□文/陳虹 韓笑 楊楷模

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行的貸款客戶在貸款到期時(shí)發(fā)生財(cái)務(wù)困難，不歸還貸款本金和支付利息的風(fēng)險(xiǎn)；是由于借款人或市場交易對(duì)方違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，以及由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價(jià)值變動(dòng)而引起的損失的可能性。從該定義可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)由兩部分組成：一是違約風(fēng)險(xiǎn)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)致使交易另一方遭受損失的可能性；二是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的全過程，蘊(yùn)含于銀行資金來源和運(yùn)用的各個(gè)方面。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度的科學(xué)管理方法。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)分支，特指針對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人或稱權(quán)利人、義務(wù)人之間由于違約及違約可能性造成的風(fēng)險(xiǎn)所實(shí)施的管理。具體來講，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)和處理，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營安全，其目的就是在一定收益水平下使信用風(fēng)險(xiǎn)最小化，或者說是在一定的風(fēng)險(xiǎn)水平下使收益最大化。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和意識(shí)落后。由于我國商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的行政色彩較濃，市場化運(yùn)作機(jī)制未能完全建立，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)長期以來一直不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的具體信用風(fēng)險(xiǎn)研究不足，因而造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的被動(dòng)局面，并且形成了比例較高的不良資產(chǎn)，對(duì)我國銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生了極大的不利影響。

（二）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般是由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層三部分組成。數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要將原始數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類識(shí)別和處理，數(shù)據(jù)分析層是數(shù)據(jù)處理的最高階段，它根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同需求從數(shù)據(jù)庫中抽取信息進(jìn)行分析。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，造成信息冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性較差，使根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得出的結(jié)果缺乏可信度，對(duì)于高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析也無法展開，從而無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，嚴(yán)重制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

（三）風(fēng)險(xiǎn)度量水平低。在我國商業(yè)銀行開展如放貸、貿(mào)易融資、進(jìn)行債券和股票投資等承受了較大信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)度量也已經(jīng)積累了一些基礎(chǔ)。專家分析和計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度的方法進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的起步都對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理起到了一定的作用。

（四）缺乏有效的外部監(jiān)管機(jī)制。目前我國銀行以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查方式來進(jìn)行，銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和早期預(yù)警依賴監(jiān)管人員的經(jīng)驗(yàn)判斷。但隨著我國融入全球金融的步伐加快，銀行業(yè)務(wù)日趨多樣性，監(jiān)管數(shù)據(jù)變量急劇擴(kuò)大，變量間的相關(guān)關(guān)系越來越復(fù)雜，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、檢查和預(yù)警。我國銀行監(jiān)管的實(shí)踐表明，中央銀行監(jiān)管并不充分和及時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、危機(jī)的處置嚴(yán)重滯后。

三、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）建立和完善外部評(píng)級(jí)體系。目前我國由于信用制度還不完善，信用評(píng)級(jí)市場尚處于初步發(fā)展階段，中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還較少，其業(yè)務(wù)范圍主要包括金融機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)、企業(yè)資信評(píng)級(jí)、貸款項(xiàng)目評(píng)級(jí)、企業(yè)債券與短期融資債券資信評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)及證券公司評(píng)級(jí)等。特別以中誠信、上海遠(yuǎn)東為代表的一些獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)初步成為行業(yè)內(nèi)的佼佼者，并表現(xiàn)出較好的發(fā)展前景。然而，與西方發(fā)達(dá)國家相比，還存在著相當(dāng)?shù)木嚯x。

（二）建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。由于我國金融市場發(fā)展較晚，信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問題。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關(guān)關(guān)系及損失關(guān)系建立相應(yīng)的模型。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù)，但由于數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)，因此必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

（三）培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才，而我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

（四）加強(qiáng)外部有效監(jiān)管。新巴塞爾協(xié)議要求政府應(yīng)當(dāng)通過金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理來提高銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最終維護(hù)金融穩(wěn)定和安全。因此，我國銀行監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督商業(yè)銀行的資本足率、資產(chǎn)負(fù)債率、不良貸款率、信貸規(guī)模等經(jīng)營指標(biāo)。同時(shí)，監(jiān)督其是否具備完善的內(nèi)部控制制度，是否按照要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)等。

（五）學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國家銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。國際銀行業(yè)在長期的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一系列先進(jìn)、成熟的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，我國可以借鑒這些現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我國國情的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。目前，我國商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身特點(diǎn)，在采用貸款五級(jí)分類管理的同時(shí)，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度化和規(guī)范化水平，切實(shí)降低不良貸款率。我國商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)的現(xiàn)代信用部門和科研機(jī)構(gòu)共同合作，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合我國實(shí)際的改進(jìn)，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢(shì)。

[1]童文俊.論我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的改進(jìn)[J].海南金融.

[2]閽小青.對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].經(jīng)濟(jì)與管理.

[3]崔武.淺議我國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的化解思路[J].新疆金融.