■ 王 江 李 欣 北京工業(yè)大學(xué)

近年來我國對(duì)外貿(mào)易一直保持著高速發(fā)展，即使在全球金融危機(jī)下，依然取得了舉世矚目的成就，然而仔細(xì)分析我國目前的貿(mào)易結(jié)構(gòu)、貿(mào)易方式后就會(huì)發(fā)現(xiàn)隱藏在這種繁榮背后的隱患。特別是在碳關(guān)稅時(shí)代即將來臨，這種隱患會(huì)更加暴露。因此，研究碳關(guān)稅時(shí)代中國的貿(mào)易轉(zhuǎn)型問題就顯得更加迫在眉睫。

一、碳關(guān)稅時(shí)代中國貿(mào)易轉(zhuǎn)型的背景及意義

（一）發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的需要

2009年6月26日，《美國清潔能源安全法案》獲得眾議院通過，該法案規(guī)定，從2020年起對(duì)不接受污染物減排標(biāo)準(zhǔn)的國家實(shí)行貿(mào)易制裁，具體的措施將表現(xiàn)為對(duì)未達(dá)到碳排放標(biāo)準(zhǔn)的外國產(chǎn)品征收懲罰性關(guān)稅，以此來改變目前全球變暖及減排問題。目前，機(jī)電、建材、化工等高碳產(chǎn)業(yè)占據(jù)了中國出口市場一半以上的比重。如果開征碳關(guān)稅，短期內(nèi)必然會(huì)對(duì)上述行業(yè)造成嚴(yán)重負(fù)面影響。專家測算，如果按照30美元/噸的標(biāo)準(zhǔn)征收碳關(guān)稅，將導(dǎo)致中國進(jìn)口總額下降約0.52%，出口總額下降約0.72%，從而拖累中國的GDP下降0.021%。如果開征碳關(guān)稅，碳關(guān)稅標(biāo)準(zhǔn)很可能不止30美元，上述數(shù)字也會(huì)更高。碳關(guān)稅將給我國經(jīng)濟(jì)帶來的沖擊是不容忽視的。因此，在低碳時(shí)代研究我國貿(mào)易轉(zhuǎn)型策略就顯得尤為重要。

（二）巨大能源消耗的約束

由于我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和龐大人口的日常消費(fèi)所帶來的能源消耗巨大，且日益增加，該數(shù)字已經(jīng)由2000年的14.55億噸穩(wěn)定增長至2010年的32.5億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，如圖1。在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代這種現(xiàn)象受到人們的廣泛關(guān)注。

圖1 中國能源消耗量（2000-2010年）

據(jù)2008年中國能源報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示，1997年產(chǎn)品出口造成的直接和間接二氧化碳排放就已經(jīng)達(dá)到2.82億噸碳，占一次能源利用碳排放的30%以上，這意味著我們一次能源消費(fèi)碳排放的大約1/3是由于滿足世界其他國家生產(chǎn)和生活造成的。這充分的說明，我國巨大的能源消耗不僅與國內(nèi)的生活、生產(chǎn)消耗有關(guān)，還與我國近些年來不斷增大的貿(mào)易順差緊密相關(guān)，而在碳關(guān)稅時(shí)代這種高能耗的方式必然會(huì)嚴(yán)重影響我國的經(jīng)貿(mào)發(fā)展。

（三）對(duì)外貿(mào)易特征的內(nèi)在要求

海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2010年我國外貿(mào)進(jìn)出口總值29727.6億美元，比上年增長34.7%，其中外貿(mào)出口15779.3億美元，增長31.3%；進(jìn)口13948.3億美元，增長38.7%；貿(mào)易順差為1831億美元，減少6.4%。此外，2010年，我國一般貿(mào)易進(jìn)出口14887.1億美元，增長39.9%。我國加工貿(mào)易進(jìn)出口11577.6億美元，增長27.3%。加工貿(mào)易項(xiàng)下順差3229億美元，擴(kuò)大22.2%。2010年我國重點(diǎn)商品進(jìn)出口增長及所占比重的統(tǒng)計(jì)資料見表1和表2。

根據(jù)上述的數(shù)據(jù)和表格，我們可以得到以下結(jié)論：一是從貿(mào)易結(jié)構(gòu)上看，雖然我國進(jìn)出口總額巨大，其中，機(jī)電等高碳產(chǎn)業(yè)占據(jù)了中國進(jìn)出口市場一半的比例；在出口商品中，我國工業(yè)制成品在出口中的比例不斷上升，但高技術(shù)產(chǎn)品和高附加值產(chǎn)品的比重仍然偏低。另外，盡管近些年服務(wù)業(yè)得到了較快發(fā)展，但在我國的進(jìn)出口貿(mào)易構(gòu)成中，工業(yè)制成品比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于服務(wù)業(yè)產(chǎn)品比重。從貿(mào)易方式上看，加工貿(mào)易仍然是我國產(chǎn)品出口的主要貿(mào)易方式，但出口效益不高。而在我國加工貿(mào)易中，通過外商投資和國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移建立的生產(chǎn)基地和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，多數(shù)還屬于中低技術(shù)、中低端產(chǎn)品和勞動(dòng)力密集型的產(chǎn)業(yè)，過多地消耗我國的土地資源、水資源和礦產(chǎn)資源，過低地支付勞動(dòng)力成本、土地成本和資源環(huán)境成本，我國在整個(gè)貿(mào)易的價(jià)值鏈中獲得的利益比較少。

通過對(duì)我國貿(mào)易結(jié)構(gòu)以及貿(mào)易方式中存在問題的分析，我們可以看到我國的現(xiàn)有貿(mào)易是低效、高碳的，因此碳關(guān)稅的開征必然會(huì)對(duì)我國貿(mào)易產(chǎn)生巨大的影響，所以研究碳關(guān)稅時(shí)代我國貿(mào)易轉(zhuǎn)型的對(duì)策尤為重要。

表1 中國進(jìn)口重點(diǎn)商品構(gòu)成 （單位：億美元）

表2 中國出口重點(diǎn)商品構(gòu)成 （單位：億美元）

二、碳關(guān)稅時(shí)代我國粗放型的外貿(mào)模式難以持續(xù)發(fā)展

（一）低成本優(yōu)勢的逐步喪失

我國出口產(chǎn)品的國際競爭力主要表現(xiàn)在以低廉的勞動(dòng)力、資源、環(huán)境等要素價(jià)格為基礎(chǔ)的生產(chǎn)成本優(yōu)勢上。未來我國將進(jìn)入全面建設(shè)和諧社會(huì)的時(shí)期，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)以及環(huán)境之間的協(xié)調(diào)發(fā)展更加受到重視。這必然會(huì)引起勞動(dòng)力、資源、環(huán)境等基本要素價(jià)格的變動(dòng)，國內(nèi)要素價(jià)格上升將是一個(gè)長期趨勢，成本上升的壓力加之高額的碳關(guān)稅必然使得我國出口產(chǎn)品的國際競爭難以繼續(xù)。

（二）國際分工地位價(jià)值鏈及貿(mào)易摩擦的約束

長期以來，我國的外貿(mào)增長方式都是粗放型的，出口的產(chǎn)品主要是技術(shù)含量和附加值都不高的勞動(dòng)密集型或資源密集型的初級(jí)產(chǎn)品，始終處于國際分工價(jià)值鏈的低端，貿(mào)易額的增長大部分是純數(shù)量的增長，效益卻很低。純數(shù)量的出口增加，使得我國在初級(jí)產(chǎn)業(yè)中不斷的重復(fù)低效率、高成本且技術(shù)含量不高的勞動(dòng)，并且在這些產(chǎn)業(yè)中投入大量的重要資源，造成資源產(chǎn)出的低效率。粗放型的模式促進(jìn)了我國對(duì)高技術(shù)及其產(chǎn)品的進(jìn)口依賴，這非但不能促進(jìn)我國的技術(shù)創(chuàng)新，甚至?xí)谝欢ǔ潭壬献璧K我國的科技發(fā)展。即使在部分高新技術(shù)產(chǎn)品的制造上，也主要從事中低端的加工裝配環(huán)節(jié)，研發(fā)部分很少。特別是在金融危機(jī)的影響下，這種依靠純數(shù)量增長的貿(mào)易方式更加容易引起貿(mào)易摩擦，碳關(guān)稅的提出就是發(fā)達(dá)國家推行貿(mào)易保護(hù)政策的最佳體現(xiàn)。

（三）能源緊缺與資源的約束

我國出口產(chǎn)品主要集中在勞動(dòng)密集型和資源密集型這類“低技術(shù)、高耗能、高污染”的產(chǎn)品上。同時(shí)，由于外貿(mào)的拉動(dòng)及優(yōu)惠外資政策引導(dǎo)，大量低附加值、低技術(shù)含量的勞動(dòng)密集型、環(huán)境污染密集型、能源耗費(fèi)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到中國。這些產(chǎn)業(yè)都是發(fā)達(dá)國家的夕陽產(chǎn)業(yè)或高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的低端加工環(huán)節(jié)，這使得我國目前能源不足和環(huán)境污染的矛盾越來越尖銳，也使得我國對(duì)進(jìn)口能源的依賴越來越大，如圖2-2。因此，我國這種粗放型的出口增長越多，對(duì)能源和資源的消耗就越多，對(duì)環(huán)境的破壞就越嚴(yán)重。通過出口廉價(jià)商品、污染環(huán)境、浪費(fèi)資源來獲得低利潤，這不符合我國對(duì)外貿(mào)易可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，特別是碳關(guān)稅會(huì)使得這些利潤更加微薄，這更加說明這種粗放型的外貿(mào)模式不再具有可行性。

圖2 能源凈進(jìn)口占能源消費(fèi)比重

（四）環(huán)境成本與低碳經(jīng)濟(jì)的要求

在全球氣候變化和能源緊缺背景下，以低能耗、低污染、低排放為基礎(chǔ)的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式正被全國各地重視。我國傳統(tǒng)的對(duì)外貿(mào)易模式是出口導(dǎo)向型，出口產(chǎn)品多集中在對(duì)生態(tài)環(huán)境影響較大的低技術(shù)、高耗能、高污染的勞動(dòng)密集型和資源密集型產(chǎn)品上。據(jù)測算，我國每年出口的高能耗產(chǎn)品的能源消耗占國內(nèi)能耗總量的1/5，污染物進(jìn)口量也在不斷增加。

總之，我國外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展中污染呈現(xiàn)出排放總量大、結(jié)構(gòu)性污染突出(如以重化工業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、以煤炭為主的能源結(jié)構(gòu)等)、復(fù)合型污染嚴(yán)重等特點(diǎn)。隨著對(duì)外經(jīng)貿(mào)的不斷發(fā)展，生產(chǎn)出口商品依賴傳統(tǒng)能源支撐所引起的污染也越來越嚴(yán)重，在國內(nèi)和國際節(jié)能減排的雙重壓力下，為謀求經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)，積極促進(jìn)能源與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展迫在眉睫，因此，這也要求我國出口商品結(jié)構(gòu)向低碳轉(zhuǎn)型。

三、碳關(guān)稅時(shí)代貿(mào)易轉(zhuǎn)型的途徑與手段

（一）大力推行綠色貿(mào)易政策

1.根據(jù)環(huán)境特性對(duì)產(chǎn)品分類，按其特性安排進(jìn)出口。將出口產(chǎn)品按其環(huán)境特性分類，分為鼓勵(lì)的、允許的、限制的和禁止的等。在此基礎(chǔ)上安排產(chǎn)品的進(jìn)出口，推動(dòng)環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品、生態(tài)產(chǎn)品和低碳產(chǎn)品的貿(mào)易；適度限制“高污染、高能耗”產(chǎn)品的貿(mào)易。我國作為全球溫室氣體排放大戶和高能耗、高污染產(chǎn)品的出口大戶，必須轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展思路，推進(jìn)綠色貿(mào)易戰(zhàn)略，掌握世界貿(mào)易關(guān)系變化的主動(dòng)權(quán)，為我國的外貿(mào)發(fā)展開辟新的空間。

2.改善節(jié)能減排技術(shù)，完善政策激勵(lì)體系，推動(dòng)新能源產(chǎn)業(yè)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。將節(jié)能減排技術(shù)列入重大科技專項(xiàng)，從資金、人力、物力等方面加大投入力度，與節(jié)能減排技術(shù)先進(jìn)國家進(jìn)行合作，同時(shí)建立吸引海外相關(guān)科技人才的機(jī)制。進(jìn)一步推動(dòng)新能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，大興綠色能源，包括太陽能、風(fēng)能、生物能燃料，逐步改善能源結(jié)構(gòu)?？梢钥紤]將節(jié)能減排技術(shù)、新能源行業(yè)和環(huán)保行業(yè)列入高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)目錄，享受高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在稅率、稅前抵扣甚至是補(bǔ)貼等方面的優(yōu)惠政策，推動(dòng)企業(yè)的自主研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新。并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)嵤┬履茉词袌雠漕~制，通過為新能源產(chǎn)業(yè)配給一定規(guī)模的市場，促使新能源產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低生產(chǎn)成本，走上規(guī)?；陌l(fā)展道路。

3.加快價(jià)格、稅收等體制機(jī)制改革，加大對(duì)傳統(tǒng)能源、資源和兩高一資產(chǎn)業(yè)的引導(dǎo)和管理力度。傳統(tǒng)的“高污染、高能耗”產(chǎn)品的價(jià)格、稅收政策沒有真實(shí)反映其環(huán)境和資源成本，企業(yè)的利潤在很大程度上是靠犧牲環(huán)境能源獲得的，所以必須將外部成本內(nèi)部化。因此能源、資源價(jià)格應(yīng)當(dāng)逐步市場化，由市場上的供求情況來決定其價(jià)格，同時(shí)提高資源稅和擇機(jī)開征反映溫室氣體污染的碳稅，通過提高企業(yè)成本使其走向高效節(jié)約的道路。同時(shí)完善兩高一資產(chǎn)品的出口稅收體系，適時(shí)考慮開征兩高一資產(chǎn)品的出口關(guān)稅，進(jìn)一步調(diào)整外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，鼓勵(lì)并引導(dǎo)外商直接投資進(jìn)入清潔能源、環(huán)保產(chǎn)品的生產(chǎn)與出口中。

（二）帶動(dòng)我國國際分工價(jià)值鏈向高端發(fā)展

1.鼓勵(lì)外資企業(yè)設(shè)立研發(fā)和營銷中心。創(chuàng)新是推動(dòng)我國國際分工價(jià)值鏈向高端發(fā)展的動(dòng)力，因此我國企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)投入的力度，提升自身的技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力，并要抓住當(dāng)前跨國公司研發(fā)中心轉(zhuǎn)移的機(jī)遇，積極參與到其技術(shù)研發(fā)中去，分享研究成果，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。同時(shí)政府應(yīng)努力營造適合企業(yè)創(chuàng)新的環(huán)境，打造公平競爭的準(zhǔn)入平臺(tái)，建立公正、規(guī)范、有序的投資和競爭體制。通過專項(xiàng)基金、優(yōu)惠補(bǔ)貼、完善的融資體系和專利法案以及促進(jìn)高校或科研機(jī)構(gòu)科研技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的政策等，鼓勵(lì)有條件的企業(yè)培育自主品牌，開拓自己的銷售渠道。

2.推進(jìn)加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級(jí)。我國加工貿(mào)易的興起是在優(yōu)惠外資和鼓勵(lì)出口的導(dǎo)向下，由國外高污染、高能耗企業(yè)的轉(zhuǎn)移引起的。所以加工貿(mào)易要想升級(jí)必須改變我國引進(jìn)外資政策，提高加工項(xiàng)目投資門檻，對(duì)于增值率低于目前平均增值率的新項(xiàng)目限制進(jìn)入；對(duì)于高附加值、高技術(shù)含量的資金、技術(shù)密集的加工貿(mào)易項(xiàng)目和“關(guān)聯(lián)配套”型加工貿(mào)易項(xiàng)目，要通過稅收、信貸等優(yōu)惠政策大力引進(jìn)；不符合國家政策導(dǎo)向的“兩高一資”加工項(xiàng)目堅(jiān)決禁入。

3.從傳統(tǒng)成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)向技術(shù)優(yōu)勢。企業(yè)的核心競爭力主要來自于技術(shù)優(yōu)勢，必須注重技術(shù)創(chuàng)新，使自身能從成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)向技術(shù)優(yōu)勢。技術(shù)創(chuàng)新包括三種類型：一種是核心技術(shù)創(chuàng)新，一種是非核心技術(shù)創(chuàng)新，一種是資源性技術(shù)創(chuàng)新（即改變產(chǎn)品原有能源或原材料的技術(shù)創(chuàng)新）。企業(yè)雖然應(yīng)該重視核心技術(shù)創(chuàng)新，但更多的企業(yè)需要注重非核心技術(shù)創(chuàng)新和資源性技術(shù)創(chuàng)新，選擇切合實(shí)際的創(chuàng)新路線。在碳關(guān)稅時(shí)代資源性技術(shù)創(chuàng)新就顯得更加重要，因?yàn)檫@種創(chuàng)新不僅是獲得技術(shù)優(yōu)勢的一種途徑，同時(shí)也是新的成本優(yōu)勢的開發(fā)。因此，企業(yè)可以通過推動(dòng)自身的循環(huán)經(jīng)濟(jì)，選擇自己最佳的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，以最大限度地節(jié)約資源，不斷調(diào)整自己的增值模式。通過技術(shù)創(chuàng)新的手段將增值的重點(diǎn)由生產(chǎn)過程逐步轉(zhuǎn)向產(chǎn)品設(shè)計(jì)、品牌創(chuàng)造、銷售創(chuàng)新、服務(wù)增值等這些低碳的、非生產(chǎn)的增值活動(dòng)，最大限度地降低成本，繼續(xù)保持和提升企業(yè)的競爭力。

（三）鼓勵(lì)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展

現(xiàn)階段我國的對(duì)外貿(mào)易中仍以貨物貿(mào)易為主，服務(wù)貿(mào)易比重偏低，而我國的貨物貿(mào)易又多是高碳低效的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。因此，在我國貨物貿(mào)易片面追求的數(shù)量型增長受到資源及國內(nèi)外貿(mào)易環(huán)境約束的情況下，推動(dòng)我國從以貨物貿(mào)易為主向注重提高服務(wù)貿(mào)易比重轉(zhuǎn)型迫在眉睫。

如何利用相應(yīng)配套政策措施如出口配額、出口退稅等適度地提高服務(wù)貿(mào)易比重，降低貨物貿(mào)易比重，特別是推進(jìn)通訊服務(wù)、信息服務(wù)、金融服務(wù)等技術(shù)密集型領(lǐng)域和文化產(chǎn)業(yè)等知識(shí)密集型領(lǐng)域的服務(wù)貿(mào)易，以改變我國服務(wù)貿(mào)易知識(shí)技術(shù)含量不高的瓶頸問題，顯得十分重要。政府要明確技術(shù)知識(shí)密集型的服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)品的目錄，并對(duì)該類的企業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品予以重點(diǎn)扶持；設(shè)立促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的專項(xiàng)基金，加強(qiáng)對(duì)其的資金支持；注重提高服務(wù)貿(mào)易中生產(chǎn)性服務(wù)貿(mào)易的比重，生產(chǎn)性服務(wù)貿(mào)易與制造業(yè)密切相關(guān)，它的發(fā)展可以促進(jìn)制造業(yè)高端服務(wù)環(huán)節(jié)的形成，促進(jìn)生產(chǎn)企業(yè)分離出可貿(mào)易的服務(wù)產(chǎn)品；尤其要抓住國際資本向服務(wù)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的歷史契機(jī)，大力發(fā)展服務(wù)外包，提高服務(wù)貿(mào)易檔次和結(jié)構(gòu)效益。最后，政府應(yīng)努力引導(dǎo)居民消費(fèi)需求結(jié)構(gòu)優(yōu)化,提高服務(wù)消費(fèi)的比重，培養(yǎng)服務(wù)業(yè)的國內(nèi)市場需求，為中國服務(wù)貿(mào)易的國家競爭優(yōu)勢構(gòu)建創(chuàng)造良好的國內(nèi)市場環(huán)境，為現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)的能力提升提供平臺(tái)。并通過企業(yè)間的國際合作、實(shí)地考察以及市場開發(fā)，拓展我國服務(wù)產(chǎn)業(yè)的國際發(fā)展空間，使我國成為新興的服務(wù)貿(mào)易大國。