摘要：銀行業(yè)為風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的好壞，直接關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展。文章著重分析形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部成因，并就防范和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)策建議。
　　關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策建議
　　中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
　　文章編號(hào)：1004—4914（2012）06—196—02
　　銀行業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在當(dāng)前管理體制下，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，大約70%左右的金融資產(chǎn)是銀行貸款。商業(yè)銀行主要的盈利是存貸差，信貸業(yè)務(wù)自然而然成為核心業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)存在大量的風(fēng)險(xiǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。
　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析
　　1.不良貸款將呈持續(xù)上升的趨勢(shì)。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)顯示，2011年商業(yè)銀行不良貸款額和不良貸款率季度環(huán)比自2005年以來(lái)首次出現(xiàn)“雙升”，12家上市銀行中，有8家很行的不良貸款余額和不良貸款率，與2010年三季末相比出現(xiàn)“雙升”局面。2012年以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩，一些中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況受到?jīng)_擊，房地產(chǎn)市場(chǎng)表現(xiàn)相對(duì)低迷，導(dǎo)致了一些銀行逾期和關(guān)注類(lèi)貸款上升。而這兩部分不良貸款，一向被看做銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要風(fēng)向標(biāo)之一，2012年中國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行的壓力較大。今年乃至未來(lái)幾年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)都處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，經(jīng)濟(jì)增速放緩，影響到一些企業(yè)、項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)，在金融業(yè)則體現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量下行，預(yù)計(jì)未來(lái)幾年中國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款還會(huì)將呈持續(xù)上升的趨勢(shì)。
　　2.形成風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)及其表現(xiàn)。形成信貸風(fēng)險(xiǎn)從過(guò)程上分析主要體現(xiàn)在四個(gè)環(huán)節(jié)：準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的低下，錯(cuò)誤地判斷了客戶(hù)的資信和項(xiàng)目的前景，在客戶(hù)選擇過(guò)程中，導(dǎo)致了一些不良客戶(hù)進(jìn)入了銀行的服務(wù)范圍。審批環(huán)節(jié)。由于對(duì)相關(guān)國(guó)家政策和銀行的業(yè)務(wù)要求理解不夠準(zhǔn)確，或者由于對(duì)問(wèn)題的判斷識(shí)別能力有限，在審批環(huán)節(jié)對(duì)一些存在高風(fēng)險(xiǎn)的貸款誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不高，導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)貸款的產(chǎn)生。放款環(huán)節(jié)。由于對(duì)合同簽訂相關(guān)規(guī)定和程序的誤讀，或者對(duì)放款控制預(yù)計(jì)不足，在放款環(huán)節(jié)沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的端倪，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)貸款沒(méi)有得到及時(shí)的控制，沒(méi)有把損失控制在最小范圍。貸后管理環(huán)節(jié)。由于對(duì)客戶(hù)的項(xiàng)目貸款缺乏及時(shí)的跟蹤，或者跟蹤不到位，在貸后管理環(huán)節(jié)對(duì)客戶(hù)資金使用的監(jiān)督不力，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不按合同約定使用的風(fēng)險(xiǎn)貸款。
　　二、商業(yè)銀行形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
　　1.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部原因主要是商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷?，F(xiàn)在，國(guó)有商業(yè)銀行正在逐漸成為自主的經(jīng)營(yíng)主體。但是由于國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一和所有者主體缺位，經(jīng)營(yíng)決策者、員工缺乏對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的密切關(guān)注。在這種情況下，國(guó)家和銀行之間形成了委托代理關(guān)系。經(jīng)營(yíng)決策者為了得到主管機(jī)關(guān)的認(rèn)可，會(huì)不惜損害銀行自身的利益，首當(dāng)其沖的就是人情貸、關(guān)系貸、結(jié)果是信貸質(zhì)量不斷下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。另外，商業(yè)銀行有義務(wù)配合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策開(kāi)展業(yè)務(wù)，在信貸方面受到了不同程度的行政干預(yù)，信貸質(zhì)量更難以保證。當(dāng)出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)后，商業(yè)銀行試圖采取法律措施來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)益，存在起訴難、破產(chǎn)難、追債難的現(xiàn)象。在銀行債權(quán)保護(hù)方面缺乏有力的法律保障。
　　2.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因主要是商業(yè)銀行自身組織及管理制度缺陷。風(fēng)險(xiǎn)管理手段滯后，內(nèi)控制度不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力差。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理觀(guān)念淡薄。忽視信貸資產(chǎn)質(zhì)量，盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，過(guò)分夸大銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模效應(yīng)，在經(jīng)營(yíng)管理上片面強(qiáng)調(diào)“以貸吸存”，使銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生搭上了順風(fēng)車(chē)。特別在一些基層支行，這種問(wèn)題更加突出。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。到目前為止，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系方面表現(xiàn)出條塊分割，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策綜合協(xié)調(diào)程度偏低。同時(shí)還沒(méi)有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，也沒(méi)有與客戶(hù)經(jīng)理平行作業(yè)專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理；無(wú)論是內(nèi)部稽核部門(mén)還是信貸管理部門(mén)，都沒(méi)有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。
　　信貸風(fēng)險(xiǎn)分析計(jì)量基礎(chǔ)薄弱、手段落后。我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行尚未建立完善的管理信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)不完善。數(shù)據(jù)缺乏可用性、真實(shí)性、及時(shí)性、一致性。商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的基本財(cái)務(wù)信息（如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金量表等）占有不充分、不完整、不及時(shí)甚至不真實(shí)，分析利用程度不夠，信息收集既定規(guī)程對(duì)客戶(hù)多樣化的適應(yīng)性程度不高，企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性。對(duì)客戶(hù)的非財(cái)務(wù)信息或定性信息的收集達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的程度。
　　三、商業(yè)銀行防范降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議
　　1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位，各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。這種管理要求將不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型（如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作，風(fēng)險(xiǎn)等）、不同客戶(hù)種類(lèi)（如公司、企業(yè)、商店等）、不同性質(zhì)業(yè)務(wù)（如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等）的風(fēng)險(xiǎn)都列入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量和加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。
　　2.健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是商業(yè)銀行提高管理水平的重要標(biāo)志。建立以資本約束為核心的現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行謀求生存和發(fā)展的關(guān)鍵戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系和評(píng)價(jià)體體系。風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果取決于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的架構(gòu)是否健全、流程是否合理、政策是否到位。（1）建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)利和決策機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià)、督促建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)。最終建立起董事會(huì)及高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)信貸部門(mén)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部系統(tǒng)。（2）完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)都必須執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系體現(xiàn)分類(lèi)管理和因地制宜的差別化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面區(qū)別對(duì)待，采取差別授權(quán)管理方式。（3）完善風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。建立以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和問(wèn)責(zé)審批為主要內(nèi)容的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。盡職調(diào)查提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行集體審議，問(wèn)責(zé)審批約束責(zé)任，科學(xué)的決策體系可通過(guò)決策過(guò)程的民主化、科學(xué)化和透明化來(lái)提升風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平。最終建立由行業(yè)專(zhuān)家、技術(shù)專(zhuān)家、中介機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員共同組成的審批委員會(huì)。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體體系。以風(fēng)險(xiǎn)收益的量化為基礎(chǔ)，以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)比率，提高資本回報(bào)率，時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理決策過(guò)程進(jìn)行回頭看，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)此調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。
　　（作者單位：溫州銀行浙江溫州325000）
　?。ㄘ?zé)編：李