吳仁波

信用證現(xiàn)在已成為國(guó)際貿(mào)易中運(yùn)用最廣泛最重要的支付手段，通過信用證結(jié)算可以有效地解決買賣雙方互不信任的矛盾。但信用證在使用過程中也出現(xiàn)了各種問題，其中，信用證的軟條款問題最為嚴(yán)重。它不僅使信用證當(dāng)事人遭受巨大的損失，而且嚴(yán)重?fù)p害了信用證的支付功能。

一、信用證軟條款的類型及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

信用證軟條款，是指開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置一個(gè)或幾個(gè)隱蔽性的條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行則可以隨時(shí)以單據(jù)不符為由解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。軟條款所表現(xiàn)的類型及其風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜多樣的，常見的主要有以下幾種；

(一)難以實(shí)施的條款

指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，實(shí)施起來會(huì)有很大難度，通常無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，同時(shí)實(shí)施起來會(huì)帶來難以把握的風(fēng)險(xiǎn)的條款。

1要求在貨物裝運(yùn)后很短時(shí)間內(nèi)寄單或交單的條款。例如，“Documents must be presented to usat the date of shipmerit”(單據(jù)必須在裝運(yùn)日提交到我行。“us”指的是開證銀行)。貿(mào)易實(shí)務(wù)中，提單日期一般就是裝運(yùn)的日期，并且應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日簽發(fā)。因此，運(yùn)輸單據(jù)一般很難在裝運(yùn)日當(dāng)天簽發(fā)并提交到銀行。

2要求提單發(fā)貨人為信用證的申請(qǐng)人并且空白抬頭、空白背書的條款，如“…billoflading madeout to order and blankly endorsed，showtug the applicant as the shipper…”?？瞻妆硶鴳?yīng)由實(shí)際發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成信用證的申請(qǐng)人，那么這樣的規(guī)定是相互矛盾的，實(shí)施起來也會(huì)很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請(qǐng)人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應(yīng)有的權(quán)利。

3要求檢驗(yàn)證書、發(fā)票等單據(jù)由進(jìn)口國(guó)某機(jī)構(gòu)或人員簽字或出具的條款。如“Inspection Certi-ficate issued and signed by expertsnominated by the applicant”(檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人指定的專家出具并簽名)。通常，應(yīng)以受益人所在國(guó)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)，但是如果該“專家”不出具、簽署檢驗(yàn)證書或不及時(shí)出具、簽署，受益人就無法交單，這就等于把是否接受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了開證申請(qǐng)人，違背了正常的國(guó)際貿(mào)易程序。此外，由于受益人和進(jìn)口國(guó)人員身處兩國(guó)，往往難以實(shí)施。

(二)無法操作的條款

指那些實(shí)際根本無法實(shí)施的條款，如果審證時(shí)疏忽，未發(fā)現(xiàn)這類條款，就無法在該信用證下交單。

1要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)的條款，“Exceptthe commercial invoice，documentspresented cannot show the invoicenumber”。實(shí)際業(yè)務(wù)中，有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。因此，如果涉及這類單據(jù)，就根本無法操作。

2非普惠制下的產(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證(GSP FormA)的條款。目前已有36個(gè)國(guó)家給予中國(guó)GSP待遇，對(duì)這些國(guó)家出口貨物，必須申請(qǐng)?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證，作為進(jìn)口國(guó)海關(guān)減免關(guān)稅的依據(jù)；但是如果未實(shí)施或未給予中國(guó)GSP待遇的國(guó)家，卻要求提交GSP FormA時(shí)，則本條款根本無法操作，相反卻會(huì)導(dǎo)致單證不符的情況。

3與國(guó)際貿(mào)易慣例不符的條款。如采用FOB術(shù)語，但卻要求提單上標(biāo)明“運(yùn)費(fèi)已付”以及要求受益人提供保險(xiǎn)單等條款。按慣例，F(xiàn)OB與freight to colleet(運(yùn)費(fèi)到付)相對(duì)應(yīng)，而CFR和CIF與freight prepaid相對(duì)應(yīng)。另外，F(xiàn)OB項(xiàng)下的保險(xiǎn)由買方辦理，顯然，要求受益人提供保險(xiǎn)單是不可能的事情。這樣的條款只會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易糾紛的出現(xiàn)。

(三)高風(fēng)險(xiǎn)條款

指操作起來并不困難，但卻可能會(huì)給受益人帶來很高風(fēng)險(xiǎn)的條款。

1要求裝運(yùn)后將一份空白抬頭、空白背書的正本提單直接寄給申請(qǐng)人的條款。如“1／3 originalbill of lading made out to order andblankly endorsed should be sent tothe applicant soon after shipment(1／3空白抬頭、空白背書的正本提單應(yīng)于裝運(yùn)后馬上寄給申請(qǐng)人)”。顯然，申請(qǐng)人持有一份空白背書的正本提單即可提貨，如果申請(qǐng)人的信譽(yù)不好，則可能發(fā)生提了貨后不付款，造成受益人錢貨兩空的情況。

2信用證在申請(qǐng)人所在國(guó)到期。如“This L／C will expire in USAon Sept 30,2008”。信用證在國(guó)外到期，意味著議付時(shí)有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外。由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失，因此具有很大風(fēng)險(xiǎn)。

3與貨物裝船的相關(guān)條款。例如，“裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開證申請(qǐng)人通知或須經(jīng)其同意”；“船公司、船名須由開證申請(qǐng)人指定”：“受益人只有取得開證申請(qǐng)人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才能裝船”。這類軟條款使得開證申請(qǐng)人掌握了貨物是否裝船、何時(shí)裝船、怎么裝船的主動(dòng)權(quán)，而使受益人左右為難：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期。因此，很容易造成信用證的逾期。

(四)“陷阱條款”

指開證人惡意設(shè)立或竄通開證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷的信用證暫不生效或無法生效的條款。

1信用證暫不生效條款。例如，“待到貨樣經(jīng)開證申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知生效”，“待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效”，“由開證行簽發(fā)通知后生效”，“由開證申請(qǐng)人檢驗(yàn)貨物樣品合格后才通知信用證生效”。這些條款的本質(zhì)就是：信用證必須在滿足開證申請(qǐng)人提出的某些條件后才生效。這樣，開證申請(qǐng)人完全掌握了信用證的主動(dòng)權(quán)。如果開證申請(qǐng)人由于市場(chǎng)變化而拒絕發(fā)送生效通知，受益人手中的信用證將變成一張廢紙。

2要求貨物經(jīng)開證申請(qǐng)人驗(yàn)收合格，并以申請(qǐng)人出具的相應(yīng)證明作為議付單據(jù)之一。如“halfof the total L／C amount is payable atsight andthe other half will be pay-able when the appncant issues an noobjection certificate(信用證金額的一半即期付款，余下的一半待申請(qǐng)人出具一份無異議證明后再付)”，如果申請(qǐng)人不簽發(fā)無異議

證明，受益人將無法收取剩下的一半的貨款。這種條款實(shí)際上已經(jīng)剝奪了信用證付款的可靠性，變成了受益人必須在開證申請(qǐng)人接受貨物之后才能得到貨款。

二、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范策略

信用證軟條款產(chǎn)生的原因多種多樣，從主觀方面看，開證申請(qǐng)人可能出于詐騙的目的或是為了掌握信用證的主動(dòng)權(quán)；從客觀方面看，是由于信用證機(jī)制自身的缺陷以及信用證國(guó)際保護(hù)相對(duì)較弱造成的。因此，其風(fēng)險(xiǎn)防范策略也是多方面的。

(一)明確信用證軟條款的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)

防范信用證軟條款的關(guān)鍵在于建立一套行之有效的識(shí)別信用證軟條款的標(biāo)準(zhǔn)或方法，用來檢驗(yàn)信用證中是否含有軟條款、軟條款屬于哪種類型、對(duì)受益人有什么程度的影響，以此決定采取何種相應(yīng)的保護(hù)措施等。通常人們可以出口貿(mào)易的流轉(zhuǎn)程序?yàn)榛A(chǔ)，將識(shí)別信用證軟條款的標(biāo)準(zhǔn)大體劃分為信用證生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)、單據(jù)議付環(huán)節(jié)以及貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)。每個(gè)環(huán)節(jié)常出現(xiàn)的軟條款上文均有論述，特別是檢驗(yàn)環(huán)節(jié)和議付環(huán)節(jié)的軟條款往往比較隱蔽，很容易被受益人忽略，應(yīng)引起額外的注意。

(二)推行信用證軟條款的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)格式

1統(tǒng)一信用證的格式和條款。如果國(guó)際社會(huì)能采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式的信用證，就可以有效地避免各種軟條款。國(guó)際社會(huì)從上世紀(jì)初就開始作統(tǒng)一信用證格式的努力。國(guó)際商會(huì)自成立以來，一直致力于信用證格式的標(biāo)準(zhǔn)化，1951年以159號(hào)出版物公布了信用證標(biāo)準(zhǔn)格式。1970年重新制訂，又以268號(hào)出版物公布，并定名為《跟單信用證開證格式》。1979年，國(guó)際商會(huì)再次以323號(hào)出版物公布了新型的標(biāo)準(zhǔn)格式，1984年又有所修訂。雖然目前國(guó)際信用證業(yè)務(wù)中尚未接受國(guó)際商會(huì)推薦的標(biāo)準(zhǔn)格式，但是隨著國(guó)際社會(huì)的不斷努力，相信在不遠(yuǎn)的將來在國(guó)際信用證業(yè)務(wù)中總會(huì)采取統(tǒng)一的信用證格式和條款，屆時(shí)將大大減少軟條款現(xiàn)象。

2信用證條款應(yīng)平衡買賣雙方的權(quán)利義務(wù)。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，包括UCP500號(hào)和現(xiàn)行的UCP600號(hào)的規(guī)定，信用證對(duì)于賣方的權(quán)益保護(hù)比較充分，而對(duì)于買方的保護(hù)則不夠，主要是買方在開出信用證后，在賣方獲得支付之前，無法了解貨物的實(shí)際情況。有時(shí)即使是很快發(fā)現(xiàn)賣方欺詐，但已無力回天。這種權(quán)利義務(wù)的傾斜使得買方試圖尋求有利于保護(hù)自己交易安全的措施，從而為信用證“軟條款”的產(chǎn)生提供了動(dòng)因。所以信用證制度和條款應(yīng)該給予買方一個(gè)合理的機(jī)會(huì)，使其在付款之前知道貨物的真實(shí)情況。通過信用證條款平衡買賣雙方的權(quán)利義務(wù)，可以大大減少作為申請(qǐng)人的買方再以軟條款來維護(hù)自己權(quán)益的現(xiàn)象。

(三)出口商的自我風(fēng)險(xiǎn)防范

出口商在從事出口貿(mào)易過程中應(yīng)加強(qiáng)防范措施，提高業(yè)務(wù)人員的外貿(mào)專業(yè)知識(shí)，尤其是信用證法律知識(shí)，并對(duì)業(yè)務(wù)中的以下幾個(gè)關(guān)鍵問題特別重視：

1交易前選擇可靠的交易伙伴。對(duì)于陌生的客戶，一般應(yīng)通過銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，如果知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。實(shí)踐證明，選擇可靠的交易伙伴，是避免信用證軟條款、避免賣方被欺詐或陷于被動(dòng)局面最有效的方法。

2重視國(guó)際買賣合同條款的商訂。由于信用證條款主要是根據(jù)國(guó)際貿(mào)易合同條款開出的，因此，合同條款，尤其是對(duì)有關(guān)信用證的限定應(yīng)規(guī)定得嚴(yán)密、無懈可擊；最好對(duì)提交的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票、檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證書等在合同中明確加以規(guī)定。這樣就會(huì)減少信用證軟條款出現(xiàn)的可能性。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證軟條款，受益人也可以合同為依據(jù)要求修改。如果開證申請(qǐng)人拒絕修改，也容易引起賣方的注意。反之，如果合同本身就不明確，出現(xiàn)了信用證軟條款時(shí)就無法有理有據(jù)地要求修改。

3及時(shí)審核信用證。在收到信用證后要及時(shí)審查。一旦發(fā)現(xiàn)軟條款，應(yīng)立即要求開證申請(qǐng)人修改信用證，并說明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過開證申請(qǐng)人延長(zhǎng)信用證的最遲裝運(yùn)日期及信用證的有效期加以彌補(bǔ)。如經(jīng)再三請(qǐng)求開證申請(qǐng)人仍拒不修改時(shí)，受益人可以聲明中止合同履行，要求開證申請(qǐng)人提供有效的擔(dān)保，并保留因開證申請(qǐng)人違反合同規(guī)定條件開來信用證所造成損失的索賠權(quán)利。

(四)銀行對(duì)于信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)于信用證軟條款的防范，銀行起著舉足輕重的作用。

1無論是開證銀行還是通知銀行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。開證行應(yīng)當(dāng)樹立起第一性的付款責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在申請(qǐng)人提出開證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)對(duì)所有的條款進(jìn)行認(rèn)真的審核。通知行在收到信用證之后必須核對(duì)簽字或密押，確定真實(shí)無疑，杜絕假冒信用證。對(duì)帶有軟條款的信用證，應(yīng)認(rèn)真審核，將軟條款列出，尤其要將隱蔽性較強(qiáng)的以特別條款方式出現(xiàn)的軟條款列出，提請(qǐng)受益人注意，以便受益人及時(shí)聯(lián)絡(luò)申請(qǐng)人修改信用證，刪除軟條款；在收到國(guó)外開來的帶有軟條款的信用證時(shí)，也可及時(shí)要求開證行傳真一份帶有開證申請(qǐng)人授權(quán)簽字人的簽字樣本，以便在審單時(shí)加以核對(duì)，確保簽字相符。銀行應(yīng)對(duì)收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯(cuò)向開證行進(jìn)行查詢與澄清，避免軟條款信用證。

2銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)開證環(huán)節(jié)的審核，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。首先，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識(shí)，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。內(nèi)部員工素質(zhì)的提高是銀行進(jìn)行防范的各項(xiàng)措施的基礎(chǔ)，也是防止內(nèi)部人員與不法分子同謀進(jìn)行欺詐的一個(gè)重要前提。其次，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶資信的調(diào)查。銀行可以通過建立客戶開證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因素及其資信的最新狀況。再次，在積極擴(kuò)大國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，保持高度警惕，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。信用證付款是通過銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，銀行本身良好的信譽(yù)以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會(huì)便利信息的及時(shí)傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐的行為，從而也就可以最大限度地規(guī)避信用證的軟條款。