南京工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢甫清

由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已經(jīng)過去幾年，全球經(jīng)濟(jì)已有復(fù)蘇跡象，但行業(yè)政策搖擺、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不穩(wěn)定等典型的后危機(jī)表現(xiàn)相當(dāng)明顯，尤其是最近包括美國(guó)在內(nèi)的西方發(fā)達(dá)國(guó)家的信用等級(jí)下降，標(biāo)志著國(guó)際經(jīng)濟(jì)大勢(shì)不容樂觀。因此，出口信用保險(xiǎn)是后危機(jī)時(shí)期我國(guó)出口貿(mào)易的重要助推器。

1 我國(guó)出口貿(mào)易的國(guó)際經(jīng)濟(jì)背景惡化

金融危機(jī)的劇烈動(dòng)蕩期已經(jīng)過去，但其對(duì)國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)的負(fù)面后續(xù)效應(yīng)仍在蔓延。歐美等西方發(fā)達(dá)國(guó)家是我國(guó)出口貿(mào)易的主要對(duì)象國(guó)，據(jù)各方數(shù)據(jù)分析表明，這些地區(qū)從國(guó)家、銀行到企業(yè)三個(gè)層面均存在著信用風(fēng)險(xiǎn)加大的現(xiàn)實(shí)。

1.1 國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)加大

近幾年，世界各知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)相繼調(diào)低了部分國(guó)家的信用等級(jí)。最先受到關(guān)注的是希臘。2009年12月，惠譽(yù)和標(biāo)準(zhǔn)普爾分別將希臘信貸和長(zhǎng)期主權(quán)信用評(píng)級(jí)由A-下調(diào)至BBB+，前景展望為負(fù)面。目前，愛爾蘭、葡萄牙、比利時(shí)、 西班牙、意大利等國(guó)家都開始受到危機(jī)的影響。希臘已非危機(jī)主角，整個(gè)歐盟都受到債務(wù)危機(jī)困擾。2011年8月5日，標(biāo)準(zhǔn)普爾把世界經(jīng)濟(jì)的龍頭老大美國(guó)的主權(quán)信用評(píng)級(jí)首次從頂級(jí)的AAA級(jí)下調(diào)至AA+級(jí)。國(guó)家主權(quán)信用等級(jí)調(diào)低表明中國(guó)出口貿(mào)易面臨的國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)正在加大。

1.2 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大

金融危機(jī)在整個(gè)金融體系內(nèi)擴(kuò)散的速度最快、影響最大。全球范圍內(nèi)大量銀行因流動(dòng)性趨緊而倒閉。以美國(guó)為例，2008年共有25家地方銀行倒閉，2009年上升至140家，2010年又有157家銀行破產(chǎn)，創(chuàng)下1992年以來(lái)的歷史最高紀(jì)錄。依然活躍在金融市場(chǎng)上的銀行也受到前所未有的沖擊，很多銀行信用等級(jí)下降。出口貿(mào)易中，信用證結(jié)算等銀行信用業(yè)務(wù)不再穩(wěn)定。我國(guó)出口企業(yè)面臨進(jìn)口國(guó)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯增大。

1.3 買家信用風(fēng)險(xiǎn)加大

金融危機(jī)以后，以前信譽(yù)相對(duì)較好的歐美客戶也通過延長(zhǎng)付款期限等方式來(lái)緩解資金壓力。近期國(guó)際市場(chǎng)大宗商品價(jià)格波動(dòng)，頻繁出現(xiàn)買家訂單延遲、取消訂單、無(wú)理拒收貨物，甚至以拒絕收貨逼迫出口商大幅降價(jià)，或拖延拖欠付款。據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)，2010年中國(guó)信保公司向企業(yè)支付信用賠款就達(dá)5億美元。中東、北非地區(qū)的政局動(dòng)蕩也使我國(guó)企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)增大，2010年12月至今年3月，中國(guó)信保在中東、北非地區(qū)的報(bào)損案件量同比上升167%，并可能繼續(xù)擴(kuò)大。

2 我國(guó)出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)加大的原因

商務(wù)部研究院曾對(duì)500家外貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查表明，我國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，而國(guó)際平均水平僅為0.25%。出口壞賬損失率的膨脹表明我國(guó)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的控制水平嚴(yán)重偏低，形成的原因和相互作用機(jī)理非常復(fù)雜。從企業(yè)的角度看有以下幾方面：

2.1 無(wú)力沖破國(guó)外貿(mào)易保護(hù)主義的藩籬

為保護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)，轉(zhuǎn)移金融危機(jī)壓力，一些發(fā)達(dá)國(guó)家，甚至新興市場(chǎng)國(guó)家相繼通過提高關(guān)稅或采取非關(guān)稅措施來(lái)減少進(jìn)口對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)的沖擊，貿(mào)易保護(hù)主義有抬頭的趨勢(shì)。

2011年8月11日，中國(guó)商務(wù)部網(wǎng)站披露，歐盟準(zhǔn)備通過對(duì)中國(guó)產(chǎn)品征收高額關(guān)稅的方式對(duì)抗中國(guó)廉價(jià)商品：從9月中旬開始提高從中國(guó)進(jìn)口的墻磚和地磚的進(jìn)口關(guān)稅，最高達(dá)到69.7%。“歐盟提高關(guān)稅，對(duì)我們的生意的確產(chǎn)生了影響。不少歐洲客戶要求產(chǎn)品降價(jià)以應(yīng)對(duì)關(guān)稅上升?！鄙虾Ｋ姑卓私ㄖ沾晒煞萦邢薰居嘘P(guān)人士向《國(guó)際金融報(bào)》記者表示，“目前歐洲海關(guān)給我們的稅率是32.3%，后續(xù)可能還會(huì)上升，所受影響也會(huì)更大。”

我國(guó)多數(shù)出口產(chǎn)品因缺乏核心技術(shù)、或達(dá)不到進(jìn)口國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、或處于產(chǎn)業(yè)鏈的下游，被某些國(guó)家苛刻的技術(shù)壁壘、綠色壁壘以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等非關(guān)稅壁壘拒之它們的市場(chǎng)大門之外。

2.2 缺乏國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的警惕性和識(shí)別能力

一位長(zhǎng)期從事外貿(mào)出口業(yè)務(wù)的業(yè)內(nèi)人士說：國(guó)際金融危機(jī)之前我國(guó)出口賬期一般在30～60天，金融危機(jī)之后，國(guó)外進(jìn)口商因當(dāng)?shù)劂y行流動(dòng)性不足銀根收緊，要求我方延長(zhǎng)授信期限到90天，甚至更長(zhǎng)。我國(guó)不少企業(yè)因缺乏國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的警惕性和識(shí)別能力，盲目接受。以江蘇為例，2009年1～10月，出口收匯期在90天以上的長(zhǎng)賬期業(yè)務(wù)增長(zhǎng)90%。南京某大型民營(yíng)化工出口企業(yè)，以前習(xí)慣于采取信用證、預(yù)付款等傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式，但近年來(lái)，該企業(yè)賬期為180天的出口業(yè)務(wù)占其放賬業(yè)務(wù)總額的比例上升到70%左右。出口賬期變長(zhǎng)使得我國(guó)出口企業(yè)資金壓力和信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.3 為拉動(dòng)出口，盲目開拓新興市場(chǎng)

2007下半年以來(lái)，金融危機(jī)迅速傳導(dǎo)至日本、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)際市場(chǎng)消費(fèi)和進(jìn)口需求疲軟，導(dǎo)致中國(guó)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的出口下降，2008年11月開始甚至出現(xiàn)了連續(xù)8個(gè)月的負(fù)增長(zhǎng)。在此背景下，為拉動(dòng)出口，中國(guó)企業(yè)加大了對(duì)新興市場(chǎng)的開拓力度。2011年上半年中國(guó)對(duì)新興市場(chǎng)的出口總體上還保持快速增長(zhǎng)，如對(duì)印度、俄羅斯聯(lián)邦和韓國(guó)的出口分別增長(zhǎng)了22.6%、46.1% 和26.5%。新興市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)通常要比發(fā)達(dá)國(guó)家大，對(duì)新興市場(chǎng)出口增長(zhǎng)的同時(shí)，企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也在急劇加大。

2.4 降低了貿(mào)易信用要求，淡化結(jié)算方式選擇

近年來(lái)，為爭(zhēng)取海外訂單，在我國(guó)出口貿(mào)易結(jié)算方式中，信用證支付的比例逐漸下降，而非信用證方式，特別是賒銷和匯付等支付方式的比例越來(lái)越高。以廣東和江蘇為例，2008 年下半年廣東企業(yè)爭(zhēng)取到的海外訂單中，先發(fā)貨后收款的賒銷訂單的比例已經(jīng)超過70%；2009年1～10月江蘇企業(yè)以非信用證結(jié)算方式出口占同期出口總額的比例達(dá)80%左右。在沒有完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的情況下，出口商貿(mào)然采用賒銷、匯付等結(jié)算方式，在促使出口上升的同時(shí)也帶來(lái)了大量的逾期賬款，增加了出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3 化解出口信用風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法——出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為推動(dòng)外貿(mào)出口，保障出口企業(yè)收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)承保的對(duì)象是出口企業(yè)的應(yīng)收帳款，承保的風(fēng)險(xiǎn)主要是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。

出口信用保險(xiǎn)能有效化解出口信用風(fēng)險(xiǎn)，其功能主要體現(xiàn)在：首先，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)功能。保險(xiǎn)公司通過對(duì)特定的進(jìn)口商的資信和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估后，從而將那些不可接受的風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。其次，控制風(fēng)險(xiǎn)的功能。出口信用機(jī)構(gòu)擁有廣泛的信息網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)人才，出口企業(yè)在辦理出口信用保險(xiǎn)過程中，可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲得買方資信和進(jìn)口國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)信息，從而可以選擇更有利的貿(mào)易對(duì)象和貿(mào)易條件。投保后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)跟蹤進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，能及時(shí)向出口企業(yè)提出建議，使出口商及時(shí)采取措施，把風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。最后，損失賠付的功能。保險(xiǎn)公司為投保的企業(yè)在全世界范圍內(nèi)解決逾期欠款的追討服務(wù)并給予必要的賠償，使出口企業(yè)避免由于發(fā)生呆賬壞賬而造成的損失。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司江蘇分公司，2011年上半年，累計(jì)處理各類賠案312件，為企業(yè)追回海外欠款1340.7萬(wàn)美元，及時(shí)向出口企業(yè)支付賠款1290.82萬(wàn)美元。

4 完善出口信保，助推出口貿(mào)易增長(zhǎng)的措施

出口信用保險(xiǎn)的過程實(shí)際上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的過程，因此，在后危機(jī)時(shí)期，完善出口信用保險(xiǎn)，對(duì)于助推我國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)，具有特別現(xiàn)實(shí)的意義。

4.1 加強(qiáng)政策支持力度

國(guó)家要加強(qiáng)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的政策支持力度，以推動(dòng)我國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)。第一，推進(jìn)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作。對(duì)于中短期的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，承保規(guī)模大，允許由商業(yè)性保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)，這樣既能發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)又能減輕國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)。第二，國(guó)家應(yīng)該增加財(cái)政支出，建立充足的保險(xiǎn)基金，以應(yīng)對(duì)較大規(guī)模的外匯風(fēng)險(xiǎn)。第三，國(guó)家可以在稅收政策上給予中國(guó)信保免稅或低稅率的優(yōu)惠，促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率的降低。

4.2 引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化出口結(jié)構(gòu)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)出口的快速增長(zhǎng)主要是以價(jià)格低廉為代價(jià)的，污染重、能耗高、資源浪費(fèi)的低附加值產(chǎn)品占據(jù)主流。歐美、日本等國(guó)家在貿(mào)易往來(lái)中從中國(guó)低附加值的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中獲得了巨大收益。為了打破這種格局，中國(guó)信保應(yīng)該優(yōu)化承保結(jié)構(gòu)，通過對(duì)重點(diǎn)行業(yè)，高新技術(shù)、高附加值產(chǎn)品等擴(kuò)大承保規(guī)模，主動(dòng)引導(dǎo)，大力支持。而對(duì)附加值低、污染重、能耗高、資源浪費(fèi)的產(chǎn)品進(jìn)行承保限制。從而促使我國(guó)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。江蘇的做法值得全國(guó)借鑒。中國(guó)信保江蘇分公司確立蘇南光伏、沿江船舶、蘇州電子信息和加工貿(mào)易、南京省級(jí)外貿(mào)、南通家紡、徐州汽車工程機(jī)械等重點(diǎn)支持行業(yè)，調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。2011上半年，江蘇信保支持高新技術(shù)產(chǎn)品出口59億美元，同比增長(zhǎng)58.2%；支持機(jī)電產(chǎn)品出口81.2億美元，同比增長(zhǎng)23.1%；支持光伏產(chǎn)品出口44.5億美元，同比增長(zhǎng)62.4%……有力地促進(jìn)了江蘇外貿(mào)方式轉(zhuǎn)變、推動(dòng)了出口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。

4.3 落實(shí)出口市場(chǎng)多元戰(zhàn)略

后危機(jī)時(shí)期，政府應(yīng)促成出口信用保險(xiǎn)的國(guó)際合作，特別與國(guó)際出口信用保險(xiǎn)組織——伯爾尼協(xié)會(huì)和其他國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的合作，準(zhǔn)確地把握各個(gè)出口區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)。引導(dǎo)企業(yè)在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的評(píng)估和建議下，理性地開拓新市場(chǎng)，為市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略提供科學(xué)有力的支持。此外，出口信用保險(xiǎn)還可以針對(duì)國(guó)別、區(qū)域采用差別費(fèi)率，從而起到引導(dǎo)企業(yè)出口市場(chǎng)多元化實(shí)施，推動(dòng)我國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)。

4.4 擴(kuò)大投保對(duì)象

我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日趨重要，中小企業(yè)在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮了重要的作用。然而，無(wú)論是我國(guó)的相關(guān)政策，還以是中小企業(yè)自身特點(diǎn)來(lái)看，對(duì)中小企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易存在著很多不利的因素。因此，為了保障我國(guó)中小企業(yè)海外應(yīng)收賬款安全，要針對(duì)不同類型的企業(yè)開展不同的投保模式。如，針對(duì)大型生產(chǎn)型企業(yè)出口，推出簡(jiǎn)約承保模式；針對(duì)中小型生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)公司代理出口，推出代理業(yè)務(wù)承保模式；針對(duì)企業(yè)的特殊需求，推出特定風(fēng)險(xiǎn)承保模式。這樣有利擴(kuò)大投保對(duì)象，促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)。

[1]中國(guó)新聞網(wǎng).美國(guó)2011年至今45家銀行倒閉 同期減少四成.http://www.chinanews.com/gj/2011/06-05/3091010.shtml

[2]王峰,趙曉宇.保出口增長(zhǎng) 促結(jié)構(gòu)調(diào)整 中國(guó)信保上半年支持江蘇外貿(mào)出口150.5億美元[N].金融時(shí)報(bào),2011-08-10.

[3]海關(guān)總署.2011年6月進(jìn)出口主要國(guó)家(地區(qū))總值.2011-07-21.http://www.customs.gov.cn.

[4]蕭遙.中國(guó)信保:中東北非地區(qū)報(bào)損案上升167%[N].第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào),2011-05-03.

[5]陳習(xí)龍.去年出口壞賬200億美金東莞信用險(xiǎn)賠付金增6倍[N].南方都市報(bào),2009-02-26(C05).

[6]鄭磊杰.出口信用保險(xiǎn)推動(dòng)我國(guó)外貿(mào)增長(zhǎng)的策略研究[J].中國(guó)商貿(mào),2011(5).