李云濤

摘要：現(xiàn)代工程項目規(guī)模大，投資大，影響深遠，所面臨的風險種類繁多，各種風險之間的相互關(guān)系錯綜復雜，工程項目從立項到完成后運行的整個周期中都必須重視風險管理。本文在分析項目風險管理的重要性基礎上，對項目風險的識別與控制進行了探討。

關(guān)鍵詞：工程項目風險；風險識別；風險控制

一、工程項目風險內(nèi)涵

工程項目的立項、各種分析、研究、設計和計劃都是基于對將來情況(政治、經(jīng)濟、社會、自然等各方面)預測基礎上的。而在實際實施以及項目的運行過程中，這些因素都有可能會產(chǎn)生變化，使得計劃方案受到干擾、原定的目標不能實現(xiàn)。這些工程項目中事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，人們將它稱之為工程項目風險。即工程項目風險是指在一個具體的工程項目中，由于各種事先無法預料的因素的影響，是進行投資決策的投資商和業(yè)主以及負責設計、咨詢、施工和移交、運行的工程承包商的實際收益與預期收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失或者獲得額外受益的不確定性。

二、對工程項目風險管理的重要性

工程項目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織管理的復雜化突出了工程項目管理的復雜性和艱巨性，而工程項目風險管理對保證項目實施取得成功具有重要意義：

首先，工程項目風險管理能促進項目實施決策的科學化、合理化，有助于提高決策的質(zhì)量。其次，工程項目風險管理能促進項目組織經(jīng)營效益的提高，將有關(guān)處置風險管理的各種費用合理地分攤到產(chǎn)品、過程之中，減少了費用支出，其各種監(jiān)督措施也要求各職能部門提高管理效率，減少風險損失，這也促進了項目組織經(jīng)營效益的提高。第三，工程項目風險管理能為項目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境，確保項目組織經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。第四，工程項目風險管理對于消除和控制我國建筑業(yè)市場中的不確定性，規(guī)范市場行為，保障我國建筑業(yè)市場的健康發(fā)展具有積極意義和重要作用。最后，工程項目風險管理有利于資源達到最佳組合，提高社會資金的使用效益，從而促進國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

三、對工程項目風險的識別

風險識別是風險管理的基礎性工作，它通過提供必要的信息使風險估計和評價更具效果及效率。風險識別包括確定風險因素、風險產(chǎn)生條件：描述其風險特征和可能的后果；并對識別出的風險進行分類。

1風險識別的依據(jù)

首先，項目的建議書、可行性研究報告、設計或其他文件一般都是在若干假設、前提的基礎上做出的。這些前提和假設在項目實施期間可能成立，也可能不成立，因此，項目的前提、假設和制約因素是風險識別時應參考的依據(jù)。其次，項目規(guī)劃中的項目目標、任務、范圍、進度計劃、費用計劃、資源計劃、采購計劃及項目承包方、業(yè)主方和其他利益相關(guān)者對項目的期望值等也是項目風險識別的依據(jù)。工程項目常見風險種類如：政治風險、經(jīng)濟風險、自然風險、技術(shù)風險、商務風險、信用風險等。最后，在過去建設過程中的檔案記錄、工程總結(jié)、工程驗收資料、工程質(zhì)量與安全事故處理文件，以及工程變更和施工索賠資料等，記載著工程質(zhì)量與安全事故、施工索賠等處理的來龍去脈，這對當前工程項目的風險識別是很有幫助的。

2風險識別的步驟

首先，收集信息(準確性、有效性)。風險識別需要大量地占有信息，了解情況，要對項目系統(tǒng)以及系統(tǒng)的環(huán)境有十分深入的了解，并要進行預測，不熟悉情況是不可能進行有效風險識別的。其次，進行風險形勢估計，可以使項目管理班子換一個角度重新審查項目計劃，認清項目形勢，揭露原來隱藏的假設、前提和以前未曾發(fā)覺的風險，拋棄所有個人的良好愿望，只承認項目現(xiàn)有的能力。最后，在風險形勢估計的基礎上，盡量客觀地確定項目存在的風險因素，分析這些風險因素引發(fā)工程項目風險的大小，然后對這些風險進行歸納分類。

3風險識別的成果

風險識別的成果通過風險目錄摘要表現(xiàn)出來。通過風險目錄摘要，將項目可能面臨的風險匯總，使人們對項目風險有一個總體的印象，并且能把全體項目人員統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應。風險目錄摘要包含內(nèi)容如下：風險事件表中應羅列所有的風險。對于引起風險的因素要有文字說明，說明中還應包括風險特征、可能后果、估計發(fā)生時間、預期發(fā)生的次數(shù)以及不同風險事件之間的聯(lián)系；風險分類及識別之后，分類結(jié)果應便于進行風險管理的其余步驟。

四、工程項目風險的控制

1風險回避

對于工程項目而言，若管理人員發(fā)現(xiàn)某些風險發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴重時，采取中斷風險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展，主動放棄原先承擔的風險或完全拒絕承擔該風險的行動方案，這就是風險回避?；乇茱L險的決策應在項目的計劃階段時確定，以避免前期人工浪費或中途改變方案的不便。如果單純地從處置工程項目特定風險的角度來看，回避風險自然是最徹底的方法，但這是一種消極的防范手段。因為回避風險固然能避免損失，但也失去了實施項目可能帶來收益的機會，且窒息了項目有關(guān)各方的創(chuàng)造力。因此風險回避有局限性：某些風險是無法避免的；回避風險就意味著放棄收益；在避免某種風險的同時，可能會產(chǎn)生另一種風險。從上述分析不難發(fā)現(xiàn)，回避風險適用于以下幾種情形：一是客觀上不需要的項目，沒有必要冒險；二是損失頻率雖不大但一旦造成損失，后果嚴重，項目執(zhí)行組織無力承擔后果的項目；三是采用其他風險管理措施的經(jīng)濟成本超過了進行該項經(jīng)濟活動的預期收益。

2風險控制

一種具有積極意義的風險處理手段。風險控制是通過事先控制或應急方案使風險不發(fā)生或一旦發(fā)生后使損失額最小或盡可能挽回損失。其方案有三：a，預控方案。經(jīng)過風險識別后，對每一個風險進行詳細的說明，使員工在做每一項工作前都要預先了解這一工作的風險和預控措施。預控方案的核心思想是通過主動控制風險發(fā)生的條件，使風險不發(fā)生。這是一種主動、積極的方案。b，應急方案，目的是使項目風險損失最小。應急方案是在損失發(fā)生時起作用的。對風險進行評價后，對那些較大風險或可以分類的風險制訂應急方案。如火災應急方案、坍塌事故應急方案等。c，挽救方案，目的是將風險發(fā)生后造成損壞的財物修復到最高的可使用程度，以及對工程項目企業(yè)的影響降低到最低。挽救方案的組織措施與制定程序在應急方案中均有闡述，所以也可以將挽救方案看作是應急方案的從屬方案，只需在應急方案中規(guī)定損失發(fā)生后的挽救方案的人員配備和工作程序等。

3風險自留

由項目組自行準備基金以承擔風險損失的風險處置方法，其實質(zhì)是：當工程項目損失發(fā)生后，通過資金融通來彌補經(jīng)濟損失，即在損失發(fā)生后自行提供財務保障。在實踐過程中有主動自留和被動自留之分。主動自留是指在對項目風險進行預測、識別、評估和分析的基礎上，明確風險的性

質(zhì)及其后果，風險管理者認為主動承擔某些風險比其它處置方式更好，于是有意識地籌措資金將這些風險自留。被動自留是指在未能準確識別和評估風險及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔后果的風險處置方式。被動自留是一種被動的、無意識的處置方式，往往造成嚴重的后果，使項目組遭受重大損失。

4風險轉(zhuǎn)移

設法將風險的結(jié)果連同風險應對的權(quán)利和責任轉(zhuǎn)移給他方，應用最多。實行這種策略要遵循三個原則：它應有利于降低工程造價和有利于履行合同；誰能更有效地防止或控制某種風險或減少該風險引起的損失，就由誰承擔該風險；應有助于調(diào)動承擔方的積極性，認真做好風險管理，降低成本，節(jié)約投資。轉(zhuǎn)移風險并不會減少風險的危害程度，它只是將風險轉(zhuǎn)移給另一方來承擔。各人的優(yōu)劣勢不一樣，對風險的承受能力也不一樣。在某些環(huán)境下，風險轉(zhuǎn)移者和接受風險者會取得雙贏。而在某些情況下，轉(zhuǎn)移風險可能造成風險顯著增加，這是因為接受風險的一方可能沒有清楚意識到他們所面臨的風險。

現(xiàn)在最普遍的風險轉(zhuǎn)移方式：保險轉(zhuǎn)移風險，以將不確定性轉(zhuǎn)化為一個確定的費用。在國際上，與建設工程有關(guān)的險種非常豐富，幾乎涵蓋了所有的工程風險。在工業(yè)發(fā)達國家或地區(qū)，工程擔保作為建筑工程社會保障體系一個極其重要的部分，已形成了一套完整而健全的體系。國內(nèi)工程項目只有少數(shù)進行了工程保險，至于工程擔保則基本上還處于剛剛起步的階段。我國對工程保險的有關(guān)規(guī)定很薄弱，尤其在強制性保險方面。所以，我國應盡快建立起參照國際慣例并符合國情的工程保險和擔保制度。

5風險利用

經(jīng)營實踐中，利潤與風險并存。承擔一定的風險是取得利潤的前提條件，拒絕承擔風險就無法取得利潤。例如帶資承包，自備啟動資金。首先，承包商要考慮融資，要借貸，因而要支付利息。其次，這筆借貸利息只能靠承包工程獲取的利潤償還。而承包工程的利潤如何，完全靠自己爭取。多數(shù)情況下，只要承包商在投標報價及履約各階段不出現(xiàn)重大失誤，承包工程是有利可圖的。

6風險防范

(1)以施工合同為基礎進行索賠。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟損失作為上策，若確實協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，只有將其送上被告席。

(2)對違法工程的防范。首先，了解業(yè)主和有關(guān)部門落實的工程是否合法；其次，如果其合法性得不到落實，合同約定支付高比例的進度款和中間結(jié)算，切勿墊資或要求對方和第三方提供擔保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔保由對方承擔。

(3)防止風險發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)，除非業(yè)主支付或提供了充分適當?shù)膿＃娇衫^續(xù)施工。

(4)墊資施工風險的規(guī)避可從兩方面進行：要求業(yè)主請第三方提供充分、適當?shù)膿Ｈ玢y行保函、抵押等；風險轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。

(5)分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節(jié)尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。