郭麗強　田延軍

摘要：風險識別在風險管理中占有重要的地位，文章將風險識別加入到工程WBS分解過程中，在項目工作內(nèi)容分解過程中進行風險因素分析，一方面節(jié)省了風險識別時間，增強了風險識別的準確性；另一方面有助于將風險分析納入到工程項目管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)全面項目管理。

關(guān)鍵詞：WBS分解法；工程項目；風險識別；風險管理

中圖分類號：F275

文獻標識碼：A

文章編號：1009-2374(2009)14-0132-02

隨著全球社會經(jīng)濟的發(fā)展，工程項目不斷呈現(xiàn)出新的特點，工程量巨大，技術(shù)難度不斷加大，投融資方式改變，市場競爭激烈等都給工程項目的實施帶來很大的風險。風險管理自其產(chǎn)生之日起就在不斷的發(fā)展進步，在科學技術(shù)的發(fā)展和各國風險管理協(xié)會的推動下，風險管理理論日趨成熟，風險管理方法不斷涌現(xiàn)。但是目前風險管理理論和方法主要是企業(yè)經(jīng)營過程中風險管理。工程項目實施過程中的風險管理主要是在項目管理中加入一部分風險控制。工程項目具有投資資金大，建設(shè)周期長，建設(shè)的不可逆轉(zhuǎn)等特點，在工程項目實施過程中一旦發(fā)生風險，造成的損失是十分巨大的，因此研究工程項目風險管理具有重要的意義。而風險識別是風險管理的首要任務(wù)和重要方面。本文通過研究工程項目風險識別和WBS分解法的特點，將二者結(jié)合起來，提出基于WBS分解法的工程項目風險識別方法。

一、工程項目風險識別

(一)風險識別的定義

風險正是因為其發(fā)生的不確定性和帶來損失的不確定性，給企業(yè)管理和工程項目管理工作帶來了很大的困擾。風險管理就是要把降低風險發(fā)生的概率，將風險帶來的損失減至最低。但是在現(xiàn)實情況中，有些風險帶來損失的不確定性是降低風險所帶來的收益低于風險管理的成本，以及不確定風險帶來損失的大小，不能明確風險處理的優(yōu)先級別，所以在風險管理中首先進行風險識別就顯的很重要。

風險的識別就是對存在于項目中的各種風險根源或是不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點和預(yù)期后果進行定義、識別，對所有的風險因素進行科學的分類。通過風險識別能正確認識工程項目實施過程中所面臨的風險種類，能為風險管理和控制選擇合適的方法提供依據(jù)。風險識別是一項復(fù)雜的工作，任何一個工程項目，不論其大小存在的風險是多種多樣的，既有靜態(tài)的也有動態(tài)的，有已經(jīng)存在的也有潛在的，有損失大的也有損失小的。一般風險識別過程主要包括：收集數(shù)據(jù)、分析不確定性、確定風險事件、編制風險識別報告。做好風險識別工作需要根據(jù)具體的對象，采取具有針對性的識別方法和手段。

(二)工程項目風險識別方法

傳統(tǒng)的風險識別方法主要是頭腦風暴法、圖解法(流程圖、因果分析圖)、分解分析法(工程項目結(jié)構(gòu)分解法、風險分解法)、生產(chǎn)流程分析法、核查表法、財務(wù)表格分析法和保險調(diào)查法等。在近幾年也有學者提出情景分析法等新的風險識別方法。

1.頭腦風暴法。頭腦風暴法是一種定性的風險識別方法，通過召開小組討論會議的形式，聘請相關(guān)專家，邀請有經(jīng)驗的項目經(jīng)理，項目技術(shù)人員和項目施工人員等進行討論，專家和經(jīng)驗豐富的工作人員之間通過討論相互啟發(fā)，最終形成風險識別報告。

2.流程圖法。流程圖法首先要繪制工程項目的總流程圖和各分流程圖，然后根據(jù)流程圖對工程項目進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。工程項目中一般使用工程進度圖表等已經(jīng)存在工程流程圖。

3.核查表法。核查表是根據(jù)已經(jīng)實施的項目建立一張核查表，核查表中一般包括：以前項目成功或失敗的原因；項目范圍、成本、質(zhì)量、進度、采購與合同、人力資源與溝通等情況；項目技術(shù)資料；項目管理成員技能；項目可用資源；項目經(jīng)歷過的風險事件及來源等。項目風險管理人員通過對照核查表，尋找本項目中可能存在的風險因素。

4.財務(wù)表格分析法。財務(wù)表格分析法是指通過分析資產(chǎn)負債表、損益表，營業(yè)報告以及財務(wù)記錄、預(yù)算報表等相關(guān)資料。識別和發(fā)現(xiàn)未來的風險。因為企業(yè)的日常經(jīng)營活動與企業(yè)財務(wù)緊密聯(lián)系，因此財務(wù)表格分析法不僅能發(fā)現(xiàn)財務(wù)風險還發(fā)現(xiàn)其他經(jīng)營活動中的風險。在工程項目風險識別中主要是通過工程成本控制，投標合同，采購合同等來進行識別。

上述四種方法是風險識別中比較通過的方法，但是鑒于工程項目自身的特點，這些方法在工程項目風險識別中都存在一定的缺陷。風險管理作為工程項目管理的一部分，工程項目管理方法WBS分解法在工程進度控制、質(zhì)量控制、成本控制中具有重要的作用，作者提出了基于WBS分解法的工程項目風險識別。

二、WBS分解法

(一)WBS分解法定義

WBS是Work Breakdown Structure的縮寫，一般成為任務(wù)分解法，是目前工程項目管理的重要方法。WBS方法主要是通過逐層分解項目總?cè)蝿?wù)，將工程項目分解成為合適大小的工作單元，形成WBS文檔和樹形圖表等明確工程項目實施過程中每一個工作單元的任務(wù)，負責人，工程進度以及預(yù)算等內(nèi)容。使用WBS方法能清晰的表示各項目工作之間的相互關(guān)系，在WBS中定義的里程碑事件可以使項目管理人員以及客戶對工程進展有明確的了解，最主要的是使用WBS方法能幫助項目管理人員進行項目進度控制、資源控制和成本控制。

(二)WBS分解法應(yīng)用步驟

WBS分解法的核心是合理科學的對工程工作進行分解，分解主要從橫向和縱向兩個方向上進行。在橫向分解過程中要包括工程中所有工作，不能出現(xiàn)漏項，但是也不能將與工程無關(guān)的工作包括進來，在縱向分解過程中要遵循適度原則，不能對工程工作進行無意義的細化，也不能膚淺的細化，造成工作單元之間的不獨立。

WBS分解法的應(yīng)用從總體上來說是目標→任務(wù)→工作→活動。具體的應(yīng)用步驟如下：

1.首先準備與項目相關(guān)的指導(dǎo)書，說明書，與業(yè)主簽訂的合同等規(guī)定項目工作量、交付狀態(tài)、進度以及總成本的相關(guān)文件；

2.召集相關(guān)人員，進行項目分解討論會。參加人員要包括項目經(jīng)理、主要技術(shù)人員等，在會議上要首先確定項目工作的分解范圍以及分解方式等；

3.進行項目工作分解，將項目需要交付的成果分解為較小的工作單元。在分解過程中最多使用20個層次，多于20層是過度的，對于一些較小的項目4～6層一般就足夠了；

4.畫出WBS層次結(jié)構(gòu)圖；

5.確定每個工作單元的責任人員，成本，進度，工作人員等重要內(nèi)容；

6.驗證分解的正確性，然后根據(jù)實際情況建立編碼，如果工程較小則不需要；

7.建立WBS字典以及相應(yīng)的文件；

8.根據(jù)實際運行情況的反饋進行調(diào)整、修改。

以上就是WBS分解法應(yīng)用的一般步驟，在工程項目實施過程中可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

三、基于WBS分解法的工程項目風險識別方法

工程項目風險識別是一個特別復(fù)雜的過程，使用一般的風險識別方法對工程項目實施過程中存在的風險因素進行識別將耗費巨大的人力成本和時間成本，會影響風險管理效益和成本的均衡。

而WBS分解法作為工程項目管理中重要的方法，在工程項目管理中應(yīng)用普遍。應(yīng)用WBS分解法的工程會具有完整的工程流程圖、進度計劃、費用計劃以及人員計劃等，這樣將為工程風險識別提供充足的資料。本文作者提出的基于WBS分解法的工程項目風險識別方法主要是指在進行工程項目WBS分解時就進行工程項目風險識別，在進行工程項目WBS分解時參與人員對工程各個流程及環(huán)節(jié)都有深入的認識，許多潛在的風險因素能顯現(xiàn)出來；同時，WBS分解時會確定各工作單元的責任人，風險識別同步進行可以將風險因素控制的責任人明確下來；其次，綜合考慮風險識別的同時能促進WBS分解的合理性，從全局上減少風險發(fā)生的概率?；赪BS分解法的工程項目風險識別步驟如圖所示：

四、結(jié)語

風險管理在我國起步較晚，工程項目領(lǐng)域的風險管理還沒有形成一套完整的理論體系和具體的實踐操作方法。我國廣大工程項目管理人員，對風險管理都沒有足夠的重視，尤其是風險識別階段。本文提出了基于WBS分解法的工程項目風險識別方法，一方面WBS分解法在工程項目管理中應(yīng)用廣泛，工程項目管理人員都熟悉這種方法的使用；另一方面，在工程分解過程中進行項目風險識別不僅能減少風險識別占用的環(huán)節(jié)和時間，還能借助工程分解過程中的人力和物力對項目中潛在的風險因素給出全面的分析?；赪BS分解法的工程項目風險識別方法有助于提高風險識別的效率和效果。