焦　晶

摘要：農(nóng)村互助資金合作社不僅解決農(nóng)民融資難困境，也是促進(jìn)農(nóng)民組織化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、管理民主化的有效手段。

關(guān)鍵詞：互助資金 風(fēng)險(xiǎn)防范

1 互助資金合作社概況

2007年3月，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的農(nóng)村互助資金合作社第一批試點(diǎn)率先在吉林和青海等六省啟動(dòng)。2007年10月，山東省成為全國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的第二批試點(diǎn)省份。根據(jù)國家、山東省扶貧、財(cái)政部門的統(tǒng)一部署和要求，2007年4月份，臨沂市承擔(dān)了兩個(gè)國家級(jí)“貧困村村民發(fā)展互助資金”試點(diǎn)工作，8月份相繼成立了六個(gè)互助資金合作社。其中：臨沭縣5個(gè)行政村成立一個(gè)合作社（這是全國第一家最大的互助資金專業(yè)合作社），沂水縣5個(gè)行政村成立五個(gè)合作社。試點(diǎn)縣成立互助資金協(xié)會(huì)來使用和管理互助資金?；ブY金由三部分組成。一是財(cái)政扶貧資金；二是鼓勵(lì)貧困村村民以自有資金入股，補(bǔ)充擴(kuò)大互助資金規(guī)模，每戶可按1000元以內(nèi)入股；三是可以接受社會(huì)各界以扶貧為宗旨無附加條件的捐贈(zèng)款?；ブY金主要用于支持貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和營銷等。通過市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段提高扶貧資金使用效益，變“輸血式”扶貧為“造血式”扶貧，幫助山區(qū)農(nóng)民擺脫貧窮，發(fā)家致富。

2 互助資金合作社運(yùn)行中存在的問題

互助資金合作社在山東省來講還是新生事物，在運(yùn)行過程中會(huì)出現(xiàn)各種難以預(yù)計(jì)的新問題、新情況，總結(jié)如下：

2.1 互助資金合作社開業(yè)前前期投入比較大 第一，人員投入比較大?；ブY金合作社要成立管理委員會(huì)，監(jiān)督委員會(huì)。管理委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)的支出雖然沒有使用互助資金本金，但是他們的人員工資支出、誤工補(bǔ)貼、辦公用品開支都是從互助資金借款利息中支付的，對(duì)于貧困村來說也是一筆不小的開支。第二，設(shè)備投入比較大。公安機(jī)構(gòu)要求農(nóng)村互助資金合作社有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所，安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，這一要求也比照了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，如果資金互助社不符合相關(guān)規(guī)定，就要被勒令停業(yè)整頓。安裝設(shè)備需要花費(fèi)十幾萬元，而互助資金合作社日常經(jīng)營僅一兩萬元甚至幾千元，資金的投入與產(chǎn)出并不成比例。

2.2 會(huì)員借款數(shù)額偏少 互助資金合作社內(nèi)部成員借款按照“戶主申請(qǐng)、擔(dān)保人簽名、管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)、公示、簽訂合同、放款”的程序運(yùn)行，每戶一次借款額為1000-5000元，借款期限一般為3-6個(gè)月，特殊情況下,可適當(dāng)延長(zhǎng)但不得超過1年。據(jù)調(diào)查農(nóng)戶借款的支出主要用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和營銷等，1000-5000的限額遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠用。同時(shí)借款實(shí)行“五戶聯(lián)保”制，五戶為一組，自愿結(jié)合，互相擔(dān)保。項(xiàng)目的確定、申請(qǐng)都要經(jīng)過小組、中心組研究同意，程序復(fù)雜但金額偏少。

2.3 不同合作社之間使用費(fèi)用率相差大 為保證互助資金持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，可向借款農(nóng)戶收取借款使用費(fèi)，原則上參照國家基準(zhǔn)利率，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由管理委員會(huì)自行確定。使用費(fèi)收入的一部分用于必要的運(yùn)行費(fèi)用、公益事業(yè)、分紅、及風(fēng)險(xiǎn)金，另一部分轉(zhuǎn)作基金。上述分析的兩個(gè)試點(diǎn)縣的使用費(fèi)用率，臨沭縣青云合作社、沂水縣院莊村合作社、南王家莊子村合作社、佛莊村合作社利率都是10.8%，沂水縣連崮峪村合作社利率是9.72%，陳家林村合作社利率是10.08%。在對(duì)其他合作社的調(diào)查來看，各地確定的借款使用費(fèi)率差別比較大，年息最高的為12%，最低的只有6%。

2.4 主管部門定位欠恰當(dāng) 基層政府將農(nóng)村互助資金合作社的主管部門定為農(nóng)村集體資產(chǎn)管理局，這是欠恰當(dāng)?shù)?，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理局是管理農(nóng)村集體資產(chǎn)的部門，主要處理農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)糾紛，而互助資金合作社的資產(chǎn)并不是農(nóng)村集體資產(chǎn)，地方政府與互助資金合作社之間是服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系，政府不應(yīng)干預(yù)互助資金合作社的合法經(jīng)營活動(dòng)，不應(yīng)制定投資方向，并要保護(hù)其合法權(quán)益不被他人侵犯，真正使互助資金由合作社全體成員共同所有，自主管理、共同參與、民主決策。

2.5 個(gè)別合作社互助資金借款余額過多 互助資金借款余額是衡量互助資金運(yùn)行質(zhì)量的重要指標(biāo)。從全省43個(gè)互助組織借款情況看，截止2008年7月底，借款余額達(dá)到193萬元，占互助資金總量的14.5%，個(gè)別互助組織甚至超過了50%。造成借款余額過高的原因主要有三個(gè)：一是互助資金借款大多用于支持發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目，季節(jié)性比較強(qiáng)，資金出現(xiàn)季節(jié)性結(jié)余的現(xiàn)象比較普遍；二是部分試點(diǎn)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)不突出，缺乏必要的產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)，農(nóng)戶找不到合適的發(fā)展項(xiàng)目，不敢借款；三是個(gè)別縣主管部門和互助組織對(duì)有關(guān)政策把握不準(zhǔn)，從互助資金中預(yù)留出較多資金，用于應(yīng)對(duì)緊急性借款或個(gè)別農(nóng)戶退社（會(huì)）等突發(fā)事件，造成資金閑置。

2.6 合作社與金融機(jī)構(gòu)之間同業(yè)拆借比較困難 金融機(jī)構(gòu)實(shí)行商業(yè)化經(jīng)營后從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，對(duì)互助資金合作社的拆借進(jìn)行了一定的限制，比如前期拆借資金到期而未按時(shí)償還的話，考慮到資金風(fēng)險(xiǎn)，其他金融機(jī)構(gòu)普遍對(duì)其要求給予了拒絕，在季節(jié)性資金需求量大的情況下，合作社有可能出現(xiàn)資金的短缺。

2.7 合作社運(yùn)行模式單一 為降低互助資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，中央明確規(guī)定，中央財(cái)政支持建立的互助組織必須設(shè)在行政村內(nèi)，不得跨行政村設(shè)立。比如沂水縣五個(gè)行政村便成立了五個(gè)互助合作社，臨沭縣五個(gè)行政村雖然成立了一個(gè)合作社，但是這樣的畢竟是少數(shù)。

3 采取有效措施推動(dòng)互助資金試點(diǎn)工作順利開展

開展沂水、臨沭兩個(gè)縣互助資金中央級(jí)試點(diǎn)，是扶貧開發(fā)機(jī)制和資金使用方式的重大改革和創(chuàng)新，也是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期農(nóng)業(yè)財(cái)政工作的一項(xiàng)重要任務(wù)。一定要采取有效措施推動(dòng)互助資金試點(diǎn)工作的順利開展。

3.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

3.1.1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理。合作社應(yīng)開設(shè)“互助資金”專戶，村民入股資金和國家專項(xiàng)配股資金實(shí)行專戶管理，封閉運(yùn)行。合作社內(nèi)部配備會(huì)計(jì)、出納，實(shí)施財(cái)務(wù)公開，?？睿ㄎ铮Ｓ?，堅(jiān)持實(shí)行收支兩條線，一切收支均通過銀行賬戶結(jié)算。資助、捐贈(zèng)的資金、物資統(tǒng)一交協(xié)會(huì)管理，資金物資的收發(fā)必須手續(xù)完備，賬務(wù)清楚。要接受資助、捐贈(zèng)人和社會(huì)的監(jiān)督，每年都向有關(guān)部門提交財(cái)務(wù)及工作報(bào)告，接受有關(guān)部門的審計(jì)，并將有關(guān)情況向社會(huì)公示。

3.1.2 明確經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)。①規(guī)定資本充足率不得低于8％。②同一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15%。③前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%。④對(duì)單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、在同一戶口簿上的兩個(gè)及以上社員貸款總額不得超過資本凈額的20％。⑤資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

3.1.3 監(jiān)事會(huì)對(duì)互助資金合作社進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。對(duì)理事長(zhǎng)、經(jīng)理實(shí)行專項(xiàng)和離任審計(jì)；社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本社進(jìn)行審計(jì)。

3.1.4 建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度?；ブY金合作社可從借款使用費(fèi)結(jié)余、社會(huì)無條件捐贈(zèng)以及各級(jí)財(cái)政安排的獎(jiǎng)勵(lì)資金中提取部分資金，對(duì)確因天災(zāi)人禍和市場(chǎng)因素?zé)o法按期還款且無法落實(shí)擔(dān)保責(zé)任的貧困戶，給予一定的寬限和豁免政策，但省以上財(cái)政安排的互助資金不得作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的來源。

3.2 強(qiáng)化管理機(jī)制

3.2.1 合作社組織要制度化規(guī)范化管理。農(nóng)村互助資金合作社按照規(guī)定向社員披露相關(guān)信息，特別是要求其披露社員股金和積累情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貸款及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)，以確保社員的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

3.2.2 規(guī)范合作社管理監(jiān)督人員行為。為防止理事、經(jīng)理和工作人員侵占農(nóng)村互助資金合作社資產(chǎn)，對(duì)其行為做出了禁止性規(guī)定，以上人員不得有以下行為：①侵占、挪用或者私分本社資產(chǎn)。②將本社資金借貸給非社員或者以本社資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。③從事?lián)p害本社利益的其他活動(dòng)。

3.2.3 一貫堅(jiān)持民主化管理。建立“互助資金”試點(diǎn)，部門絕不能過多干預(yù)，防止資金喪失“民管民用”的性質(zhì)。今后要繼續(xù)強(qiáng)調(diào)民主管理，在資金使用、項(xiàng)目選擇等各方面，要充分尊重社員意愿，由社員自主決策、自愿加入、依章退出；組織機(jī)構(gòu)由社員民主選舉，民主制定互助資金章程，重大事項(xiàng)民主決策；內(nèi)部運(yùn)行由社員共同監(jiān)管、相互監(jiān)督。

按照國務(wù)院扶貧辦、財(cái)政部的統(tǒng)一部署和要求，經(jīng)過一年多時(shí)間，各級(jí)扶貧、財(cái)政部門密切配合，精心組織，大膽實(shí)踐，整個(gè)試點(diǎn)工作扎實(shí)順利開展。從試點(diǎn)情況看，盡管試點(diǎn)工作開展時(shí)間比較短，但已顯現(xiàn)出旺盛的生命力。通過互助資金的有償使用，培養(yǎng)農(nóng)民的信用意識(shí)和互助意識(shí)，激發(fā)農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)精神，提高農(nóng)民的組織化程度，豐富貧困地區(qū)新農(nóng)村建設(shè)內(nèi)容，促進(jìn)和諧農(nóng)村發(fā)展。農(nóng)村互助資金合作社不僅解決農(nóng)民融資難困境，也是促進(jìn)農(nóng)民組織化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、管理民主化的有效手段。

參考文獻(xiàn)：

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[2]劉勇.農(nóng)村資金互助社運(yùn)行與發(fā)展模式研究——弱勢(shì)金融的一個(gè)觀察視角.