滕 琳

在當(dāng)前集團(tuán)性公司一體化運(yùn)行、整體化運(yùn)作的理念下將整個(gè)集團(tuán)做成一盤(pán)棋，實(shí)現(xiàn)真正意義上的集團(tuán)公司一體化管理，以提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，達(dá)到整個(gè)集團(tuán)公司效益和價(jià)值的最大化，已經(jīng)成為企業(yè)信息化發(fā)展的共識(shí)和趨勢(shì)。

普聯(lián)軟件(濟(jì)南)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)普聯(lián)軟件公司)所提供的解決方案，正是為了幫助企業(yè)站在整個(gè)集團(tuán)的高度，對(duì)其擁有的資源、資金進(jìn)行全局的、整體的優(yōu)化和配置，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)一體化管理，將各下屬單位有機(jī)地聯(lián)系到一起，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的傳遞與共享。

普聯(lián)軟件公司是我國(guó)石油行業(yè)管理軟件和服務(wù)領(lǐng)域最大的本土供應(yīng)商之～，是山東省首家在納斯達(dá)克主板上市的軟件公司(股票代碼：PSOF)，目前，公司已成為國(guó)內(nèi)許多大型企業(yè)的信息化核心合作伙伴，擁有中國(guó)石油、中國(guó)石化、冀中能源等國(guó)內(nèi)特大型企業(yè)在內(nèi)的高端用戶群。

中國(guó)石油案例

在集團(tuán)財(cái)務(wù)集中核算方面，中國(guó)石油可謂走在了中國(guó)企業(yè)的前列。

對(duì)于中國(guó)石油這樣大的規(guī)模與數(shù)量級(jí)的企業(yè)而言，實(shí)行財(cái)務(wù)的集中核算，其復(fù)雜程度難以想象。中國(guó)石油會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算系統(tǒng)以其集中程度之高、覆蓋面之廣、數(shù)據(jù)量之大、用戶量之多、技術(shù)實(shí)現(xiàn)之難、系統(tǒng)功能之強(qiáng)、實(shí)施時(shí)間之短，創(chuàng)造了中國(guó)石油財(cái)務(wù)管理史上的許多第一，掀開(kāi)了中國(guó)石油財(cái)務(wù)管理的嶄新一頁(yè)。正如財(cái)政部副部長(zhǎng)王軍所說(shuō)，“中國(guó)石油會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算是一個(gè)創(chuàng)舉。這不但在中國(guó)會(huì)計(jì)界的企業(yè)會(huì)計(jì)工作中是突破，而且在國(guó)際各大跨國(guó)集團(tuán)和大石油公司中也是首創(chuàng)?！?/p>

在這個(gè)過(guò)程中，普聯(lián)軟件提供了重要的軟件支持與系統(tǒng)維護(hù)工作。

據(jù)普聯(lián)軟件公司解決方案部經(jīng)理魏善勇介紹，中國(guó)石油下屬企業(yè)有勘探與生產(chǎn)、煉油與化工、銷(xiāo)售、天然氣與管道4個(gè)板塊，分70多種專(zhuān)業(yè)。不同的板塊和專(zhuān)業(yè)，其傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算模式和核算流程千差萬(wàn)別，實(shí)行統(tǒng)一核算難度可想而知。此外，中國(guó)石油需要提供中國(guó)準(zhǔn)則、香港準(zhǔn)則、美國(guó)準(zhǔn)則三種會(huì)計(jì)報(bào)表，如果沒(méi)有集中核算這些工作異常艱巨。

在實(shí)施集中核算前，中國(guó)石油的會(huì)計(jì)核算多達(dá)7級(jí)。而實(shí)施總部一級(jí)集中核算后，各級(jí)數(shù)據(jù)都隨時(shí)反映到總部，通過(guò)實(shí)施普聯(lián)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，各種內(nèi)部交易、關(guān)聯(lián)交易實(shí)行實(shí)時(shí)抵銷(xiāo)，通過(guò)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，可以隨時(shí)形成任意準(zhǔn)則的報(bào)表。

實(shí)施集中核算之前，中國(guó)石油總部獲取的數(shù)據(jù)都是通過(guò)報(bào)表逐級(jí)匯總上報(bào)的方式獲取，至少需要10天的時(shí)間。而實(shí)施一級(jí)集中核算以后，各級(jí)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞到總部服務(wù)器，從總部可以隨時(shí)了解當(dāng)前企業(yè)最新的財(cái)務(wù)狀況，包括資金情況、負(fù)債率、往來(lái)等等。在信息時(shí)代，提前10天的時(shí)間對(duì)決策者而言極其寶貴。

實(shí)施一級(jí)會(huì)計(jì)集中核算前，中國(guó)石油總部只能看到各下級(jí)企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)，對(duì)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況無(wú)法確認(rèn)，存在很大的管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施一級(jí)集中核算后，每家單位的每筆會(huì)計(jì)核算都能同時(shí)反饋到總部，總部的會(huì)計(jì)人員能及時(shí)了解各單位的財(cái)務(wù)狀況，大大減少了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，多家下屬企業(yè)，每家企業(yè)可以有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器；通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)下屬企業(yè)與上級(jí)企業(yè)服務(wù)器的實(shí)時(shí)溝通?？偛拷y(tǒng)一管理用戶認(rèn)證、各種核算標(biāo)準(zhǔn)。

中國(guó)石油最終實(shí)現(xiàn)了在核算上，統(tǒng)一并規(guī)范會(huì)計(jì)核算，更快速、準(zhǔn)確的對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息；在管理上，加強(qiáng)和細(xì)化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算與管理，增加預(yù)算控制功能，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的考核，強(qiáng)化落實(shí)各單位的責(zé)任和績(jī)效，提高對(duì)所屬單位的監(jiān)督和控制水平。

解決方案介紹

普聯(lián)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案基于財(cái)務(wù)集中核算的思想，打破傳統(tǒng)的分散式財(cái)務(wù)管理模式，順應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理集約化趨勢(shì)，是專(zhuān)為大中型集團(tuán)型企業(yè)用戶開(kāi)發(fā)的一套實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中、財(cái)務(wù)管理集中、信息決策集中的全面解決方案，其優(yōu)勢(shì)及特色主要體現(xiàn)在如下方面：

統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)管理平臺(tái)

軟件提供標(biāo)準(zhǔn)管理平臺(tái)，系統(tǒng)所使用的所有編碼，都通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)平臺(tái)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)布、統(tǒng)一申請(qǐng)、統(tǒng)一生效，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)編碼體系在集團(tuán)公司范圍內(nèi)的嚴(yán)格一致與共享，從而規(guī)范了下屬單位的會(huì)計(jì)核算、保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性、規(guī)范性和口徑的一致性。

整個(gè)公司使用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)平臺(tái)，做到所有主數(shù)據(jù)的集中管理、統(tǒng)一發(fā)布，建立申請(qǐng)一審批一發(fā)布一生效的標(biāo)準(zhǔn)管理流程。規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)流程降低了標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)的難度，提高了標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)的效率，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)編碼管理的自動(dòng)化與規(guī)范化。以系統(tǒng)的手段保證了標(biāo)準(zhǔn)的一致、有效和執(zhí)行。

多組織架構(gòu)核算體系

軟件采用“責(zé)任中心+科目+輔助核算”的會(huì)計(jì)核算體系。改變以往每個(gè)單位都需要單獨(dú)建立一套賬(單一會(huì)計(jì)實(shí)體)的方式，實(shí)現(xiàn)了分責(zé)任中心的管理模式(多會(huì)計(jì)實(shí)體)，每一個(gè)獨(dú)立核算的賬套在集中核算軟件中體現(xiàn)為一個(gè)責(zé)任中心，并且通過(guò)責(zé)任中心的層次來(lái)確定每個(gè)會(huì)計(jì)主體的層次關(guān)系：

責(zé)任中心是軟件基本組織結(jié)構(gòu)單元，責(zé)任中心代表一個(gè)獨(dú)立運(yùn)作的會(huì)計(jì)實(shí)體，具備完整的會(huì)計(jì)科目定義，完整的、連續(xù)編碼的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬冊(cè)，以及會(huì)計(jì)報(bào)表。責(zé)任中心可以是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體，也可以是一個(gè)具有完整賬套的非獨(dú)立法人實(shí)體。只要是獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體，都可以設(shè)置為集中管理賬套的一個(gè)責(zé)任中心。

通過(guò)責(zé)任中心的設(shè)置，可以將多個(gè)會(huì)計(jì)主體的數(shù)據(jù)集中在一個(gè)賬套中，真正實(shí)現(xiàn)整個(gè)企業(yè)一套賬的核算模式，做到分級(jí)管理與集中核算的有機(jī)接合。既可以提供總體的完整的包含全部實(shí)體的會(huì)計(jì)資料，又可以區(qū)分不同法人實(shí)體、納稅實(shí)體、會(huì)計(jì)實(shí)體提供相應(yīng)的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)一目了然。責(zé)任中心在實(shí)現(xiàn)多級(jí)管理的同時(shí)，還支持虛擬責(zé)任中心的建立，虛擬責(zé)任中心用來(lái)對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行重新的組合，滿足企業(yè)管理者從多個(gè)視角對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

軟件同時(shí)提供部門(mén)、成本中心等組織架構(gòu)的管理，便于對(duì)各種成本費(fèi)用分部門(mén)、分成本中心進(jìn)行考核。與責(zé)任中心組成一個(gè)多維的組織架構(gòu)體系。

強(qiáng)大的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理功能

提供7類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)輔助核算、8類(lèi)自定義輔助核算和分責(zé)任中心的專(zhuān)項(xiàng)核算的功能，加強(qiáng)和細(xì)化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算與管理，與科目一起應(yīng)用，滿足集團(tuán)型企業(yè)深化內(nèi)部管理的需要，完成復(fù)雜的會(huì)計(jì)核算及管理功能。

支持12個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)期間和最多4個(gè)特殊會(huì)計(jì)期間，輕松實(shí)現(xiàn)審計(jì)調(diào)整等會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理，可以連續(xù)打開(kāi)24個(gè)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理工作。

支持多外幣核算，可以靈活定義外幣幣種字典、定義外匯的折算方式，以及定義相關(guān)的匯率。月末自動(dòng)進(jìn)行匯兌損益的折算，自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，自動(dòng)生成調(diào)匯憑證。提供外幣余額表、賬頁(yè)的查詢功能。

開(kāi)放的、模塊化設(shè)計(jì)體系，軟件的各個(gè)模塊既相對(duì)獨(dú)立又成為有機(jī)的一體，通過(guò)各模塊的靈活組合，可以構(gòu)建一個(gè)合理的會(huì)計(jì)核算與管理體系。同時(shí)

通過(guò)軟件提供的通用接口，方便地實(shí)現(xiàn)與其他系統(tǒng)的集成，以完成整個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)流、資金流、信息流的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

完善的內(nèi)部交易處理機(jī)制

軟件提供統(tǒng)一的交易平臺(tái)，集團(tuán)各公司間交易的數(shù)據(jù)被提交到統(tǒng)一的交易平臺(tái)上，信息不僅服務(wù)于數(shù)據(jù)錄入方，也為業(yè)務(wù)對(duì)方所共享，實(shí)現(xiàn)了下屬單位問(wèn)交易的及時(shí)確認(rèn)、及時(shí)結(jié)算、自動(dòng)對(duì)賬、自動(dòng)形成下屬單位的記賬憑證及集團(tuán)公司的抵銷(xiāo)憑證。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易“逐筆確認(rèn)、實(shí)時(shí)抵銷(xiāo)”。

通過(guò)交易平臺(tái)，將采購(gòu)方、銷(xiāo)售方、結(jié)算方的業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)處理聯(lián)系到一起，一次錄入，多次多方使用。加強(qiáng)了交易的核對(duì)機(jī)制，在交易發(fā)生的時(shí)候就進(jìn)行交易的對(duì)賬工作，并記錄交易確認(rèn)信息，徹底消除交易事后對(duì)賬難、無(wú)法對(duì)符的問(wèn)題，消除未達(dá)賬項(xiàng)對(duì)交易的影響，更深層次地抵銷(xiāo)內(nèi)部交易對(duì)合并報(bào)表的影響。

基于交易類(lèi)型的定義，對(duì)確認(rèn)通過(guò)的交易，自動(dòng)生成抵銷(xiāo)憑證；在交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄、抵銷(xiāo)分錄實(shí)時(shí)形成的前提下，結(jié)合月末手工抵銷(xiāo)和調(diào)整處理，將所有的抵銷(xiāo)信息轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)憑證，直接通過(guò)賬務(wù)數(shù)據(jù)匯總實(shí)現(xiàn)多層次、多口徑的匯總和合并報(bào)表的編制，而不再依據(jù)個(gè)別報(bào)表的報(bào)送、匯總、抵銷(xiāo)。

統(tǒng)一的報(bào)告與分析體系

軟件提供強(qiáng)大的報(bào)表數(shù)據(jù)功能，可以方便地輸出企業(yè)需要的各種正式的報(bào)告。通過(guò)多級(jí)責(zé)任中心體系設(shè)置，自動(dòng)地識(shí)別并記錄公司間交易，自動(dòng)完成交易對(duì)賬，輕松實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的歸集，自動(dòng)形成各層次、口徑的合并報(bào)表，使得合并報(bào)表的編制變得簡(jiǎn)單、準(zhǔn)確、高效。

報(bào)表管理功能類(lèi)似EXCEL的操作風(fēng)格及界面處理，在系統(tǒng)中可以創(chuàng)建、保存、關(guān)閉報(bào)表，系統(tǒng)還提供了多種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換功能，以及不同數(shù)據(jù)格式的轉(zhuǎn)換功能。

高度的適應(yīng)性和擴(kuò)展性，自如應(yīng)對(duì)未來(lái)報(bào)表數(shù)量、項(xiàng)目、格式的頻繁變化。系統(tǒng)采用的是高度模塊化的設(shè)計(jì)，其中的公式處理系統(tǒng)非常獨(dú)立，可以根據(jù)企業(yè)的需要，不斷地進(jìn)行擴(kuò)充，開(kāi)發(fā)不同的公式來(lái)生成報(bào)表。報(bào)表數(shù)據(jù)單獨(dú)保存，基于數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行存放、讀取，具有良好的安全性。

開(kāi)放式系統(tǒng)設(shè)計(jì)，既是普聯(lián)集團(tuán)財(cái)務(wù)的組成部分，也可以單獨(dú)使用，可以作為其他ERP軟件(ORACLE、SAP)的報(bào)表展示工具單獨(dú)使用。報(bào)表數(shù)據(jù)是以責(zé)任中心為組織架構(gòu)，以報(bào)表表項(xiàng)為反映內(nèi)容的，按照編制周期存放的數(shù)據(jù)，其規(guī)范性、準(zhǔn)確性得到了很好的保證，可以通過(guò)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)等數(shù)據(jù)展示工具進(jìn)行多維分析，從而為管理和決策提供更多更有價(jià)值的信息。

通過(guò)實(shí)施普聯(lián)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案，企業(yè)可以建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、核算規(guī)范、數(shù)據(jù)一體、交易完善、報(bào)表自動(dòng)的會(huì)計(jì)集中核算平臺(tái)，為提升財(cái)務(wù)管理水平提供重要手段和有力支撐。

普聯(lián)軟件公司總經(jīng)理藺國(guó)強(qiáng)表示，未來(lái)公司將在四個(gè)方面進(jìn)一步推進(jìn)：1，推進(jìn)系統(tǒng)集成戰(zhàn)略，積極推進(jìn)系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成；2，推進(jìn)系統(tǒng)集中戰(zhàn)略，拓展財(cái)務(wù)信息化集中管理的廣度；3，推進(jìn)系統(tǒng)提升戰(zhàn)略，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化集中管理的深度，拓展系統(tǒng)功能，研究建立總部級(jí)的財(cái)務(wù)管理分析和決策支持系統(tǒng)；4，拓展新的行業(yè)領(lǐng)域，充分利用公司多年實(shí)施大型信息化系統(tǒng)的資源優(yōu)勢(shì)，積極探索新的行業(yè)領(lǐng)域，橫向拓展公司的發(fā)展空間。