周雅麗

貸款是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務，貸款結構的優(yōu)劣直接影響銀行的信貸資產(chǎn)質量，進而影響對銀行盈利性、安全性、流動性的協(xié)調管理。

通過對永州市近年來銀行貸款結構與資產(chǎn)質量變化情況的分析，進一步研究了改善銀行經(jīng)營管理、促進銀行穩(wěn)健運行的對策。

一、永州市經(jīng)濟金融概況

永州地處湘西南，經(jīng)濟金融無論總量和結構都比較接近，都屬經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。2011年永州市完成GDP 940億元，按可比價計算同比增長13%，財政總收入完成70.5億元，同比增長31.7%。2011年12月末永州市金融機構各項存款余額844.99億元，同比增長16.4%，各項貸款余額401.56億元，不良貸款余額41.66億元，不良貸款占比為10.37%。

二、貸款結構與資產(chǎn)質量變化情況

（一）貸款結構變化

1．工、農(nóng)業(yè)貸款持續(xù)增長，基本建設貸款增速最快，貸款向基礎設施建設領域集中。2008年以來，除了商業(yè)貸款以外，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和基本建設貸款余額都呈穩(wěn)步增長的趨勢，與地方經(jīng)濟發(fā)展的信貸需求基本一致。商業(yè)貸款余額在20億元和22億元之間波動，年中處于低位，年底再回到高位，沿著中軸線波動，體現(xiàn)了商業(yè)貸款每年年底需求較大的特點。從各項貸款在貸款總額中的占比看，除基本建設貸款外，工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的占比都是下降的，其中商業(yè)貸款占比下降幅度最大，從13.91%下降到9.6%，基本建設貸款從13%上升到18.39%。

2．貸款成本低、收益高的項目和企業(yè)受追捧，貸款向大客戶集中。2008年以來，永州市貸款投向集中趨勢有所加強，各行（社）10大最大客戶貸款余額之和從2008年末的31.7億元上升到2011年的49.1億元。三年增長了54.88%，高于全部貸款增速43個百分點。10大最大客戶貸款余額占全部貸款的比重從2008年末的27.27%上升到 2011年末的29.12%。

3．短期貸款增速慢于中長期貸款，且部分原有短期貸款向中長期轉化，信貸投放向中長期貸款集中。2008年以來，永州市金融機構短期貸款和中長期貸款都持續(xù)增長，但中長期貸款的增速明顯快于短期貸款，2011年末短期貸款余額比2008年末增長了33.95%，中長期貸款增長了119.58%。從占比情況看，三年間短期貸款占全部貸款的比重從67.36%下降到56.18%，而中長期貸款從31.52%提高到43.09%。在中長期貸款中，“其他中長期貸款”科目余額增長很快，其他中長期貸款中很大部分是從短期流動資金貸款轉化來的，部分企業(yè)和個體工商戶擔心還款以后再貸難，采取借新還舊的方式維持借款規(guī)模，短期信貸被長期占用實質上使之成為中長期資金。

（二）資產(chǎn)質量變化

1．從總體看，銀行不良貸款余額在一定區(qū)間內(nèi)波動，不良貸款率則是明顯的下降趨勢。近三年來永州市機構不良貸款余額在46.35和41.66區(qū)間波動，不良貸款率從19.4%下降到10.37%。近三年來，永州市銀行資產(chǎn)管理水平不斷提高，資產(chǎn)質量持續(xù)改善，不良貸款率大致沿著一條向右下方傾斜的曲線運行，沒有大起大落的現(xiàn)象，但在可比口徑下，城鄉(xiāng)信用社的不良貸款率明顯高于國有商業(yè)銀行；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不良貸款主要是政策性業(yè)務形成的，商業(yè)性貸款不良貸款極少；新設的村鎮(zhèn)銀行等機構還未產(chǎn)生不良資產(chǎn)，因此不良貸款率均為零。

2．農(nóng)業(yè)貸款不良率高于其他產(chǎn)業(yè)貸款，且不良率下降的趨勢因機構或地區(qū)不同而異。從產(chǎn)業(yè)結構看，農(nóng)業(yè)貸款占較大比重的農(nóng)村金融機構不良貸款率大大高于其他金融機構， 2011年末永州市農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、農(nóng)村信用社的不良貸款率分別為24.9%、9.7%、19.7%，而其他金融機構的不良貸款率僅相當于它們的尾數(shù)。從不良貸款率變化趨勢看，因地區(qū)或機構不同而異，2011年末雙牌縣農(nóng)信社通過林權抵押貸款全面盈利，農(nóng)業(yè)貸款不良率僅為1.91%，而寧遠農(nóng)信社2011年末農(nóng)業(yè)貸款不良率仍有23.5%。由此可見，雖然農(nóng)業(yè)貸款的平均不良率較高，但只要加強信貸風險管理，不良貸款率控制仍能取得理想的成效。

3．大客戶貸款不良率較低且近年緩慢下降，但由于此類貸款新增中長期貸款較多，信貸風險暴露滯后，潛在風險較高。近幾年，各家銀行機構10大客戶的不良貸款率較低且逐年緩慢下降，大項目、大企業(yè)高利潤、低風險的特點進一步吸引了銀行信貸資金，加速了貸款向大客戶集中。通過對2008年到2011年國有商業(yè)銀行10大客戶不良貸款率的比較可知，大客戶不良貸款率明顯低于國有商業(yè)銀行和法人金融機構各自全部貸款的不良貸款率。每家商業(yè)銀行的10大客戶主要是基本建設、房地產(chǎn)開發(fā)和地方龍頭企業(yè)貸款，房地產(chǎn)開發(fā)貸款大部分是近兩、三年才投放的，期限一般是兩年，基本建設貸款的期限更長，因此，雖然中長期貸款風險還沒暴露出來，但潛在風險值得擔憂。首先信貸環(huán)境改變，房地產(chǎn)貸款明顯收緊。2011年末，永州市房貸共9.68億元，房地產(chǎn)類貸款只占貸款總額的18.13%。2011年末，全市各銀行對未開盤房地產(chǎn)新項目貸款只有4.4億元，同比下降31.2%。其次房地產(chǎn)企業(yè)自身素質偏低，獲取貸款難度加大。據(jù)統(tǒng)計，全市103家開發(fā)企業(yè)中，二級及二級以上資質的企業(yè)10家，占比不足十分之一。企業(yè)資質低造成管理水平不高，特別是財務會計不健全或不透明，難以獲得銀行貸款。

三、貸款結構與資產(chǎn)質量變化的原因

（一）市場環(huán)境因素：企業(yè)經(jīng)營成本上升、市場競爭加劇導致貸款向大項目、大中型企業(yè)集中，小企業(yè)獲得貸款的難度上升。

近年以來，我國企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境更加復雜化，原材料價格上漲、勞動力成本提高、土地價格飛漲，加上人民幣升值，出口退稅等政策因素，導致企業(yè)特別是小企業(yè)經(jīng)營困難。與小企業(yè)情況不同的是，高速公路、電站等大項目以及經(jīng)營穩(wěn)健的大中型企業(yè)，抗風險能力較強，成為銀行貸款追捧的對象。貸款向效益好、抗風險能力強的大項目、大企業(yè)集中，資產(chǎn)質量也在一定程度上有所改善，但是進一步加劇了固定資產(chǎn)投資過熱、中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)貸款難等問題。

（二）政策引導因素：當?shù)卣龑ЩA設施建設貸款快速增長，人民銀行和銀監(jiān)部門通過核銷國有商業(yè)銀行不良貸款、農(nóng)村信用社改革試點專項央行票據(jù)等政策，改善了銀行資產(chǎn)質量，增加了農(nóng)業(yè)信貸投入。

一是當?shù)卣囊龑?。近年來，在市政府的積極引導下，永州市基礎設施建設投資需求旺盛，這些投資主要用于城市新開發(fā)區(qū)建設和農(nóng)村路網(wǎng)、電網(wǎng)建設，項目大、期限長、收益相對較高，尤其在國家不斷加強宏觀調控的形勢下，銀行更加傾向于保中長期貸款而舍棄短期貸款。由于中長期貸款不會增加短期內(nèi)的不良貸款率，倍受銀行經(jīng)營管理者青睞，但是中長期貸款容易受經(jīng)濟周期波動、利率甚至匯率調整等因素的影響，信貸風險暴露滯后，實際上增大了風險防控難度。二是人民銀行和銀監(jiān)部門的引導。前幾年，按照國家有關政策，對國有商業(yè)銀行的不良貸款實行核銷，減輕了國有商業(yè)銀行的負擔，其中效果最明顯的是永州市工商銀行，2006年該行通過核銷，使不良貸款率從41.98%降為2.15%。農(nóng)村信用社改革試點專項央行票據(jù)以來，按照人民銀行總行的要求，各農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行改善經(jīng)營管理機制和資產(chǎn)質量，加大信貸支農(nóng)力度，農(nóng)村信用社不良貸款占比比2002年下降50%以上，置換貸款處置達到80%以上。在農(nóng)村信用社的推動下，農(nóng)業(yè)貸款穩(wěn)步增長，從2008年到2010年三年間永州市工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額分別增長了47.71%、10.79%、30.73%、41.48%，作為利潤低、風險高、生產(chǎn)方式落后的弱勢行業(yè)，農(nóng)業(yè)貸款實現(xiàn)這樣的增長實屬不易。

（三）內(nèi)部管理因素：銀行信貸管理和風險管理機制滯后，貸款難和難貸款問題愈演愈烈。

長期以來，永州各金融機構仍采取粗放型的經(jīng)營方式，偏重于增設機構和擴大規(guī)模，尚未建立起高效的內(nèi)控治理結構和科學嚴格的信貸管理制度。經(jīng)營權與決策權分離，責任不清，經(jīng)營意識不強，管理手段落后，很難使規(guī)范有效的管理落到實處，對于貸款風險通常也很難追究個人責任，貸款風險責任制沒有得到真正落實。以農(nóng)發(fā)行為例，一是貸款核算體制不完善。農(nóng)發(fā)行在發(fā)放貸款過程中，貸后管理薄弱。貸款發(fā)放后，信貸人員不能及時對企業(yè)庫存情況、資金使用情況、糧食銷售回款情況進行跟蹤檢查，不能有效掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，沒有對貸款區(qū)別對待，分類管理，造成對信貸風險監(jiān)控失靈。

四、對策建議

（一）加強窗口指導，調整優(yōu)化信貸結構。

一是加強對商業(yè)性房地產(chǎn)信貸調控，防止貸款進一步向大客戶集中。嚴格房地產(chǎn)審批程序，加強風險評估，防止開發(fā)商通過假按揭貸款套取銀行信貸。二是加大“三農(nóng)”信貸投入。農(nóng)村信用社要繼續(xù)推廣和完善農(nóng)戶小額信用貸款，在廣大農(nóng)村采取“基地＋農(nóng)戶＋小額農(nóng)貸”的模式，大力扶持農(nóng)產(chǎn)品基地建設，培育農(nóng)村經(jīng)濟增長點。三是加大中小企業(yè)信貸投入。要進一步發(fā)揮“中小企業(yè)項目信息庫”的優(yōu)勢，構筑銀企溝通平臺。引導金融機構完善利率定價機制，簡化貸款手續(xù)，積極為中小企業(yè)提供貸款。

（二）引導金融機構建立健全科學的風險管理機制。

一是地方中小金融機構要盡快完善貸款風險五級分類法，對風險管理人員進行培訓，確保分類科學，并通過貸款風險分類指導貸款投向。要將資產(chǎn)質量與國有商業(yè)銀行進行橫向比較，發(fā)現(xiàn)自身不足，吸取國有商業(yè)的風險管理經(jīng)驗。二是加強對中長期貸款和授信大戶的監(jiān)測和預警，要密切監(jiān)測中長期貸款和授信大戶的資金狀況，關注宏觀經(jīng)濟因素可能引發(fā)的中長期貸款風險，建立風險預警機制。三是要建立健全農(nóng)業(yè)貸款和中小企業(yè)貸款風險管理機制，對于涉及抵押擔保創(chuàng)新的，做到抵押程序合規(guī)合法，確保不出法律風險。

（三）加強政策引導，拓寬企業(yè)融資渠道。

利用政府控股擔保公司以及民間擔保公司為中小企業(yè)貸款提供擔保，并以企業(yè)聯(lián)保的方式擴大擔保能力，解決中小企業(yè)抵押擔保難的問題，加大對中小企業(yè)的信貸投入。引導有條件的大企業(yè)改善管理體制，提高盈利水平，為上市做準備。同時，要為大企業(yè)上市爭取政策支持，擴大獨立上市公司數(shù)量，提高企業(yè)直接融資規(guī)模。

（四）加強金融生態(tài)環(huán)境建設。

一是加強企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫建設。人民銀行要加強與公安、法院、工商、稅務等部門的協(xié)調配合，確保信用信息的完整、準確和使用安全。二是健全中介服務體系。通過提升中介機構的專業(yè)服務水平，提高企業(yè)的外部審計水平，有效防止企業(yè)向銀行提供虛假信息、打擊金融欺詐。三是加大懲戒力度，切實維護金融債權。對那些惡意逃廢債務和失職、失信者以及給地方金融信譽造成惡劣影響的企業(yè)及個人，追究其法律責任，綜合運用行政的、法律的手段，讓其在社會上無立足之地；建立銀企信用周轉金，由地方政府投資引導，并吸收部分企業(yè)參與，用于骨干企業(yè)和成長型企業(yè)到期貸款，有償代還。企業(yè)重新貸出資金后再抽回，以保障企業(yè)正常運轉。在資金的使用管理上，制定嚴格的章程和程序，將風險降到最低。