■ 王 佳 西南財經(jīng)大學

在《“十二五”規(guī)劃綱要》的指引下，我國外貿(mào)將在質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、技術(shù)、標準上加速轉(zhuǎn)型，當前中國外貿(mào)企業(yè)在“走出去”戰(zhàn)略過程中,普遍受到企業(yè)經(jīng)營資金不足、國際市場需求嚴重不足、匯率大幅波動、海外信用狀況明顯惡化等問題的困擾，穩(wěn)定和擴大出口的難度明顯增大。出口信用保險制度作為政策性保險制度對于促進我國外貿(mào)出口平穩(wěn)發(fā)展和企業(yè)開拓海外市場起到了重要作用。在“十二五”規(guī)劃下，如何通過擴大和完善我國出口信用保險制度來促進我國外貿(mào)事業(yè)的發(fā)展，成為一個既十分緊迫而又有現(xiàn)實意義的課題。

一、我國出口信用保險的演進與發(fā)展

我國的出口信用保險制度始于20世紀80年代末，當時由中國人民保險公司承保出口信用保險，主要以短期信用險承保對機電產(chǎn)品的出口，并于1992年增加了中長期出口信用保險。1994年中國進出口銀行也被賦予辦理出口信用保險的權(quán)利。隨著中國加入WTO，面對保險專業(yè)化的要求，2001年我國成立了中國出口信用保險公司，該公司集中了中國人保和進出口銀行兩個單位的保險部門資源和人才，成為我國唯一承辦政策性出口信用保險業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

從出口保險的發(fā)展速度來看，根據(jù)中國信用出口保險公司（簡稱“中國信?！保┑慕y(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國信保在2002年的承保額僅為27.5億美元，而到了2010年中國信保累計實現(xiàn)保險及擔保業(yè)務(wù)保額為1964.3億美元。

從保險產(chǎn)品的種類來看，最初主要承保短期出口信用險、中長期出口信用險，而后擴大為國內(nèi)貿(mào)易信用保險、投資保險、信用保險貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、資信評估服務(wù)、賬款追收服務(wù)、擔保業(yè)務(wù)等。

從出口保險的滲透率來看，2002年我國出口信用保險的滲透率（即支持的出口信用保險額占同期全國一般貿(mào)易出口額的比重）僅為2.2%，而截止到2009年，我國出口保險的蓋滲透率已達到17.9%，較2002年增長了8.13倍，并且滲透率17.9%也已超過了近幾年國際平均滲透率15%左右的水平。

從出口信用保險的政策導向來看，中國信保以國家外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財政、金融政策為依據(jù)，不斷提升出口信用保險的核心價值和服務(wù)內(nèi)涵，使政策性出口信用保險在促進出口結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、加速外貿(mào)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變上起到了重要的作用。為落實國家十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，中國信保確立了機電、高新技術(shù)、汽車、輕工、紡織、農(nóng)產(chǎn)品和醫(yī)藥等七大重點支持行業(yè)，采取積極的承保政策，承保資源優(yōu)先向七大重點行業(yè)傾斜，并對船舶、汽車、成套設(shè)備出口給予支持，扶持自主品牌、自主知識產(chǎn)權(quán)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、服務(wù)貿(mào)易四大領(lǐng)域發(fā)展，積極引導企業(yè)調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。截止2010年1至8月2，短期出口信用保險支持機電產(chǎn)品出口492.8億美元，增長126.9%；支持電子信息行業(yè)出口274.0億美元，增長146.9%；支持支持汽車整車出口16.2億美元，增長52.5%；支持船舶行業(yè)出口29.9億美元，增長222.8%；支持醫(yī)藥產(chǎn)品出口36.2億美元，增長86.7%。

綜上所述，出口信用保險對于促進我國外貿(mào)出口健康發(fā)展和企業(yè)開拓海外市場起到了重要作用，其風險保障功能、擴大出口功能、貿(mào)易融資功能、資信調(diào)查功能、政策導向功能已成為促進我國外貿(mào)發(fā)展的中堅力量。

二、出口信用保險制度對于促進外貿(mào)發(fā)展的作用

（一）出口信用保險有利于出口商采用靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，同時又可以最大限度地降低收匯風險

隨著國際市場競爭日趨激烈，進口商日益青睞采用非信用證的結(jié)算方式，比如付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)和賒銷(O/A)等，這些結(jié)算方式雖然在一定程度上可以吸引進口商，擴大商品的銷售市場，但也面臨著很大的收匯風險，稍有不慎則面臨貨款兩空的風險。

上海宜華實業(yè)是我國知名的服裝出口企業(yè)，其在歐洲的主要客戶是德國廣利，這是一家德國最大的郵購目錄零售企業(yè)。在2009年金融危機時，宜華公司為了確保收匯安全，對所有出口業(yè)務(wù)均投保了出口信用保險。不久德國廣利和另外兩家大進口商受金融危機影響先后宣告破產(chǎn)。由于投保了出口信用保險，中國信保及時理賠了宜華公司的180萬美元海外應(yīng)收賬款，保障了企業(yè)的收匯安全。與此形成鮮明對比的是，宜華實業(yè)附近的一家同類企業(yè)做的也是同一個客戶，因為沒有投保損失慘重，不得不壓縮規(guī)模，裁掉了一半員工。

出口信用保險涵蓋了買方商業(yè)信用風險和國家政治風險，出口商在收匯安全得到保障的前提下，就敢于向進口商提供優(yōu)惠的貿(mào)易條件，通過賒銷等方式提高開拓國際市場的能力，推進出口市場的多元化，從而提高企業(yè)的國際競爭力。

（二）出口信用保險有利于出口商利用信用保險獲得融資便利

信用保險貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口商在保險公司投保出口信用保險后將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行憑保險單向其提供貿(mào)易融資，若發(fā)生承保范圍內(nèi)的風險時，保險公司根據(jù)《賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議》的規(guī)定，按照保險單規(guī)定理賠后，將理賠給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行。

上海堂福電子有限公司是一家專業(yè)生產(chǎn)整流器的企業(yè)，該公司投保信用保險以后，中國信保及時與銀行合作，堂福電子憑每筆保單可向銀行獲得80%的貿(mào)易融資。一年多來，堂福電子通過中國信保保單融資業(yè)務(wù)共獲得了2386萬美元的貸款。

可見，出口信用保險拓寬了企業(yè)的融資渠道，解決了企業(yè)“有訂單不敢接”和“有訂單沒錢做”的難題，促進了企業(yè)用靈活的支付方式大膽開拓國際市場。

目前，中國信保已和全球100多家銀行簽訂了銀保合作協(xié)議，銀行可憑保單向為在中國信保投保的企業(yè)提供相應(yīng)數(shù)額的無抵押擔保的貿(mào)易融資。

（三）出口信用保險有利于優(yōu)化對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式

我國企業(yè)開展服務(wù)貿(mào)易時，往往采用“服務(wù)在先、收費在后”的服務(wù)貿(mào)易模式，這對收匯安全帶來一定的風險。中國信保推出了中長期出口信用保險，通過承保出口企業(yè)收回延期付款的風險和融資機構(gòu)收回貸款本金和利息的風險，旨在鼓勵出口企業(yè)發(fā)展海外工程承包和勞務(wù)合作，特別是高科技、高附加值的機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口以及海外工程承包項目。

上海城建公司是一家以工程的承包、設(shè)計、施工、咨詢?yōu)橹鳂I(yè)的建筑公司，該公司2009年與中國信保簽署了出口信用保險合同，中國信保將對上海城建為印度某隧道工程提供咨詢服務(wù)的咨詢費收入提供最長信用期限超過一年的收匯風險保障，這樣上海城建通過投保出口信用保險，拓展了國際服務(wù)貿(mào)易的市場份額，增強了企業(yè)承接海外服務(wù)貿(mào)易訂單的能力和信心。

（四）出口信用保險有利于優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級

為落實國家大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的舉措，中國信保確立了以高新技術(shù)、汽車、紡織、醫(yī)藥、輕工、機電、農(nóng)產(chǎn)品等七大重點支持行業(yè)，采取積極的承保政策，優(yōu)先向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)傾斜承保資源，積極引導企業(yè)調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

江西晶科能源有限公司是一家集太陽能單晶硅棒（片）、多晶硅片、太陽能電池及電池組件研發(fā)、生產(chǎn)銷售為一體的高新技術(shù)光伏企業(yè)。2009年11月，中國信保與晶科能源達成戰(zhàn)略合作協(xié)議，根據(jù)協(xié)議中國信保將為晶科能源提供海外風險控制、資信評估、應(yīng)收賬款管理、保險融資等全方位服務(wù)，協(xié)助晶科能源完善企業(yè)管理制度，提高抵御風險能力，建立有效的風險防范機制，增強拓展海外市場的能力。

（五）出口信用保險有利于支持企業(yè)海外投資，貫徹落實“走出去”戰(zhàn)略

“走出去”戰(zhàn)略是我國構(gòu)建開放型經(jīng)濟新格局的重要組成部分，中國信保作為政策性保險機構(gòu)一直致力于發(fā)展海外投資保險和海外租賃保險，大力支持我國企業(yè)積極穩(wěn)妥地“走出去”，打造有國際競爭力的跨國企業(yè)，鼓勵有優(yōu)勢的企業(yè)對外投資，深化國際能源資源開發(fā)和互利合作。

投資保險主要通過承保匯兌限制、征收、戰(zhàn)爭及政治暴亂、政府違約等海外投資過程中常見的風險，通過發(fā)揮補償損失、提供融資便利、進行市場開拓、提升信用等級、實施風險管理等功能，促進跨境投資和保護國際投資。

2010年3月，四川漢龍礦業(yè)公司成功收購澳大利亞鉬礦有限公司55.49%股份，澳大利亞鉬礦有限公司是一家擁有1個世界級大型礦產(chǎn)資源開發(fā)項目和澳大利亞境內(nèi)3個鉬礦勘探項目的礦業(yè)公司。中國信保為四川漢龍礦業(yè)公司承保了投資保險，即中國信保通過向四川漢龍礦業(yè)公司（跨境投資者）提供中長期政治風險保險及相關(guān)投資風險咨詢服務(wù)，積極配合我國外貿(mào)、財政、金融、產(chǎn)業(yè)等政策，為四川漢龍跨境投資活動提供風險保障，對保單項下規(guī)定的損失進行賠償，從而達到支持和鼓勵四川漢龍積極開拓海外市場、更好地利用國外資源優(yōu)勢，以促進我國經(jīng)濟發(fā)展的目的。

三、加快完善我國出口信用保險制度對外貿(mào)發(fā)展的思考

第一，加快制定出口信用保險的專項法規(guī)，為出口信用保險發(fā)展提供法律保障。我國目前還沒有一部專門的出口信用保險方面的法律法規(guī)，現(xiàn)在依據(jù)的法規(guī)僅是《保險法》，但作為政策性的出口信用保險與《保險法》所規(guī)范的商業(yè)保險有著本質(zhì)的區(qū)別。針對上述情況有必要加快出口信用保險的專項立法工作，盡快制定出與國際慣例接軌的《出口信用保險法》。我國未來的《出口信用保險法》應(yīng)明確的內(nèi)容包括：出口信用保險的宗旨與經(jīng)營原則、經(jīng)營范圍、國家風險基金的設(shè)立和運作方式、保險費率基準、國別限額、風險控制、損失界定等，使出口信用保險從審批到簽訂保險合同再到履行合同義務(wù)都有法可依。

第二，加大對出口信用保險的財政支持力度，提高出口信用保險的風險基金規(guī)模、擴大承保能力。中國信保成立時，注冊資本為40億元人民幣，國家財政按照1∶20的承保責任，在其承保額超過800億元人民幣時，將為其增加資本金；當其出現(xiàn)虧損時，給予其補償。截止到2007年中國出口信用保險的風險資本金為20.3億美元，而中國2010年全年的出口總額為15779億美元。按照國際上出口信用保險承保責任總額與風險準備金的合理比例15:1來計算，中國要想達到13%的世界平均出口覆蓋率，至少需要136.75億美元的風險資本金，可見出口信用保險風險資本金與出口總額相比缺口過大。這樣會造成其承保能力不足，最終會影響到出口保險的覆蓋率。

因此有必要擴大出口信用保險的資本金規(guī)模，首先，可以由代表國家利益的國有投資機構(gòu)（如匯金公司）通過發(fā)行債券的方式，對中國出口信用保險公司進行注資，來補充出口信用保險的資本金；其次，政府可以為中國出口信用保險公司進行擔保，使其通過貸款、貼現(xiàn)票據(jù)等方式從資本市場上獲得資金，以緩解資金的不足；再次，應(yīng)鼓勵我國出口信用保險公司嘗試多種方式籌措資金，如通過發(fā)行企業(yè)債券從資本市場籌措資金，或通過短期融資的形式從其他金融機構(gòu)拆借資金等；最后，政府應(yīng)繼續(xù)對出口信用保險機構(gòu)實行稅收減免，并對投保出口信用保險的出口企業(yè)實行稅收減免或優(yōu)惠。

第三，出口信用保險機構(gòu)應(yīng)適度降低保險費率，擴大出口信用保險的規(guī)模。為了在金融危機中鼓勵企業(yè)出口，2009年6月，中國信保將保險費率平均下調(diào)30%，由原來的0.65%下調(diào)到0.45%，但是與發(fā)達國家平均0.1的費率相比還是偏高。金融危機下，偏高的費率會增加企業(yè)的經(jīng)營成本，使原本就處于微利狀態(tài)的出口企業(yè)望而卻步，限制了出口信用保險規(guī)模的擴大。中國信保應(yīng)基于既有利于擴大出口，又有利于促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的基礎(chǔ)上，實施不同市場、不同行業(yè)、不同客戶、不同產(chǎn)品、不同風險業(yè)務(wù)的細分，秉持費率與風險相匹配的原則，實施適度結(jié)構(gòu)性降費措施。

第四，在堅持中國出口信用保險公司主體地位的前提下，適度引入競爭機制。由于中國信保秉持著獨家政策性的經(jīng)營模式，會導致缺乏降低保險費率、開發(fā)新險種的內(nèi)在動力。因此有必要適度引入競爭機制，吸引商業(yè)性保險機構(gòu)參與出口信用保險市場的競爭。首先，引入商業(yè)性保險公司參與出口信用保險業(yè)務(wù)，可以調(diào)動商業(yè)性保險公司的積極性，共同為出口商的收匯風險提供保險保障，從而能夠有效地減輕中國信保由于風險準備金不足的限制，既可以減輕財政壓力，又可以擴大出口信用保險的規(guī)模。其次，引入競爭機制有利于提高出口信用保險機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，競爭的壓力會激勵保險機構(gòu)適當優(yōu)化保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、降低保險費率，從而減輕企業(yè)投保負擔，提高投保的積極性?！?/p>