李建強(qiáng)　尹小強(qiáng)

摘要：當(dāng)前國際金融危機(jī)成蔓延之勢，我國金融行業(yè)正通過多種措施提升防控風(fēng)險(xiǎn)的能力，特別是農(nóng)村信用社在金融行業(yè)中承擔(dān)著“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和新農(nóng)村建設(shè)的重任，就農(nóng)村信用社面臨的現(xiàn)狀，從內(nèi)外因素、歷史因素等方面分析農(nóng)村信用社在金融危機(jī)中的風(fēng)險(xiǎn)因素和防控情況，通過對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營調(diào)查分析，認(rèn)為可從五方面途徑應(yīng)對(duì)目前出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，使農(nóng)村信用社健康穩(wěn)健的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)快速增長。

關(guān)鍵詞：信用社；風(fēng)險(xiǎn)；控制

當(dāng)前，國際金融危機(jī)成蔓延之勢，已經(jīng)波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，這對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控提出了新的挑戰(zhàn)，筆者試圖從金融危機(jī)對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的影響中探索改進(jìn)當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的有效途徑。

一、背景分析

（一）內(nèi)因分析。關(guān)于資金結(jié)構(gòu)，由于農(nóng)村信用社是服務(wù)“三農(nóng)”的地方性金融企業(yè)，其資金主要來源于“三農(nóng)”，外出務(wù)工工資收入存款占較大比重?！叭r(nóng)”存款為農(nóng)村信用社的主要負(fù)債，信貸資產(chǎn)是主要為“三農(nóng)”所投放的生產(chǎn)經(jīng)營，生活消費(fèi)貸款，從當(dāng)前經(jīng)營數(shù)據(jù)看，“三農(nóng)”貸款占比呈下降趨勢。從存貸比來看，農(nóng)村信用社存貸比大多在70-90%，加之農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量沒有得到根本性扭轉(zhuǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量較差，以致資金流動(dòng)性不足。關(guān)于操作控制，農(nóng)村信用社往往通過借鑒、探索、改進(jìn)的方式逐漸建立與自身業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于建立風(fēng)險(xiǎn)控制模型等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，一是由于農(nóng)村信用社以中小法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融活動(dòng)，資本不足，規(guī)模小，勢單力薄，無法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模型研究。二是受人員知識(shí)的缺乏限制。目前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)主要靠“人”控制，沒有專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)模塊支持。加之農(nóng)村信用社從業(yè)人員的人生觀、價(jià)值觀，個(gè)人道德修養(yǎng)、職業(yè)水準(zhǔn)，八小時(shí)以外的社交、娛樂以及兼職兼業(yè)情況構(gòu)成的道德風(fēng)險(xiǎn)，都對(duì)農(nóng)村信用社案件防控提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

（二）外因分析。隨著金融危機(jī)的縱深發(fā)展，外部不確定因素不斷增多，對(duì)農(nóng)村信用社防控形成了新的挑戰(zhàn)。一是勞動(dòng)就業(yè)率下降嚴(yán)重影響了“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)。據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)，全國因金融危機(jī)的影響已經(jīng)造成了6-7萬家中小企業(yè)的倒閉，部分農(nóng)民工失去了務(wù)工性工資收入。即使沒有倒閉的，經(jīng)營也是舉步維艱，大多采取削減員工工資的手段降低經(jīng)營成本，故農(nóng)民工的工資性收入也是大為減少，有的僅能保證日常生活開支，沒有結(jié)余資金增加積蓄。二是部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難。金融危機(jī)致使各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施收縮性信貸政策，股市也持續(xù)低迷，企業(yè)基本失去低成本融資渠道，采取其他形式從社會(huì)上融資，成本高昂，因此企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得不到根本改善。三是企業(yè)盈利水平大幅降低，金融危機(jī)一方面造成企業(yè)經(jīng)營成本大幅上升，主要表現(xiàn)為原材料價(jià)格上漲；另一方面，銷售價(jià)格卻下降，這大大擠壓了企業(yè)的盈利空間，甚至導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)虧損。四是失業(yè)率走高和經(jīng)濟(jì)收入的降低進(jìn)一步增加了社會(huì)治安壓力。

二、對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制造成的影響

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力增大。一是資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增大。由于金融危機(jī)已對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成不同程度的損害，部分資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給農(nóng)村信用社帶來損失。二是負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。受農(nóng)村信用社存貸比居高不下和農(nóng)民工工資性收入減少，儲(chǔ)蓄存款降低等不確定性因素的影響，容易引發(fā)相關(guān)損失。農(nóng)村信用社籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使農(nóng)村信用社被動(dòng)地進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)損失。三是擠兌風(fēng)險(xiǎn)增大。一方面由于金融危機(jī)造成民眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)，特別是中小金融機(jī)構(gòu)信任度下降，另一方面，主要是由于農(nóng)民工大量返鄉(xiāng)而形成的儲(chǔ)蓄存款大幅度下降的壓力。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)突出。一是由人員引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加。一方面，由于農(nóng)村信用社部分員工投資股市、基金或?qū)崢I(yè)形成虧損，或參與賭博等違法行為，這些都是容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素，主要表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐；另一方面，外部企業(yè)為了達(dá)到融資的目的，對(duì)農(nóng)村信用社相關(guān)人員采取非常手段引發(fā)不確定因素，主要表現(xiàn)為外部欺詐；第三，農(nóng)村信用社員工業(yè)務(wù)知識(shí)的缺乏，不懂裝懂，也是容易造成新的操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。二是流程管理不到位而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違反相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，逆向操作，或跨流程操作。三是外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，由于失業(yè)群體的增加和收入的減少，社會(huì)上鋌而走險(xiǎn)的人增加，針對(duì)農(nóng)村信用社的盜搶風(fēng)險(xiǎn)突出。四是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隱患存在，業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的不成熟、漏洞的存在和不當(dāng)操作，都可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)增加。主要是由于贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。債權(quán)人或農(nóng)村信用社必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。目前農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)最為突出的是對(duì)房地產(chǎn)商的貸款，一方面由于建筑材料價(jià)格的上漲吃掉了開發(fā)商的部分利潤空間，另一方面，房屋價(jià)格的節(jié)節(jié)攀升已超出了大部分民眾的承受能力，因此出現(xiàn)了有房無市的局面。

三、改進(jìn)途徑

（一）強(qiáng)化思想教育工作，塑造優(yōu)良合規(guī)文化。農(nóng)村信用社要探索良好的教育和管理體制，建立良好的合規(guī)文化，培育進(jìn)而固化經(jīng)營理論、共同價(jià)值觀和行為操守，促使全員樹立資本節(jié)約、審慎經(jīng)營、價(jià)值創(chuàng)造、責(zé)任合規(guī)、人文關(guān)懷等經(jīng)營理念，從源頭上減少案件誘因。同時(shí)，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)資本和矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理，將案件風(fēng)險(xiǎn)文化有機(jī)融入到風(fēng)險(xiǎn)管理手段之中?？偟囊稽c(diǎn)，以增強(qiáng)企業(yè)凝聚力為核心，增強(qiáng)職工歸屬感為目的。

（二）強(qiáng)化資金營運(yùn)管理，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是要大幅提高資產(chǎn)質(zhì)量，努力降低資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一方面，要合理運(yùn)用資金，要堅(jiān)持審慎的經(jīng)營原則，科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)形勢，嚴(yán)防貸款集中投放高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)高度關(guān)注，警惕雞蛋放在一個(gè)籃子里，一損俱損。另一方面，要加大不良貸款的盤活力度。真正做到“前清后不亂”。二是加大資金組織力度，降低負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。黨的十七屆三中全會(huì)對(duì)農(nóng)村金融體系的制度安排，明確降低了農(nóng)村金融準(zhǔn)入門檻，重新界定了金融機(jī)構(gòu)的市場定位，農(nóng)村信用社從“服務(wù)三農(nóng)的主力軍”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺?wù)農(nóng)民的主力軍”，“政治地位”有所調(diào)整，“三中全會(huì)”在提高農(nóng)村金融服務(wù)水平的同時(shí)，也加大了金融市場的競爭，波瀾壯闊的農(nóng)村金融市場逐鹿的畫卷正徐徐展開。如果農(nóng)村信用不未雨綢繆，提升軟實(shí)力，提高

吸儲(chǔ)能力，奪取市場份額，在此次金融危機(jī)和未來的市場競爭中前途堪憂。

（三）強(qiáng)化“合規(guī)”操作，全力防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。一要加大規(guī)章制度建設(shè)力度，鍛造制度執(zhí)行力。第一，要加大制度的回檢力度，對(duì)新業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要及時(shí)制定或修改相關(guān)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制建設(shè)，以制度約束風(fēng)險(xiǎn)隱患；第二，要抓整改問責(zé)，要自查自糾，自我暴露和自我整改，對(duì)整改臺(tái)賬反映的風(fēng)險(xiǎn)隱患、整改落實(shí)、責(zé)任人處理、后續(xù)審計(jì)等情況持續(xù)檢查，在檢查中一但發(fā)現(xiàn)整改不力，或出現(xiàn)新問題，對(duì)整改不力負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任的人員進(jìn)行從嚴(yán)問責(zé)；第三，嚴(yán)格執(zhí)行開辦新業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，特別是對(duì)代理產(chǎn)品和理財(cái)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)提示要充分，對(duì)那種只提示收益而對(duì)客戶忽略風(fēng)險(xiǎn)的，經(jīng)舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)，必須重處。二要加大風(fēng)險(xiǎn)排查深度。要圍繞“重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要和關(guān)鍵崗位”，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)排查，強(qiáng)化賬戶對(duì)賬，排查賬戶風(fēng)險(xiǎn)，展開票據(jù)業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)客戶間虛構(gòu)交易、虛開增值稅發(fā)票、無真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)行為、保證金不實(shí)和挪用保證金行為等，全力防范票據(jù)詐騙。同時(shí)強(qiáng)化對(duì)基金、保險(xiǎn)代理類中間業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，切實(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)不提示、產(chǎn)品不“對(duì)人適銷”、代理職責(zé)不清等問題。三要強(qiáng)化內(nèi)審職責(zé)，排查內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。要做到內(nèi)部審計(jì)不走過場，嚴(yán)防 “貓鼠”一家，切實(shí)落實(shí)九種人排查措施；嚴(yán)格執(zhí)行重崗人員輪換和強(qiáng)制休假制度，要加大稽核內(nèi)審職責(zé)，強(qiáng)化自我發(fā)現(xiàn)，對(duì)強(qiáng)制休假人員，要及時(shí)對(duì)其所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。不斷增強(qiáng)稽核審計(jì)的獨(dú)立性。四要注重法人治理，搭建符合市場規(guī)律的組織架構(gòu)平臺(tái)。決策上防止一人說了算，運(yùn)行上要真正實(shí)行前中后臺(tái)分離，突出市場特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制，防止行政化。五要加強(qiáng)科技信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的流程管理，杜絕違規(guī)操作；進(jìn)一步加快系統(tǒng)升級(jí)力度，彌補(bǔ)系統(tǒng)缺陷和漏洞。六要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察職能，樹立風(fēng)清氣正的行業(yè)形象，嚴(yán)防道德腐敗?！扒Ю锝虧⒂谙佈ā保乐贡緩膬?nèi)部攻破。

（四）強(qiáng)化信貸管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是強(qiáng)化貸款“三查”，特別是要注意了解、跟蹤客戶的變化，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。一是貸前調(diào)查要把好風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注與經(jīng)營相關(guān)度較高的參考數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策、市場發(fā)展前景和產(chǎn)品競爭優(yōu)勢、持續(xù)發(fā)展能力。要對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解其現(xiàn)金流量，客觀評(píng)價(jià)其經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)狀況。二是貸時(shí)審查要把好風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度。要重點(diǎn)審查是否由借款人本人持有效證件辦理貸款業(yè)務(wù)，貸款資金流向是否符合貸款用途。對(duì)不按用途使用的貸款，柜面有權(quán)拒絕辦理。當(dāng)前要重點(diǎn)防范由于企業(yè)融資難而滋生的自然人幫企業(yè)頂名貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)連環(huán)擔(dān)保貸款、擔(dān)保公司超資本約束擔(dān)保貸款、擔(dān)保公司和自然人合伙套取貸款、內(nèi)外勾結(jié)虛假評(píng)估抵押物擔(dān)保貸款、新成立公司申請(qǐng)貸款等。三是貸后檢查要把好風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)。要進(jìn)一步拓寬對(duì)借款人財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的收集渠道，定期了解借款人、擔(dān)保人的經(jīng)營情況和資金投向，加強(qiáng)對(duì)抵押物的管理和檢查。要健全貸后檢查記錄，對(duì)大額貸款要定期作出調(diào)查報(bào)告。對(duì)檢查出的問題必須及時(shí)做出處理，防止小毛病釀成大頑疾。

（五）強(qiáng)化安防設(shè)施建設(shè)，構(gòu)筑“安全島”。全球金融危機(jī)不僅帶來經(jīng)濟(jì)增長速度的調(diào)整，也對(duì)經(jīng)濟(jì)秩序造成巨大沖擊。隨著危機(jī)的進(jìn)一步蔓延，中小企業(yè)生存壓力加大，失業(yè)率上升，目前，民工反鄉(xiāng)潮正在形成，社會(huì)治安壓力增加。近年來，農(nóng)村信用社持續(xù)加大了對(duì)安防設(shè)施的投入，但仍有大量網(wǎng)點(diǎn)安防不達(dá)標(biāo)。因此應(yīng)加快建設(shè)步伐，“花錢買平安”，為農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展提供有力的安全保障。

參考文獻(xiàn)：

［1］ 國際金融研究

［2］ 中國農(nóng)村信用社發(fā)展研究

［3］ 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究

（作者單位：山西省澤州縣農(nóng)村信用聯(lián)社）