□ 侯曉紅

（新疆產(chǎn)權(quán)交易所，新疆烏魯木齊830000）

規(guī)范國企改革中的產(chǎn)權(quán)交易是治理商業(yè)賄賂的“防腐劑”

□ 侯曉紅

（新疆產(chǎn)權(quán)交易所，新疆烏魯木齊830000）

要全面有效地治理國有產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域中商業(yè)賄賂問題，還須進(jìn)一步從國有產(chǎn)權(quán)交易審批、中介委托以及產(chǎn)權(quán)交易過程等環(huán)節(jié)的規(guī)范性入手，防、治結(jié)合，從而遏止商業(yè)賄賂行為存在的市場空間。

國有產(chǎn)權(quán)交易一直是政府高度關(guān)注的領(lǐng)域：2008中共中央印發(fā)的《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》指出：推進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)。建立完善國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管法規(guī)體系，實(shí)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易；完善企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股權(quán)交易監(jiān)管措施；重點(diǎn)建設(shè)和推廣使用信息監(jiān)測系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)交易動(dòng)態(tài)監(jiān)管；加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)自律組織建設(shè)。早在2006年，國務(wù)院國資委就印發(fā)了《治理產(chǎn)權(quán)交易中商業(yè)賄賂工作實(shí)施方案》，要求對(duì)執(zhí)行產(chǎn)權(quán)交易制度，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行檢查。

1 產(chǎn)權(quán)交易中商業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式

產(chǎn)權(quán)交易被中央列為治理商業(yè)賄賂行為的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。應(yīng)當(dāng)看到，在產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域，商業(yè)賄賂的形式多種多樣，有的甚至已經(jīng)成為市場或行業(yè)的“潛規(guī)則”。

產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂是指購買者為爭取交易機(jī)會(huì)，暗中給予交易對(duì)方有關(guān)人員和能夠影響交易的其他相關(guān)人員以財(cái)物或其他好處的行為。商業(yè)賄賂作為合法交易掩蓋下的非法行為，不僅損害了其他競爭者的利益，還破壞了市場競爭秩序，違反了市場經(jīng)濟(jì)的基本交易原則。具體表現(xiàn)形式主要有：

1.1 在交易程序方面。不執(zhí)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓方案審批程序，擅自批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓；企業(yè)管理層行賄于有權(quán)決定主體，受讓方直接賄賂出讓方，惡意串通，暗箱操作，不當(dāng)利益獲取者賄賂產(chǎn)權(quán)交易所工作人員操縱交易進(jìn)程，以合法的交易程序達(dá)到不合法的交易目的。

1.2 在交易場所的選擇環(huán)節(jié)。國有產(chǎn)權(quán)不進(jìn)入規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開掛牌交易，搞場外交易，脫離管理機(jī)構(gòu)和市場的監(jiān)督，公開和公平無法得到保障，這是引發(fā)商業(yè)賄賂的最主要環(huán)節(jié)。

1.3 在轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定環(huán)節(jié)。有些產(chǎn)權(quán)交易雙方互相勾結(jié)，在資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)過程中行賄中介機(jī)構(gòu)合謀制作虛假資料、有意隱匿或核銷國有資產(chǎn)、夸大問題，低估低評(píng)國有資產(chǎn)、壓低國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

1.4 在信息披露環(huán)節(jié)。在受讓人條件選擇上，人為地抬高準(zhǔn)入門檻，甚至為個(gè)別受讓人“量身定做”，“事先內(nèi)定受讓人，進(jìn)場掛牌走形式”；故意縮短信息披露時(shí)間，或在某些小報(bào)刊登“豆腐塊”以達(dá)到不引人注意、排斥其他受讓人的目的；產(chǎn)權(quán)出讓人或交易機(jī)構(gòu)的知情人泄漏其他意向受讓人的信息，引發(fā)其他受讓人之間互相串標(biāo)。

2 國有產(chǎn)權(quán)交易商業(yè)賄賂治理之路

2.1 提高認(rèn)識(shí)，健全法規(guī)。一方面要充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)賄賂的滲透性、隱蔽性和危害性；另一方面還要看到治理商業(yè)賄賂是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，充分認(rèn)識(shí)治理商業(yè)賄賂的復(fù)雜性、艱巨性和長期性，切實(shí)把治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作作為一項(xiàng)主要工作來抓。針對(duì)產(chǎn)權(quán)交易的實(shí)際，及時(shí)制定反商業(yè)賄賂的相關(guān)法律法規(guī)。

2.2 完善國有資產(chǎn)管理體制。應(yīng)當(dāng)從國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的層面著手，自上而下地規(guī)范國有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓行為，嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，筑起嚴(yán)防商業(yè)賄賂的“防火墻”。完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)權(quán)力制衡，規(guī)范決策和用權(quán)行為，層層強(qiáng)化監(jiān)管責(zé)任，細(xì)化轉(zhuǎn)讓程序的操作制度，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目必須由產(chǎn)權(quán)持有單位按程序進(jìn)行申報(bào)，不得越權(quán)或越級(jí)審批。規(guī)范內(nèi)部決策、轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、信息披露、交易方式、價(jià)格確定、合同簽署、價(jià)款支付以及產(chǎn)權(quán)變更登記等環(huán)節(jié)。

2.3 強(qiáng)化出資人監(jiān)管，杜絕場外交易行為。要加強(qiáng)與工商、房產(chǎn)、國土等部門的協(xié)調(diào)配合，制定和完善監(jiān)管制度，把應(yīng)該進(jìn)場交易的項(xiàng)目全部納入產(chǎn)權(quán)市場公開交易，堅(jiān)決杜絕場外交易和以行政審批處置國有資產(chǎn)的做法。同時(shí)，紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門要對(duì)產(chǎn)權(quán)交易的全過程實(shí)施監(jiān)督，做到規(guī)則、過程和結(jié)果“三公開，”對(duì)違反法律、法規(guī)，不到產(chǎn)權(quán)市場進(jìn)行交易的，堅(jiān)決查處、嚴(yán)肅追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善舉報(bào)人制度，拓寬監(jiān)管視野，通暢發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂問題線索的渠道，動(dòng)用社會(huì)力量形成防治商業(yè)賄賂的環(huán)境和氛圍。

2.4 加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。每項(xiàng)費(fèi)用支出一定要經(jīng)手人、核準(zhǔn)人、審批人簽字。在產(chǎn)權(quán)交易中，交易傭金收取后，如須給予對(duì)方折扣應(yīng)以明示方式，同時(shí)必須如實(shí)入賬；為拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，可以以明示方式給中間人適當(dāng)?shù)膫蚪?，給中間人的傭金必須如實(shí)入賬；在交易過程中不得向?qū)Ψ絾挝换騻€(gè)人附贈(zèng)現(xiàn)金或者物品；經(jīng)營過程中，如有接受折扣的，必須如實(shí)入賬，不得私人侵占。

2.5 中介機(jī)構(gòu)對(duì)國有產(chǎn)權(quán)的“陽光”交易十分重要。中介機(jī)構(gòu)即可以提供對(duì)公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)估，又可以提供必要的稅收和法律方面的服務(wù)，以及參與收購策略、融資策略的制定。然而我國現(xiàn)有的中介機(jī)構(gòu)很不發(fā)達(dá)，提高了產(chǎn)權(quán)市場的交易成本。例如，我國資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)水平參差不齊，一些評(píng)估人員職業(yè)道德素質(zhì)低下，容易造成國有資產(chǎn)流失。此外，投資銀行業(yè)務(wù)比較狹窄，在產(chǎn)權(quán)交易方面經(jīng)驗(yàn)不足，操作缺乏規(guī)范性。要積極引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)規(guī)范提供市場化服務(wù)，加強(qiáng)行業(yè)自律和職業(yè)道德建設(shè)，一旦發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)委托人串通交易、編造虛假資料，即取消其經(jīng)營資格，列入行業(yè)的“黑名單”。杜絕產(chǎn)權(quán)交易市場的商業(yè)賄賂行為必須要有成熟的高水平的職業(yè)中介機(jī)構(gòu)。培育、規(guī)范產(chǎn)權(quán)市場優(yōu)秀的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，提升產(chǎn)權(quán)交易過程中的規(guī)范操作，對(duì)反商業(yè)賄賂意義重大。

總之，應(yīng)努力做到產(chǎn)權(quán)交易市場化，交易信息擴(kuò)大化，交易行為規(guī)范化，交易進(jìn)程法制化，交易目標(biāo)效益化。

（作者為新疆產(chǎn)權(quán)交易所總經(jīng)理）