黃亮

【摘要】小額信貸是農(nóng)村金融制度的一項(xiàng)重要?jiǎng)?chuàng)新。我國(guó)小額貸款公司目前經(jīng)營(yíng)狀況良好，貸款呈現(xiàn)供不應(yīng)求的態(tài)勢(shì)。但是作為一個(gè)新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中也存在一些問(wèn)題，其中最為突出的是風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。本文分析了其風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前，我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)得到了迅速的發(fā)展。要不斷地促進(jìn)它們的進(jìn)一步發(fā)展，就需要多途徑的在金融和資金上支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，特別是縣市中小企業(yè)的發(fā)展。而小額貸款公司的成立，就能為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展給予有利保證，從而開(kāi)展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以促進(jìn)自身和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這不僅能夠促進(jìn)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的生存和繼續(xù)發(fā)展，還能間接的解決當(dāng)?shù)厝藗兊木蜆I(yè)問(wèn)題，就有重要的經(jīng)濟(jì)意義和社會(huì)價(jià)值。

一、我國(guó)小額貸款公司存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)，其是指借貸人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易雙方遭受損失的可能性。根據(jù)我國(guó)《小額貸款公司指導(dǎo)手冊(cè)》之規(guī)定，小額貸款公司投向“三農(nóng)”貸款的比例必須超過(guò)70%。通常情況下，農(nóng)業(yè)小額貸款的使用者大都是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源的農(nóng)戶，基于我國(guó)農(nóng)村技術(shù)配套設(shè)施較為落后，大多數(shù)農(nóng)業(yè)尚未擺脫手工生產(chǎn)的束縛，再加上，遭受自然災(zāi)害的破壞，將導(dǎo)致農(nóng)作物大大減產(chǎn)，以此，使得農(nóng)戶無(wú)力按期償還貸款；另一方面，我國(guó)農(nóng)戶受教育程度普遍較低，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)不足，使其信用觀念較為淡薄，故意拖欠或拒絕償還貸款的行為普遍存在，綜合以上兩方面農(nóng)戶信用問(wèn)題，將給予小額貸款公司帶來(lái)諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)而言，其操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)四個(gè)方面，即職工操作失誤、職工違法犯紀(jì)行為、職工越權(quán)行為以及職工流程執(zhí)行不嚴(yán)格等?，F(xiàn)階段，在我國(guó)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，其大多數(shù)職工對(duì)金融業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)了解較少且專(zhuān)業(yè)技能較弱，再加上，小額貸款公司缺乏專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位和人員技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，以至于小額貸款公司職工的從業(yè)素質(zhì)無(wú)法滿足各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的需求，以此，極易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國(guó)小額貸款公司的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指因無(wú)法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致小額貸款公司不能履行合同發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，從而給小額貸款公司造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)性小額貸款公司正處于初級(jí)發(fā)展階段，不僅其內(nèi)部各項(xiàng)機(jī)制不成熟，而且相關(guān)的法律、法規(guī)也有待進(jìn)一步完善。

二、當(dāng)前小額貸款公司面臨的主要問(wèn)題

（一）缺乏明確的法律法規(guī)保障

由于小額貸款公司是“只貸不存”的非金融機(jī)構(gòu)，它不屬于《商業(yè)銀行法》的調(diào)整范疇。說(shuō)不是金融機(jī)構(gòu)，卻從事發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)；說(shuō)是金融機(jī)構(gòu)，卻又沒(méi)有金融業(yè)務(wù)許可證。由于身份的模糊和法律的缺失，小額貸款公司面臨著人民銀行、地方金融辦、銀監(jiān)局等多個(gè)主管，多頭監(jiān)管帶來(lái)責(zé)任不明，效率較低等一些弊端。

（二）社會(huì)對(duì)小額貸款公司的認(rèn)識(shí)存在偏差

目前學(xué)界和社會(huì)對(duì)小額貸款公司的認(rèn)識(shí)還存在一定的誤區(qū)，認(rèn)為小額貸款公司不正規(guī)，屬于高利貸。因?yàn)樗鼈冋J(rèn)為借貸的利率只要超過(guò)或者變相超過(guò)國(guó)家規(guī)定的利率，即構(gòu)成高利貸。持這種觀點(diǎn)的人還認(rèn)為，凡約定利息超過(guò)法定指導(dǎo)利率的，其超過(guò)部分無(wú)效。由于人們對(duì)小額貸款公司認(rèn)識(shí)不夠，很容易和高利貸聯(lián)系在一起，從而產(chǎn)生畏懼心理，不愿意去小額貸款公司貸款。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理模式差

由于小額貸款公司爭(zhēng)取的多是一些銀行不愿做的客戶，潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)要高得多。加之不屬于金融機(jī)構(gòu)和其管理過(guò)程中存在的一些問(wèn)題，小額貸款公司在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)上有很大的難度。另外，操作上也存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，由于小額貸款公司的普遍存在人員少、專(zhuān)業(yè)技能弱等問(wèn)題，很容易造成人員因素中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格。

三、加強(qiáng)我國(guó)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）建立健全的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

建立健全的內(nèi)部控制制度。小額貸款公司需以合理分工、權(quán)利制衡原則為理論指導(dǎo)，立足于授權(quán)制度、業(yè)務(wù)制約和監(jiān)督制度以及崗位管理制度的基礎(chǔ)之上，緊密結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針以及經(jīng)營(yíng)理念，推進(jìn)內(nèi)部控制制度的構(gòu)建；其次是建立健全的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)廣泛伴隨著信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展而存在，其具有不可避免性，因此，這就需要小額貸款公司致力于降低信貸損失的之上，建立起風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)，其信貸損失包括預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩個(gè)方面，就預(yù)期內(nèi)損失而言，小額信貸公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，針對(duì)于不同信用等級(jí)的貸款給予不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，并通過(guò)貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償。

（二）全面落實(shí)小額貸后管理

一是小額貸款公司信貸員應(yīng)做好審批把關(guān)工作。當(dāng)客戶貸款發(fā)生后，公司信貸員應(yīng)全面追蹤了解客戶貸款的去向，并對(duì)客戶使用貸款的經(jīng)濟(jì)效益做出有效分析，對(duì)于貸款使用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，公司信貸員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其催款還貸力度，確保公司能夠按期回收本金，之后，拒絕對(duì)該類(lèi)客戶續(xù)貸。對(duì)于貸款使用風(fēng)險(xiǎn)低的客戶，公司應(yīng)繼續(xù)給予資金支出；另一方面，小額貸款公司應(yīng)定期組織貸款客戶進(jìn)行金融知識(shí)、貸款還貸相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)教育，不斷增強(qiáng)貸款客戶的信用意識(shí)，從根本上降低小額貸款公司貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

（三）設(shè)計(jì)多種信貸產(chǎn)品、構(gòu)建征信體系

首先是設(shè)計(jì)多種信貸產(chǎn)品。一直以來(lái)，我國(guó)小額貸款公司貸款對(duì)象主要以高收入客戶為主，這樣雖很大程度上降低了公司貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，但其不利于小額貸款公司樹(shù)立良好形象。為此，小額貸款公司可設(shè)計(jì)多種信貸產(chǎn)品，對(duì)于低收入客戶可采取抵押擔(dān)保替代的方式降低貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，其抵押擔(dān)保替代主要表現(xiàn)在小組聯(lián)保和小組基金等形式。同時(shí)，還可以采取公司+農(nóng)戶模式，即低收入客戶與某一產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)公司簽訂合作合同，由其公司作擔(dān)保幫助低收入客戶貸款；其次是構(gòu)建征信體系。小額貸款公司需建立客戶信用等級(jí)評(píng)估體系，組織村里德高望重，信用等級(jí)良好的村民組成信用等級(jí)評(píng)估小組，由該小組對(duì)貸款客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估，小額貸款公司以信用等級(jí)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，決定是否對(duì)該客戶發(fā)放貸款，值得注意的是信用等級(jí)評(píng)估過(guò)程中應(yīng)切實(shí)避免暗箱操作行為，防止降低信用等級(jí)評(píng)估的準(zhǔn)確性、高效性。

（四）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制

小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是通過(guò)系統(tǒng)和持續(xù)地收集相關(guān)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息，并進(jìn)行綜合分析和及時(shí)通報(bào)的活動(dòng)。對(duì)于工業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)而言，其主要是指通過(guò)全面分析各種量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)因素變化和發(fā)展趨勢(shì)，把握風(fēng)險(xiǎn)的變化狀況，之后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系報(bào)告以及評(píng)價(jià)組織全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（五）建立健全對(duì)信貸員及相應(yīng)信貸審批權(quán)利人責(zé)任追究制度

建立對(duì)信貸員及相應(yīng)信貸審批權(quán)利人、經(jīng)辦人責(zé)任追究制度。在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中調(diào)查、審查、審批核準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的有權(quán)決定人為主責(zé)任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責(zé)任人。對(duì)違反相關(guān)資金管理流程的責(zé)任人，追究相應(yīng)管理責(zé)任，對(duì)未盡職盡責(zé)，濫用職權(quán)或玩忽職守，致使公司資金遭受重大損失的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員追究相應(yīng)失職責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

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