主要包括業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)申請、業(yè)務(wù)注銷。主要由系統(tǒng)管理人員進(jìn)行操作管理，模塊功能圖如圖4所示。

5結(jié)論

C/S體系結(jié)構(gòu)隨著應(yīng)用程序的復(fù)雜程度不斷提高，會出現(xiàn)以下問題：客戶端數(shù)據(jù)維護(hù)量大、軟件升級復(fù)雜、網(wǎng)絡(luò)要求高、服務(wù)器負(fù)擔(dān)重等[2,3]。基于web的體系結(jié)構(gòu)則在客戶端與數(shù)據(jù)庫之間加入了一個“中間層"。將商業(yè)邏輯與用戶界面分開，數(shù)據(jù)訪問、業(yè)務(wù)規(guī)則、合法性校驗(yàn)等放在中間層進(jìn)行處理。這一體系結(jié)構(gòu)既可以很好處理復(fù)雜的內(nèi)部控制管理業(yè)務(wù)，同時也可方便進(jìn)行訪問瀏覽，很好地適應(yīng)數(shù)據(jù)高效處理和網(wǎng)絡(luò)辦公的需求，這也是現(xiàn)代信息管理系統(tǒng)的必選技術(shù)和必然的發(fā)展方向。

參考文獻(xiàn):

[1]葉永剛,顧京圃.中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究、設(shè)計與實(shí)施[M].北京:中國金融出版社,2003.

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