筆者在教學中曾遇到這樣一道試題：
　　支票的使用大大方便了商品交換與人們生活。要使用支票，就必須在商業(yè)銀行開設(shè)
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　　A　活期儲蓄賬戶
　　B　定期儲蓄賬戶
　　C　活期存款賬戶
　　D　定期存款賬戶
　　有不少同學和老師認為：本題設(shè)計不科學，因為A、C都符合題意，作為單選題，本題沒有答案。其實本題的答案應(yīng)是C。陷入誤區(qū)的同學和老師認為活期儲蓄賬戶實質(zhì)上就是活期存款賬戶。真是這樣嗎?
　　讓我們仔細閱讀《經(jīng)濟生活》(人民教育出版社，2008年3月第4版，下同)第一課第9頁在講到“支票”含義時的一段話：“支票是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機構(gòu)見票時無條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據(jù)。”據(jù)此，我們可以看出，要使用支票必須在銀行開設(shè)活期存款賬戶。
　　更能進一步驗證兩者不同的是《經(jīng)濟生活》第六課第45頁關(guān)于“儲蓄存款”的相關(guān)表述：“儲蓄存款，是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構(gòu)，儲蓄機構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動?！睆倪@一概念中我們可以明顯看出，儲蓄存款的主體是個人客戶。教材在第46頁又說：“目前，我國的儲蓄主要有活期儲蓄和定期儲蓄兩大類?；钇趦π?，是儲戶可以隨時存入和提取、不規(guī)定存期、存款的金額和次數(shù)不受限制的儲蓄方式。定期儲蓄，是事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲蓄方式。……作為投資對象，活期儲蓄流動性強、靈活方便，適合個人日常生活待用資金的存儲，但收益低?！备鶕?jù)這段論述，我們可以看出儲蓄存款可分為活期儲蓄和定期儲蓄。
　　《經(jīng)濟生活》第47頁在論述商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)時也指出：“存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以一定的利率和期限，向社會吸收資金，并且按規(guī)定還本付息的業(yè)務(wù)。這是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。沒有存款，就沒有足夠的資金和基礎(chǔ)開展其他業(yè)務(wù)，就沒有商業(yè)銀行?！睆慕滩牡谋硎隹?，商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù)，而不能表達成儲蓄業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)包括個人儲戶和單位儲戶?？梢娊滩膶π詈痛婵詈x不同的表述是前后一致的。
　　《儲蓄管理條例》(銀發(fā)[1993]7號，下同)第一條也明確規(guī)定：“儲蓄存款是指個人所有的存入在中國境內(nèi)儲蓄機構(gòu)的人民幣或外幣存款。任何單位不許將公款轉(zhuǎn)為個人儲蓄存款。公款的范圍包括：凡列在國家機關(guān)、企業(yè)及事業(yè)單位會計科目的任何款項；各保險機構(gòu)、企事業(yè)單位吸收的保險金存款；屬于財政性存款范圍的款項；國家機關(guān)和企事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金等?！?br/>　　《儲蓄管理條例》第三十三條更是明確規(guī)定：“對吸收公款的儲蓄機構(gòu)，由當?shù)刂袊嗣胥y行責令限期清理。未按期清理的按吸收存款額每天處以萬分之五的罰息；儲蓄代辦點吸收的公款，除按吸收存款額每天處以萬分之五的罰息外，還要追回向銀行收取的利息或代辦費。凡未經(jīng)批準而開辦業(yè)務(wù)的儲蓄機構(gòu)，一經(jīng)查出，要責令其限期關(guān)閉，其吸收的儲蓄存款由當?shù)刂袊嗣胥y行指定轉(zhuǎn)存就近儲蓄機構(gòu)。”
　　《儲蓄管理條例》第三十四條：“儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證——下同)辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明?！?br/>　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過，下同)第三章“對存款人的保護”第二十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。”
　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三章第三十條規(guī)定：“對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。”
　　據(jù)此，我們可以看出存款和儲蓄是不同的。存款和儲蓄是按存款人的性質(zhì)進行的分類，儲蓄指自然人存款，相對于企事業(yè)等單位存款而言。而活期和定期則是按存款期限進行的分類，活期存款指沒有固定期限，隨時都可以支取的存款，是相對于定期存款而言的。同時，由于活期存款包括個人活期存款(即個人活期儲蓄存款)和單位活期存款，定期存款也包括個人定期存款(即個人定期儲蓄存款)和單位定期存款。儲蓄存款包括活期(儲蓄)存款和定期(儲蓄)存款，對公存款也分為活期存款和定期存款。因此，不能把活期儲蓄賬戶和活期存款賬戶混為一