高志宏

［摘要］ 合規(guī)合法經(jīng)營是企業(yè)永恒的主題。與企業(yè)自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險相比，法律風(fēng)險具有更強(qiáng)的可預(yù)見性和可控性。但是與國外優(yōu)秀企業(yè)相比，我國企業(yè)面臨著更多更大的法律風(fēng)險，其根源在于我國企業(yè)傳統(tǒng)的法律服務(wù)模式在法律風(fēng)險管理理念、管理方式等方面落后于現(xiàn)代企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式。應(yīng)基于“法律問題管理化，管理問題制度化”的理念，從管理目標(biāo)、管理內(nèi)容、管理策略、管理方法、管理流程、管理保障等方面重構(gòu)我國企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系。

［關(guān)鍵詞］ 法律風(fēng)險； 風(fēng)險管理； 法律服務(wù)

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 04. 042

［中圖分類號］F272； D922.29［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1673 - 0194（2012）04- 0069- 04

０引言

美國通用電氣公司（ＧＥ）原總裁杰克·韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么問題時說：“其實(shí)并不是ＧＥ的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)并使公司毀于一旦?！?在企業(yè)發(fā)展市場化、市場競爭白熱化的今天，一個疏忽、一場官司葬送一個企業(yè)已不再是天方夜譚。安然事件、安達(dá)信事件、世通公司事件等諸多國際大公司的變故一再告誡我們，企業(yè)遭遇的危機(jī)不僅僅來自于經(jīng)濟(jì)問題，更多的來源于法律風(fēng)險。與國外優(yōu)秀企業(yè)相比，我國企業(yè)面臨著更多更大的法律風(fēng)險。英國路偉國際律師事務(wù)所發(fā)布的《中國企業(yè)１００強(qiáng)法律風(fēng)險報告》和北京大學(xué)金融法研究中心公布的《２００８中國上市公司法律風(fēng)險評估報告》都顯示，中國企業(yè)全面法律風(fēng)險管理措施與其所面臨的法律風(fēng)險環(huán)境不相符，中國企業(yè)全面法律風(fēng)險管理水平亟待提高。中國企業(yè)和企業(yè)家一再深陷“法律風(fēng)險爆發(fā)門”①不禁讓人疑惑：法律風(fēng)險難道是中國企業(yè)不可逃脫的“劫數(shù)”？如何讓法律為企業(yè)的長期健康發(fā)展保駕護(hù)航？

１中國企業(yè)經(jīng)營管理的法治環(huán)境

改革開放的３０年，是中國產(chǎn)業(yè)國際競爭力大幅提升的３０年，也是中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)法治逐步完善的３０年。以法律制度為核心的制度建設(shè)是支撐改革開放３０年的關(guān)鍵之一，僅全國人大及其常委會審議通過的法律及法律解釋就將近４００件，執(zhí)法和司法環(huán)境大大改善。②正如中國入世首席談判代表龍永圖在接受記者采訪時所說，入世（復(fù)關(guān)）談判十幾年感受最深的就是中國市場的逐步規(guī)則化和法治化。

法律對企業(yè)到底意味著什么？究竟能為企業(yè)帶來什么？在社會轉(zhuǎn)型時期，也許有企業(yè)因?yàn)椤爸贫热笔А倍l(fā)展壯大，也許有“冒險家”因?yàn)椤爸贫嚷┒础倍蔀閮|萬富翁。誠然，在相當(dāng)長的一個時期，因法制不健全、外部干擾嚴(yán)重、游戲規(guī)則不平等，企業(yè)和企業(yè)家為爭取生存發(fā)展空間，不得不“打擦邊球”、鉆法律空子。然而，隨著中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系的建立，法制化、規(guī)范化的加深，“摸著石頭過河”的時代已經(jīng)結(jié)束。

市場經(jīng)濟(jì)是規(guī)則經(jīng)濟(jì)，規(guī)則經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。在法商時代，企業(yè)的任何行為都需要經(jīng)受法律的評判，法律是企業(yè)經(jīng)營活動的行為準(zhǔn)則，對企業(yè)的發(fā)展壯大具有舉足輕重的意義。從本質(zhì)上而言，法律即是管理制度，是最為基本的管理制度。企業(yè)作為市場主體，必須了解市場規(guī)則、運(yùn)用市場規(guī)則、自覺遵守市場規(guī)則，否則就要付出代價甚至被逐出市場。

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領(lǐng)域合理配置資源，但市場競爭也將更加充分和空前激烈。我國加入ＷＴＯ后，國內(nèi)外市場正在逐步走向融合，市場競爭規(guī)則越來越規(guī)范和透明。由于法律規(guī)范的變化、社會主體法律水平的提高以及經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容的變化，國內(nèi)企業(yè)面臨的市場競爭環(huán)境變得更為復(fù)雜，在國內(nèi)和國際市場上面臨的法律風(fēng)險日益增多。

合規(guī)合法經(jīng)營是企業(yè)必由之路。如今我國入世已８年，市場化、國際化和規(guī)則化特征更加凸顯，企業(yè)運(yùn)營規(guī)律亦隨之發(fā)了生了重大變化，企業(yè)管理的內(nèi)涵和外延也發(fā)生了質(zhì)的飛躍：法律和規(guī)則成為了管理的前提和基礎(chǔ)。無論是民營企業(yè)還是國有企業(yè)都應(yīng)當(dāng)在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和尺度——法律和規(guī)則內(nèi)運(yùn)營，以營銷為核心的商業(yè)風(fēng)險管理將向以法律風(fēng)險管理為核心的企業(yè)管理轉(zhuǎn)變。法律風(fēng)險管理已成為企業(yè)風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，已成為全球企業(yè)管理制度的整體趨勢。

２企業(yè)法律風(fēng)險與法律風(fēng)險管理

２．１企業(yè)法律風(fēng)險的內(nèi)涵

風(fēng)險來自于未來的不確定性。從廣義而言，風(fēng)險是指未來結(jié)果發(fā)生的不確定性；從狹義而言，風(fēng)險僅指損失的發(fā)生和大小的不確定性。

風(fēng)險與時間同在。風(fēng)險具有普遍性、客觀性、損失性、不確定性。正確面對風(fēng)險，降低風(fēng)險的損害程度，這是每個人必須面對的課題。對企業(yè)而言，企業(yè)在追求自身利益最大化的活動中，隨時面臨著投資風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、銷售風(fēng)險、外匯風(fēng)險、法律風(fēng)險等各種風(fēng)險。無論是國內(nèi)企業(yè)還是國外企業(yè)、國有企業(yè)還是非國有企業(yè)、大企業(yè)還是小企業(yè)，無一例外。德國奔馳公司董事長艾莎德·路透，在辦公室里面掛著恐龍的照片，下面寫了一句警句：“在地球上消失的龐然大物比比皆是，對環(huán)境反應(yīng)遲鈍的恐龍滅亡了，對于奔馳也是同樣的作用。”微軟公司總裁比爾·蓋茨經(jīng)常告誡自己和公司說：“微軟離破產(chǎn)永遠(yuǎn)只有１８個月?！睋?jù)調(diào)查，世界５００強(qiáng)名錄中，每１０年就有１／３的企業(yè)消失；國內(nèi)５００強(qiáng)企業(yè)中，每年淘汰率約２０％。從企業(yè)的壽命看，歐美企業(yè)的平均壽命是４０年， 日本企業(yè)的平均壽命為３０年，中國企業(yè)的平均壽命只有７．３年，中國民營企業(yè)的平均壽命只有２．９年。如何判斷風(fēng)險、選擇風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險繼而運(yùn)用風(fēng)險，在風(fēng)險中尋求機(jī)會創(chuàng)造收益，已經(jīng)成為企業(yè)運(yùn)營、發(fā)展必須要解決的重大問題。

《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》第一次正式提出了“企業(yè)法律風(fēng)險”的概念。所謂“企業(yè)法律風(fēng)險”，是指在法律實(shí)施過程中，由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的，與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性?？梢?，企業(yè)的法律風(fēng)險就是由于企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化或企業(yè)未按照法律規(guī)定行使權(quán)利、履行義務(wù)而對企業(yè)造成的負(fù)面后果的可能性。

２．２企業(yè)法律風(fēng)險的特征

企業(yè)面臨的風(fēng)險主要有自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和法律風(fēng)險等。與其他風(fēng)險相比，企業(yè)法律風(fēng)險有以下特征：

首先，企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生原因具有法定性。雖然造成法律風(fēng)險的原因較為復(fù)雜，既包括企業(yè)的管理制度、規(guī)則等內(nèi)部因素，也包括法律法規(guī)及政策的變更、意外事件、第三方行為等外部因素，但這些因素都與法律相關(guān)，都是由于企業(yè)經(jīng)營中不懂法律規(guī)則、疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所引起的。

其次，企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生結(jié)果具有嚴(yán)重性。企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生領(lǐng)域較廣，并與其他風(fēng)險相關(guān)聯(lián)。自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險往往會帶來法律風(fēng)險后果或者以法律風(fēng)險的形式表現(xiàn)出來。法律風(fēng)險是其他風(fēng)險的一個源頭，是企業(yè)整體風(fēng)險的風(fēng)向標(biāo)，是影響公司質(zhì)量的重要因素。一項商業(yè)風(fēng)險可能只是企業(yè)一定程度上的經(jīng)濟(jì)損失，但法律風(fēng)險有時可能是企業(yè)的覆滅甚至是企業(yè)家的鋃鐺入獄。據(jù)不完全統(tǒng)計，２００５-２００７年，僅中央和各地省屬國有企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)處理的各類法律糾紛案件就達(dá)１５．６萬件。

最后，企業(yè)法律風(fēng)險發(fā)生過程具有可控性。自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險分別是以不可抗力和市場因素為特征，具有不可控性，而法律風(fēng)險是以承擔(dān)法律責(zé)任為特征，具有更強(qiáng)的可預(yù)見性和可控性。法律風(fēng)險雖然不可能完全消除，但是可以通過有效的風(fēng)險管理機(jī)制減少其發(fā)生的可能性，降低其造成的損失。

企業(yè)法律風(fēng)險存在于企業(yè)的各種經(jīng)營管理行為中?？梢哉f，企業(yè)從發(fā)起成立之日起，到企業(yè)資本運(yùn)作、產(chǎn)品生產(chǎn)、商品營銷，再到企業(yè)的資產(chǎn)管理、財務(wù)管理、人力資源管理，再到企業(yè)的糾紛處理、危機(jī)化解，一直到企業(yè)的破產(chǎn)清算都伴隨著法律風(fēng)險。如何化解這些法律風(fēng)險是一個重要問題，如何長期防范這些法律風(fēng)險更是一個重要課題。事實(shí)證明，這些法律風(fēng)險是可以通過管理進(jìn)行規(guī)避的。

２．３企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的內(nèi)涵

從某種意義上講，現(xiàn)代企業(yè)的競爭就是企業(yè)全面法律風(fēng)險管理能力的競爭。如何防范和化解法律風(fēng)險，已成為企業(yè)家們“鏖戰(zhàn)”市場必不可少的“安全盾牌”，已成為關(guān)系企業(yè)存亡的重要問題。沒有建立全面法律風(fēng)險管理體系的企業(yè)，就像一臺沒有安裝防病毒軟件的電腦，很容易陷入到各種法律糾紛中去，消耗企業(yè)大量的人力、物力和財力，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，甚至?xí)o企業(yè)發(fā)展以致命的一擊。那么，什么是企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系呢？

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理，就是以控制和減少因法律風(fēng)險造成的損失為目的，采取科學(xué)的、系統(tǒng)化的、結(jié)構(gòu)化的管理策略和管理方法，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和風(fēng)險化解方案的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險成本最小化和企業(yè)利潤最大化的管理過程。

風(fēng)險管理學(xué)已經(jīng)發(fā)展了４０余年，而將法律風(fēng)險獨(dú)立作為一種管理領(lǐng)域進(jìn)行研究，是最近幾年的事情。如今“法律風(fēng)險管理”已經(jīng)成為了熱門詞匯，但關(guān)于到底什么是法律風(fēng)險管理并沒有清晰的認(rèn)識，不少人將傳統(tǒng)法律服務(wù)中的法律風(fēng)險處理方法直接套用在“法律風(fēng)險管理”上，實(shí)質(zhì)是“用新瓶裝舊酒”，也有人將法律風(fēng)險管理作為一種可以通過企業(yè)提供的某些數(shù)據(jù)或沒有實(shí)質(zhì)接觸的猜測而理論設(shè)計的法律服務(wù)，并沒有本質(zhì)的改進(jìn)法律服務(wù)。

２．４企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的優(yōu)勢

面對無處不在，無時不有的企業(yè)法律風(fēng)險，傳統(tǒng)的法律服務(wù)大多是事后訴訟代理，或形式意義上的法律顧問。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式與傳統(tǒng)的法律服務(wù)模式相比，有諸多優(yōu)勢。

（１） 在控制法律風(fēng)險理念方面，傳統(tǒng)的法律服務(wù)模式側(cè)重于“事后救火”，企業(yè)全面法律風(fēng)險管理側(cè)重于“事前預(yù)警”。對于企業(yè)法律風(fēng)險而言，事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。事前控制就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)，能夠使企業(yè)防患于未然。通過訴訟挽救危局并非是解決糾紛最好的方式，最好的方式是：未雨綢繆，防患于未然。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理貫穿著以事先防范和過程控制為主，以事后救濟(jì)為輔的法律風(fēng)險防范理念。

（２） 在所擁有的法律資源方面，傳統(tǒng)的法律服務(wù)僅僅由公司法務(wù)人員、律師等提供，企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式則不僅僅由法務(wù)人員、律師提供法律服務(wù)，更主要的是依靠企業(yè)管理人員（非法務(wù)人員）較強(qiáng)的法律管理意識和管理能力。法律風(fēng)險管理是以建立復(fù)合式的法律風(fēng)險防范體系為目標(biāo)，注重管理的系統(tǒng)性、針對性和規(guī)范性，注重提高企業(yè)管理人員的法律素質(zhì)。對于企業(yè)而言，法律風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)的工程，需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者、各部門、內(nèi)部法律顧問、律師一起來策劃完成。傳統(tǒng)法律服務(wù)以個別法律風(fēng)險解決為法律工作全部內(nèi)容，這種法律風(fēng)險個體化、間斷性、小視野的管理和解決是對企業(yè)資源的極大浪費(fèi)。通常情況下，管理集合風(fēng)險要比管理個別風(fēng)險更經(jīng)濟(jì)更有效。法律風(fēng)險管理即是一種整體性的思維，從整個主體范圍或組合的角度去考慮風(fēng)險。

（３） 在管理方法方面，傳統(tǒng)的法律服務(wù)僅僅注重于定性分析（合法與否），企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式則定性分析與定量分析并重。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理不是只講法律不注重實(shí)際經(jīng)營效果的合法或違法的兩極簡單判斷，而是充分診斷企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，分析業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險點(diǎn)，評估企業(yè)面臨的法律風(fēng)險大小，以法律為依據(jù)，用市場經(jīng)營的法則，綜合運(yùn)用財務(wù)、管理、稅收、價值鏈、資本運(yùn)營等各種杠桿制訂切實(shí)可行的全方位解決企業(yè)法律風(fēng)險的管理方案。

總之，企業(yè)全面法律風(fēng)險管理是基于“法律問題管理化，管理問題制度化”的理念，運(yùn)用法律知識、管理學(xué)知識、經(jīng)濟(jì)學(xué)知識等，運(yùn)用綜合性、多領(lǐng)域地解決企業(yè)所面臨的經(jīng)營問題的方法或途徑，將企業(yè)的法律管理戰(zhàn)略貫穿于日常的生產(chǎn)經(jīng)營中去的一種全新的法律服務(wù)方式。

３我國企業(yè)目前法律風(fēng)險管理模式的弊端

合規(guī)合法經(jīng)營是企業(yè)基業(yè)長青之本。為了提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，２００６年６月，國資委頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），把法律風(fēng)險管理作為企業(yè)全面風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容，２００８年國資委又明確提出了《落實(shí)中央企業(yè)法制工作三年目標(biāo)》（以下簡稱《目標(biāo)》）?！吨敢访鞔_提出了企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的基本流程、總體目標(biāo)、組織體系等主要框架，《目標(biāo)》則具體提出了建立健全企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制的指標(biāo)要求和工作計劃。隨后，無論是國有企業(yè)還是非國有企業(yè)，大企業(yè)還是小企業(yè)，都開始采取一些法律風(fēng)險防范措施，如聘請律師顧問、設(shè)立法務(wù)部門等等。然而，在企業(yè)風(fēng)險管理水平整體大幅提升的前提下，法律風(fēng)險管理卻成了我國企業(yè)風(fēng)險管理“木桶”中的“短板”。

目前，與國外優(yōu)秀企業(yè)相比，我國企業(yè)面臨著更多更大的法律風(fēng)險。這不僅是因?yàn)槿胧篮笪覈ㄖ芜M(jìn)程逐步加快，法律更加健全完善，而且是因?yàn)槲覈髽I(yè)法律風(fēng)險防范意識不強(qiáng)，法律風(fēng)險管理體系闕如，法律風(fēng)險管理模式落后。國外優(yōu)秀企業(yè)采用的復(fù)合式的法律風(fēng)險防范體系，不但建立了完善的企業(yè)總法律顧問制度，而且還培養(yǎng)了一批具有較高法律素養(yǎng)的管理人員。而國內(nèi)企業(yè)往往僅采用單一的防范體系——聘請若干律師等專業(yè)人員做法律顧問，或者建立規(guī)模不等的法務(wù)部門，不注重提高管理人員的法律素質(zhì)。

誠然，由律師、法律顧問、法務(wù)部門等專業(yè)人員組成的法律風(fēng)險管理資源在一定程度上能幫助企業(yè)降低法律風(fēng)險，但由于這種單一的管理模式更多注重的是事后處理，沒有把法律風(fēng)險管理融入到企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理中去，忽視從根源上對風(fēng)險進(jìn)行防范，忽視管理人員整體法律素質(zhì)的提高，更談不上法律風(fēng)險防范機(jī)制的建立，且缺乏系統(tǒng)性、針對性和規(guī)范性，故往往流于形式。即使一些企業(yè)聘請了律師顧問或者設(shè)立了法務(wù)部門，也只能是防范和處理一般的法律風(fēng)險，對于一些較大的、潛藏的法律風(fēng)險，這些企業(yè)仍然缺乏一個有效的防范和處理機(jī)制。雖然要求企業(yè)管理者成為法律專家是不現(xiàn)實(shí)的，但這并不影響重視法律的企業(yè)管理者在企業(yè)中充分發(fā)揮法律的作用。

在市場經(jīng)濟(jì)社會，企業(yè)需要的不再是偶然的法律服務(wù)，而是制度性、常規(guī)性的法律服務(wù)甚至把法律作為企業(yè)戰(zhàn)略資產(chǎn)。企業(yè)所從事的某項活動是否具有法律風(fēng)險以及存在哪些法律風(fēng)險，再也不能完全憑借企業(yè)經(jīng)營者自身的經(jīng)驗(yàn)或者依靠律師經(jīng)驗(yàn)判斷；企業(yè)需要的不再是傳統(tǒng)意義上的事后訴訟代理，或形式意義上的法律顧問，而是切實(shí)可行的全方位解決企業(yè)法律風(fēng)險的管理方案。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式是集事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救一體化的全過程控制，是識別、評估、防范、化解法律風(fēng)險的綜合方案體系和全新的企業(yè)法律服務(wù)模式。目前，我國企業(yè)缺的不是法律服務(wù)，不是律師或法律服務(wù)的人員，而是發(fā)現(xiàn)自身的法律風(fēng)險點(diǎn)及解決法律風(fēng)險的綜合方案，是法律風(fēng)險管理體系。

４企業(yè)全面法律風(fēng)險管理框架

法律風(fēng)險的有效管理將預(yù)防或減少經(jīng)濟(jì)損失，提升企業(yè)的商業(yè)聲譽(yù)，最終給企業(yè)帶來長期價值。構(gòu)建企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系，是實(shí)現(xiàn)我國企業(yè)全面法律風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變的最有效方式。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，是一個復(fù)雜系統(tǒng)的工程。我們在借鑒美國ＣＯＳＯ委員會１９９２年頒布的《ＣＯＳＯ內(nèi)部控制框架》和２００４年頒布的《ＣＯＳＯ全面風(fēng)險管理整合框架》的基礎(chǔ)上，依據(jù)《指引》，認(rèn)為企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系是由管理目標(biāo)、管理內(nèi)容、管理策略、管理方法、管理流程和管理保障等構(gòu)成。其中，管理目標(biāo)是方向，管理策略、管理方法和管理保障是工具，管理內(nèi)容是核心。

４．１企業(yè)全面法律風(fēng)險管理目標(biāo)

正如《指引》第八條所言：“企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機(jī)會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。”企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的目標(biāo)就是視法律風(fēng)險為企業(yè)特殊資源，讓法律風(fēng)險為企業(yè)創(chuàng)造價值。

企業(yè)經(jīng)營管理的目標(biāo)主要有兩個：一是增加收入、節(jié)約開支，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益；二是防范和化解法律風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)財產(chǎn)和交易安全。這兩方面都離不開企業(yè)全面法律風(fēng)險管理，或者說，這兩個經(jīng)營目標(biāo)是有效的企業(yè)全面法律風(fēng)險管理應(yīng)有的結(jié)果。全面法律風(fēng)險管理體系就是要預(yù)防、控制、減少和化解法律風(fēng)險，降低企業(yè)法律風(fēng)險交易成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期盈利和可持續(xù)發(fā)展，使企業(yè)趨利避害，在法律和政策允許的范圍內(nèi)獲得最大的效益和最快的發(fā)展，讓法律為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

４．２企業(yè)全面法律風(fēng)險管理內(nèi)容

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的內(nèi)容就是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中面臨的法律風(fēng)險，不同的法律風(fēng)險其管理策略和管理方法不同。依照不同的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)法律風(fēng)險有不同的分類。 對企業(yè)法律風(fēng)險進(jìn)行不同的分類，有助于深化對法律風(fēng)險的認(rèn)識，有利于針對不同類別的法律風(fēng)險采取不同的管理方式方法。鑒于篇幅限制，在此不贅述。

從企業(yè)管理的內(nèi)容來看，企業(yè)法律風(fēng)險主要存在于公司治理、資本運(yùn)作、資產(chǎn)管理、人力資源管理、知識產(chǎn)權(quán)管理、稅務(wù)籌劃管理、交易合同管理、產(chǎn)品營銷管理、公共關(guān)系管理、法律爭議解決等方面。

４．３企業(yè)全面法律風(fēng)險管理策略

風(fēng)險管理策略一般包括風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。管理法律風(fēng)險的方法主要有4種：避免風(fēng)險、降低或緩解風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。需要注意的是，不同的法律風(fēng)險階段采取的管理策略亦不同。如在法律風(fēng)險潛伏階段，法律風(fēng)險管理重在預(yù)防，采取規(guī)避和轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險策略，準(zhǔn)備法律風(fēng)險應(yīng)對方案和危機(jī)處理預(yù)案；在法律風(fēng)險發(fā)生階段，法律風(fēng)險管理重在應(yīng)對，選擇和實(shí)施法律風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，采取權(quán)宜措施緩解法律風(fēng)險；在法律風(fēng)險后果階段，法律風(fēng)險管理重在應(yīng)急和善后，選擇和實(shí)施危機(jī)處理預(yù)案，實(shí)施災(zāi)難救助措施，同時資料存檔總結(jié)教訓(xùn)。

４．４企業(yè)全面法律風(fēng)險管理方法

有風(fēng)險即有規(guī)避風(fēng)險的方法。企業(yè)不僅需要較強(qiáng)的法律風(fēng)險管理意識，還需要完善的法律風(fēng)險管理方法和工具。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理方法有多種，如定性分析法、定量分析法、成本效益分析法等。其中，法律風(fēng)險點(diǎn)管理法是一種有效的企業(yè)全面法律風(fēng)險管理方法。所謂法律風(fēng)險點(diǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中容易發(fā)生法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險點(diǎn)管理法，就是以法律風(fēng)險點(diǎn)為管理單位，通過法律風(fēng)險點(diǎn)的識別、分析、評估、防范和化解來實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體法律風(fēng)險管理的方式方法。在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，可以把其面臨的法律風(fēng)險分解為若干個法律風(fēng)險點(diǎn)，并對每個法律風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行深入剖析，提出相應(yīng)的解決方案。在此基礎(chǔ)上，將具有不同法律性質(zhì)，分散在不同領(lǐng)域、不同部門的法律風(fēng)險點(diǎn)，統(tǒng)一用可能性、損失度和風(fēng)險期望值來衡量，從而使各個風(fēng)險點(diǎn)之間具有可比性，能夠從管理角度區(qū)分出輕重緩急，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體法律風(fēng)險的管理。

４．５企業(yè)全面法律風(fēng)險管理流程

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理屬于企業(yè)管理的一部分，其運(yùn)行規(guī)則應(yīng)順應(yīng)管理中的ＰＤＣＡ運(yùn)行規(guī)則，其管理機(jī)制中的標(biāo)準(zhǔn)要求應(yīng)結(jié)合ＩＳＯ ９０００質(zhì)量管理體系程序文件和具體的事務(wù)操作流程進(jìn)行。一般而言，企業(yè)全面法律風(fēng)險管理流程分為識別法律風(fēng)險、評估法律風(fēng)險、規(guī)避法律風(fēng)險、控制法律風(fēng)險、化解法律風(fēng)險、整改法律風(fēng)險等。其中，評估法律風(fēng)險是核心，是在識別法律風(fēng)險的基礎(chǔ)上綜合地、整體地了解企業(yè)法律風(fēng)險狀況，在此基礎(chǔ)上采取的應(yīng)對方案。

由于企業(yè)性質(zhì)不同，所處環(huán)境迥異，故其面臨的法律風(fēng)險種類和應(yīng)對之策就不能一概而論，因此有必要對企業(yè)所面臨的整個法律環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、企業(yè)的法律風(fēng)險偏好等進(jìn)行全面評估。法律風(fēng)險評估是在反思傳統(tǒng)法律服務(wù)糾紛解決局限的基礎(chǔ)上，以一體化、整體性的觀念審視企業(yè)法律風(fēng)險，對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境與法律活動的不確定性結(jié)合起來按照指標(biāo)體系進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)數(shù)理統(tǒng)計分析，建立企業(yè)法律風(fēng)險評價模型，根據(jù)分值或權(quán)重因素，用以診斷識別企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險狀態(tài)，包括管理良好、危機(jī)征兆、需要整頓、危險預(yù)警、嚴(yán)重危機(jī)等不同級別，在此基礎(chǔ)上制定出法律風(fēng)險防范重點(diǎn)，提出防范預(yù)案。企業(yè)法律事件發(fā)生后，應(yīng)盡快依據(jù)既定的評估制度和方法對該法律事件可能造成的財務(wù)利益、企業(yè)資信、品牌形象等方面損失的大小和范圍進(jìn)行評估，然后以此為重要依據(jù)由企業(yè)法律部門會同其他相關(guān)部門制訂應(yīng)急處理方案，包括法律事件的性質(zhì)、需要哪些部門協(xié)同處理、市場應(yīng)對策略等等。

４．６企業(yè)全面法律風(fēng)險管理保障

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系是由一定結(jié)構(gòu)、層次和形式構(gòu)成的系統(tǒng)，需要一定的技術(shù)保障、制度保障、組織保障和文化保障作支撐。

（１） 技術(shù)保障。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理需要企業(yè)經(jīng)營信息、管理信息、法律信息的流入、分析和反饋，需要法律風(fēng)險信息反饋和預(yù)警機(jī)制，需要企業(yè)法律風(fēng)險評估機(jī)制和救濟(jì)機(jī)制，而這些機(jī)制的健全和完善是建立在一定的技術(shù)保障基礎(chǔ)之上的，包括商業(yè)信息和法律風(fēng)險信息、法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫及分析系統(tǒng)、法律風(fēng)險統(tǒng)計表等。

（２） 制度保障。建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是建立企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系的重要內(nèi)容，加強(qiáng)法律風(fēng)險管理就是要加強(qiáng)制度的建設(shè)，形成以制度規(guī)范防范為基礎(chǔ)的企業(yè)全面法律風(fēng)險管理環(huán)境。規(guī)范化、個性化和合同化是企業(yè)全面法律風(fēng)險管理體系的主要思想。通過企業(yè)章程、員工手冊、法律風(fēng)險責(zé)任書等把法律風(fēng)險管理目標(biāo)層層分解，管理責(zé)任層層明確，管理措施層層到位和落實(shí)，必要時可以在特定的管理規(guī)范（如ＩＳＯ ９０００文件）之下進(jìn)行。

（３） 組織保障。企業(yè)是一個虛擬的法律主體，企業(yè)的背后是人，包括企業(yè)普通員工和管理人員，法律風(fēng)險管理需要發(fā)揮整個企業(yè)員工的力量?！吨敢返谑鶙l明確把“員工道德操守的遵從性”作為企業(yè)法律風(fēng)險的重要方面，企業(yè)員工的道德操守和法律風(fēng)險意識不僅涉及到其自身的利益，而且涉及到整個企業(yè)的利益，更是培育企業(yè)全面法律風(fēng)險管理文化的根本。企業(yè)管理人員尤其是高級管理人員對企業(yè)法律風(fēng)險的認(rèn)知和重視程度影響并決定企業(yè)法律風(fēng)險的形成和高低；企業(yè)管理人員的違規(guī)違法行為也一樣不僅涉及到其自身的利益，而且涉及到整個企業(yè)的利益，尤其是在從計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的劇烈轉(zhuǎn)型年代，企業(yè)家作為時代的先覺先行者，很容易踏入法律制度的雷區(qū)。如果企業(yè)管理人員對法律無知或放任，無異于“盲人騎瞎馬，夜半臨深池”，法律風(fēng)險隨時就會來臨，企業(yè)的法律風(fēng)險也隨之增加。在我國，不僅需要借鑒國外先進(jìn)的法律風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，建立風(fēng)險管理委員會制度，健全企業(yè)總法律顧問制度，更需要提高企業(yè)全體員工尤其是企業(yè)高管人員的法律風(fēng)險管理能力，使他們在各自的職能領(lǐng)域，第一時間防范可能發(fā)生的法律風(fēng)險。

（４） 文化保障。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力，是企業(yè)的精神和價值觀。企業(yè)全面法律風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的法律風(fēng)險管理文化，樹立正確的法律風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工法律風(fēng)險管理意識，將法律風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的法律風(fēng)險管理機(jī)制。

５結(jié)語

我們永遠(yuǎn)不可能消除風(fēng)險，因?yàn)槲覀兿L(fēng)險的每一決策本身即蘊(yùn)涵著風(fēng)險。我們能夠做到的就是建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制，將風(fēng)險控制在一個合理的水平。一個優(yōu)秀的企業(yè)必定是一個法律風(fēng)險防范機(jī)制健全的企業(yè)，一個優(yōu)秀的企業(yè)管理者必定是一個具有較強(qiáng)法律風(fēng)險防范意識的管理者，加強(qiáng)法律風(fēng)險管理已成為全球企業(yè)管理制度的整體趨勢。世界上包括主要工業(yè)國家在內(nèi)的３０ 多個國家都頒布了對企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的立法或國家法律風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。①我國也非常重視企業(yè)全面法律風(fēng)險管理，先后召開了多次企業(yè)全面法律風(fēng)險管理會議，頒布了多個法律風(fēng)險管理法律法規(guī)。②尤其是《指引》，把法律風(fēng)險管理作為企業(yè)全面風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容，開啟了企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的新紀(jì)元。然而，遺憾的是，大多數(shù)的中國企業(yè)實(shí)際上根本不存在制度意義上的法律風(fēng)險管理，法律風(fēng)險管理卻成了我國企業(yè)風(fēng)險管理“木桶”中的“短板”。所以，盡快建立有效的法律風(fēng)險管理體系可以說是一項迫在眉睫、刻不容緩的工作。

主要參考文獻(xiàn)

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［２］ 向飛，陳友春． 企業(yè)法律風(fēng)險評估［Ｍ］． 北京：法律出版社，２００６：３２－３９．

① １９５５年，美國賓夕法尼亞大學(xué)的施耐德教授首先提出了“風(fēng)險管理”的概念；國際清算銀行于１９８８年發(fā)表了第一個巴塞爾協(xié)議，提出了商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)范；１９９５年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制定的ＡＳ／ＮＺＳ ４３６０明確定義了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)程序，是第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)的誕生；英國１９９８年制定了公司治理委員會綜合準(zhǔn)則，２００３年制定了ＡＩＲＭＩＣ／ＡＬＡＲＭ／ＩＲＭ標(biāo)準(zhǔn)；美國國會２００２年７月通過薩班斯法案，美國ＣＯＳＯ在２００４年制定了ＣＯＳＯ ＥＲＭ標(biāo)準(zhǔn)等。與此同時，西方十國集團(tuán)在２００１年又簽署了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ＩＳＯ）也正著手制定風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。全面風(fēng)險管理已經(jīng)引發(fā)了風(fēng)險管理理論和方法的一場革命，法律風(fēng)險管理是企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要組成部分。

② ２００５年３月，國務(wù)院國資委舉辦了國有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險防范國際論壇；２００６年４月，又召開了中央企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)工作會議；２００６年６月６日，國資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引的通知》；２００６年４月２８日，國資委主任李榮融在《加快推進(jìn)中央企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)》一文中提出，當(dāng)前和今后一段時間中央企業(yè)法制建設(shè)的主要任務(wù)就是建立健全企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制；２００６年６月，國資委頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，把法律風(fēng)險管理作為企業(yè)全面風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容，開啟了企業(yè)法律風(fēng)險管理的新紀(jì)元；中共中央宣傳部、國資委、司法部、全國普法辦于２００７年提出了《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理人員學(xué)法用法工作的若干意見》；２００８年國資委又頒布了《落實(shí)中央企業(yè)法制工作三年目標(biāo)》，具體提出了建立健全企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制的指標(biāo)要求和工作計劃；２００８年９月２６日，國務(wù)院國資委副主任黃淑和在全國地方國有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)座談會上發(fā)表《全面推進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，依法保障國有重點(diǎn)企業(yè)又好又快發(fā)展》的講話，指出要促進(jìn)國有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)再上新臺階。