陳 勰

摘要：此次金融危機(jī)，影響波及全球，金融機(jī)構(gòu)在這一背景下紛紛開始重新審視金融秩序和自身的管理。而對(duì)中國商業(yè)銀行來說，面臨激烈的全球競爭，如何提高自身識(shí)別和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力

增強(qiáng)競爭力，是一個(gè)值得思考的問題。另一方面，銀行作為我國最為核心的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)有著非常重要的影響，從這個(gè)角度出發(fā)，銀行也應(yīng)該通過改進(jìn)和加強(qiáng)自身的盈利能力和競爭力，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)起到更好的調(diào)節(jié)作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)法概述

內(nèi)部評(píng)級(jí)法，即IRB法，是指在滿足某些最低條件和披露要求的前提下，得到監(jiān)管當(dāng)局允許的銀行可以根據(jù)自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素的估計(jì)值決定對(duì)特定敞口的資本要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法與標(biāo)準(zhǔn)法的根本不同在于，銀行對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)要素的內(nèi)部評(píng)估值可作為計(jì)算資本計(jì)量要求的基本參數(shù)，即可基于銀行自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。其優(yōu)點(diǎn)是：使資本的計(jì)量更具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，更能反映銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。

二、西方銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的發(fā)展情況

下面主要以美國、德國為例來探討一下西方銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)發(fā)展過程中的基本情況和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。

1美國銀行內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的基本情況

(1)美國各銀行的評(píng)級(jí)由對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)和對(duì)貸款工具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)兩部分組成，并且都通過對(duì)“損失”的概念的定義來確定其對(duì)應(yīng)的信用等級(jí)數(shù)量美國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的情況。美國銀行信用評(píng)級(jí)是信貸管理的基礎(chǔ)和前提。

(2)美國銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法

①評(píng)級(jí)主體。銀行業(yè)務(wù)的組合是決定由誰評(píng)級(jí)的主要因素。通常對(duì)于以大公司業(yè)務(wù)為主的銀行中，由專門的信貸人員進(jìn)行評(píng)級(jí)。專門的信貸人員可以專一地認(rèn)識(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)，確保根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來評(píng)級(jí)，保持評(píng)級(jí)的一致性。而對(duì)于以中小企業(yè)等中級(jí)業(yè)務(wù)為主的銀行，主要由業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行評(píng)級(jí)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)經(jīng)理了解客戶，可以及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)節(jié)省人力，提高效率。

②評(píng)級(jí)審核。評(píng)級(jí)審核主要有三種，即：最終決定人員對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)不同類型業(yè)務(wù)進(jìn)行不定期的檢查，貸款檢查部門的不定期檢查。此環(huán)節(jié)中，審核部門應(yīng)該相互獨(dú)立，相互牽制，以起到審核的效果。

2德國內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)開發(fā)的經(jīng)驗(yàn)

德國的儲(chǔ)蓄銀行在某種程度上相當(dāng)于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行，以服務(wù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)和個(gè)人為主。中小銀行單獨(dú)開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)非常困難，面臨著客戶歷史違約數(shù)據(jù)缺乏，人力物力財(cái)力都跟不上的問題，在這個(gè)問題上，德國采取的解決辦法是聯(lián)合開發(fā)。

三、我國銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的現(xiàn)狀及發(fā)展建議

1我國銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系發(fā)展過程中存在的主要困難

(1)制度層面存在的不足

制度平臺(tái)是基礎(chǔ)，一個(gè)好的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)首先要保證在執(zhí)行過程中不會(huì)發(fā)生偏差。公司治理機(jī)制的落后和流于形式，是實(shí)施IRB法的最大困難和根本原因。風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性不強(qiáng)，有些風(fēng)險(xiǎn)未納入管理，有些風(fēng)險(xiǎn)多部門共同管理，各部門職責(zé)邊界不清，導(dǎo)致決策效率低下。

(2)技術(shù)層面存在的不足

①內(nèi)部評(píng)級(jí)法是建立在精確計(jì)量分析基礎(chǔ)上的方法，因此對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高的要求。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行需要五年違約概率數(shù)據(jù)的積累，七年的特定違約損失率數(shù)據(jù)積累。而我國商業(yè)銀行數(shù)據(jù)積累多在五年以下，根本達(dá)不到實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法所需的數(shù)據(jù)源。

②監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管技術(shù)體系都不夠先進(jìn)和完善等。針對(duì)我國銀行業(yè)的實(shí)際情況，目前銀行業(yè)尚不具備采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)和治理基礎(chǔ)，同大多數(shù)新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家一樣，銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理水平達(dá)不到要求。

2加快內(nèi)部評(píng)級(jí)建設(shè)的主要建議

(1)在整體層面上，加強(qiáng)競爭意識(shí)，改革意識(shí)，市場(chǎng)意識(shí)，重視建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立。意識(shí)到在金融開放的環(huán)境下，建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的必要性和緊迫性，遵循“效率優(yōu)先”的原則，改變傳統(tǒng)的放貸觀念和結(jié)構(gòu)，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)。

(2)具體操作體系上，可以結(jié)合自身實(shí)際情況，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。如規(guī)模較小的銀行，可以由銀監(jiān)會(huì)或者銀行協(xié)會(huì)等，起到組織作用，瞄準(zhǔn)中小市場(chǎng)，聯(lián)合開發(fā)，最大限度利用資源，促進(jìn)市場(chǎng)流動(dòng)性增強(qiáng)，解決中小企業(yè)融資困難的問題。

(3)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)：從發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我們可以看出，在建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)上，在具體的操作過程中，有一些共同的成功經(jīng)驗(yàn)，我們可以借鑒和學(xué)習(xí)的，主要有：

①以數(shù)據(jù)管理為目標(biāo)。加快數(shù)據(jù)整理工作，建議完整嚴(yán)格一直的數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)，確保數(shù)據(jù)的一致性準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

②重視運(yùn)用IT系統(tǒng)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估模型。同時(shí)，重視人才，加強(qiáng)人才培養(yǎng)的同時(shí)，完善人力資源管理機(jī)制，提高工作效率。

④明確責(zé)權(quán)利分工。建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，確保這一部門的獨(dú)立性。各部門責(zé)任明確，提高工作效率。同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理部門的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)貸款的全程追蹤和監(jiān)管。確?？茖W(xué)放貸。