張 浩

天津財經(jīng)大學(xué)，天津 300222

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)格局和市場環(huán)境不斷變化，經(jīng)濟(jì)形式的多元化，使個人參與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度逐漸加深，銀行個人結(jié)算賬戶日益在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮越來越重要的作用。其作為集中反映整個社會經(jīng)濟(jì)活動資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動資金往來的基礎(chǔ)。個人銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，為推動社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮重要作用。

但在實(shí)際工作中，個人結(jié)算賬戶也出現(xiàn)如下問題：

一、個人銀行結(jié)算賬戶存在的問題

（一）個人結(jié)算賬戶的開立較為混亂

近年，我國市場經(jīng)濟(jì)逐步走向深入，經(jīng)濟(jì)趨勢向好，活力增強(qiáng)，各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)展加快，特別是國際金融危機(jī)以來，國家出臺各項(xiàng)政策刺激經(jīng)濟(jì)增長，使個人結(jié)算賬戶數(shù)量猛增，也為個人結(jié)算賬戶的管理帶來很大困難。

個人結(jié)算賬戶功能強(qiáng)大，可辦理存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬匯款、使用支票等業(yè)務(wù)。而開立手續(xù)又相對簡單，只需本人持個人居民身份證，交納一定開戶費(fèi)或卡折工本費(fèi)即可開立銀行卡或存折，與普通儲蓄賬戶并無差異。

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使競爭加劇，各家銀行在銀行卡的功能上推陳出新，力爭使本機(jī)構(gòu)的卡被大多數(shù)人接受。同時，各家銀行還使用各種營銷手段，增加發(fā)卡量，擴(kuò)大市場占有率，這也導(dǎo)致銀行卡泛濫。大多數(shù)人在不同銀行開立多個個人結(jié)算賬戶，而不是只在一家銀行開立一個個人結(jié)算賬戶。大量賬戶從開立至撤銷未發(fā)生過一筆業(yè)務(wù)，浪費(fèi)了銀行的資源，同時也給各家銀行的對個人結(jié)算賬戶管理帶來很大困難。雖然各家銀行分別針對低于一定限額的小額賬戶加收小額賬戶管理費(fèi)，但因收費(fèi)較低，多頭開立個人結(jié)算賬戶的趨勢仍在不斷增長，其效果并不明顯。

另一方面，一些企業(yè)管理者根據(jù)各自需要在不同的銀行開立多個個人結(jié)算賬戶，用于企業(yè)經(jīng)營的資金清算。此外，出于逃避稅收或逃避債務(wù)等原因，一些經(jīng)營者將公司賬戶的資金，分多筆轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶，再通過卡折取現(xiàn)。這樣就造成大量資金在企業(yè)銀行賬戶外循環(huán)，大大增加了對企業(yè)資金管理與監(jiān)控的難度。

開立和撤消個人銀行賬戶看似僅僅是個人行為，但在某種程度上已為不法分子犯罪提供溫床，不利于我國經(jīng)濟(jì)的長期健康發(fā)展，也對社會的穩(wěn)定和諧帶來隱患。

（二）代理辦理各項(xiàng)個人結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)危害較大

1.代理開立個人結(jié)算賬戶

根據(jù)人民銀行頒布的 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，開立個人結(jié)算賬戶必須本人持身份證到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理，他人不得代辦。如確需代辦的，由代理人持代理人和被代理人身份證原件到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理。

在實(shí)際工作中，一些犯罪分子利用虛假身份證代理他人開立個人結(jié)算賬戶，從事洗錢、詐騙等活動，給我國金融秩序的健康發(fā)展帶來危害。

2.代理辦理各項(xiàng)儲蓄業(yè)務(wù)

根據(jù)人民銀行頒布的 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，辦理開立儲蓄存單、大額存取款、掛失解掛等業(yè)務(wù)，須本人持居民身份證到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理。如本人因特殊原因無法到柜臺，確需由他代辦的，須由代理人持本人和被代理人身份證原件到柜面辦理。

在實(shí)際工作中，代理人持被代理人身份證到柜面辦理以上各類業(yè)務(wù)，而被代理人一無所知的情況時有發(fā)生，給客戶的資金造成損失，也對我國金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。

二、對加強(qiáng)個人結(jié)算賬戶管控的建議

（一）切實(shí)加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)管控，防范操作風(fēng)險

各銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對柜員的風(fēng)險教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將柜面業(yè)務(wù)審查和管控要求迅速傳達(dá)到每個員工，充分揭示臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高警惕性與風(fēng)險意識，規(guī)范操作，嚴(yán)防操作風(fēng)險事件的發(fā)生。臨柜人員發(fā)現(xiàn)異常情況，要及時向上級報告。

各銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)如有異常情況，應(yīng)向管轄行會計管理部門報告，對異常情況要及時分析和核查，或與客戶聯(lián)系確認(rèn)，采取預(yù)防性措施。

（二）加強(qiáng)個人結(jié)算賬戶開立的管理

各銀行對在本行開立的個人結(jié)算賬戶建立年審制。對開立的個人結(jié)算賬戶在一定期限內(nèi)未使用的賬戶予以強(qiáng)制銷戶。對很少使用的個人結(jié)算賬戶，加大每年收取的賬戶管理費(fèi)、年費(fèi)，使其自動銷戶。

另一方面，各商業(yè)銀行需繼續(xù)系統(tǒng)的升級改造，完善銀行卡功能，使其能真正做到一卡走遍天下，才會在實(shí)質(zhì)上改變多頭開戶的現(xiàn)狀。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份核驗(yàn)規(guī)定

對代理開立個人結(jié)算賬戶的，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)客戶身份識別制度規(guī)定。對于客戶出示居民身份證的，應(yīng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對存款人與代理人居民身份證進(jìn)行核查，并按甄別程序?qū)ψC件的真?zhèn)芜M(jìn)行核驗(yàn)。開戶是需特別關(guān)注第一代身份證，在通過身份證信息聯(lián)網(wǎng)查詢系統(tǒng)核驗(yàn)的基礎(chǔ)上，要嚴(yán)格審查身份證上的防偽點(diǎn)，確保身份證的真實(shí)。

對于客戶出示其他有效身份證件的，應(yīng)認(rèn)真核對證件的真?zhèn)?，必要時可通過調(diào)取開戶資料、電話核實(shí)等手段對客戶身份進(jìn)行核實(shí)。

（四）加強(qiáng)代辦儲蓄業(yè)務(wù)的管理，防范會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險

1.審慎辦理代辦儲蓄存單（折）開立業(yè)務(wù)

（1）各家銀行應(yīng)嚴(yán)格按“存款實(shí)名制”及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行開戶審查，嚴(yán)禁受理資料不齊或手續(xù)不全的代辦儲蓄存單（折）開立申請。

（2）對代理開立的儲蓄存單（折），一般不予開通通兌功能。對房地產(chǎn)等中介公司代理開立的儲蓄存單（折），一律不得開通通存通兌功能，只能到原開戶銀行支取存款。

2.嚴(yán)格審查儲蓄賬戶代理存取款業(yè)務(wù)

（1）代理辦理儲蓄賬戶存取款業(yè)務(wù)的，各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對存款人與代理人居民身份證進(jìn)行核查，并按甄別程序?qū)ψC件的真?zhèn)芜M(jìn)行核驗(yàn)。

（2）加強(qiáng)大額儲蓄存款代理支取的核實(shí)

對于5萬（含）以上的大額儲蓄存款代理支取業(yè)務(wù)，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定，必要時可通過錄音電話與存款人本人進(jìn)行電話核實(shí)，并對錄音電話內(nèi)容留存?zhèn)洳?。無法核實(shí)或核實(shí)有疑問的，應(yīng)要求存款人本人前來辦理業(yè)務(wù)。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄存單（折）掛失、解掛等特殊業(yè)務(wù)的制度規(guī)定

對于儲蓄存單（折）的掛失，各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定?？蛻羯暾埥鈷斓模瑧?yīng)嚴(yán)格依據(jù)“正式掛失七天后十四天內(nèi)”的有效期限審慎辦理。

儲蓄存單（折）的解掛、密碼重置必須由存款人本人憑其有效身份證件前來柜面辦理。無特別困難情況，嚴(yán)禁代理辦理儲蓄存單（折）的解掛、密碼重置業(yè)務(wù)。

（4）謹(jǐn)慎辦理密碼掛失、解掛、重置等必須客戶本人辦理的特殊業(yè)務(wù)

對于個人儲蓄存單（折）、商卡的掛失、解掛、密碼重置等特殊業(yè)務(wù)，必須由客戶本人持有效身份證件到各銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺辦理，客戶無年邁、患病等特別情形，嚴(yán)禁其他人員代辦。

總之，在目前我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大格局下，經(jīng)濟(jì)條件的不斷變化，新情況、新問題的不斷出現(xiàn)，對個人銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理提出了新的要求。因此不斷完善銀行結(jié)算賬戶管理制度，使之更為科學(xué)、更加適應(yīng)金融市場需要，更符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，才能保障國家經(jīng)濟(jì)、金融秩序穩(wěn)定，社會和諧；才能促使銀行為社會提供更加方便、快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù)，營造公平競爭的良好氛圍，提高中國銀行業(yè)的整體競爭能力，促進(jìn)中國銀行業(yè)的健康發(fā)展。

［1］關(guān)于謹(jǐn)防用虛假開戶方式詐騙風(fēng)險提示的通知［S］.中國銀行業(yè)監(jiān)督協(xié)會［2009］251號文件.

［2］關(guān)于開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全檢查的通知［S］.中國銀行業(yè)監(jiān)督協(xié)會［2009］29號文件.