金秀英　余守文

中圖分類號：G640 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

內(nèi)容摘要：全面落實科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的提出，給我國高等教育發(fā)展提供了戰(zhàn)略機遇。因此必須加強科教興國戰(zhàn)略，推進(jìn)高等教育改革和發(fā)展。本文系統(tǒng)考察美國高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)和特點，以期為完善我國高等教育發(fā)展投融資體制提供借鑒。

關(guān)鍵詞：美國 高等教育 投融資體制

黨中央、國務(wù)院提出全面落實科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的要求給我國高等教育的發(fā)展提供了戰(zhàn)略機遇期，同時也提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。機遇在于全面落實科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的關(guān)鍵在于增加科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，因此必須加強科教興國戰(zhàn)略，加快推進(jìn)高等教育的改革和發(fā)展。面臨的挑戰(zhàn)是如何加速推進(jìn)高等教育改革，加快發(fā)展我國高等教育，為我國現(xiàn)代化建設(shè)培養(yǎng)更多的人才。

美國高等教育的蓬勃發(fā)展關(guān)鍵在于其高等教育投融資體制的豐富和完善，因此，考察美國高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)，對于我國推進(jìn)高等教育的改革和發(fā)展具有重要的啟發(fā)作用。

美國高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)

（一）高等教育投資體制的形成與制度化

直到19世紀(jì)中葉，美國的高等教育基本依靠私人投資，所授內(nèi)容主要是宗教神學(xué)，高等教育和社會發(fā)展需求脫節(jié)。1862年美國國會通過《莫雷爾土地贈予法》，該法規(guī)定聯(lián)邦向各州提供聯(lián)邦土地，并由各州將新獲土地出售，用所得經(jīng)費購買聯(lián)邦、州政府債券或其他可靠債券，以建立和擴(kuò)大永久性基金，此基金經(jīng)費的10%可用來購買土地建立學(xué)院或?qū)嶒炥r(nóng)場。1890年，美國國會順利通過了第二個莫雷爾法案，該法案使得聯(lián)邦對土地贈予學(xué)院的年度撥款制度化。莫雷爾法案一改美國高等教育單一的私人投資體制為政府、私人聯(lián)合投資體制；另外，使美國的高等教育改革向為社會發(fā)展服務(wù)的方向轉(zhuǎn)變。

（二）政府二戰(zhàn)后加強對高等教育的財政投資

第二次世界大戰(zhàn)后，美蘇對抗進(jìn)入冷戰(zhàn)時期，單純的軍事實力對抗轉(zhuǎn)為以科技、軍事和經(jīng)濟(jì)為主的綜合實力競爭。前蘇聯(lián)先后在1949年實現(xiàn)第一顆原子彈爆炸成功，1957年成功發(fā)射第一顆人造地球衛(wèi)星，這使美國聯(lián)邦政府感到巨大的壓力，于是大幅增加了對高等教育的投資：一是將聯(lián)邦基礎(chǔ)科研經(jīng)費的50%投向高校；二是快速推動高等院校的建設(shè)和發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，1945-1965年的20年間，聯(lián)邦政府就支出28億美元幫助2500座大學(xué)建設(shè)校園，對高等教育的投資占政府總支出的比重均在3%以上。美國高等教育在國家的大力支持下，規(guī)模急劇擴(kuò)大，高等教育既與國家安全之間建立了密切聯(lián)系，又將精英高等教育發(fā)展成大眾高等教育，并全力發(fā)展研究生教育，擴(kuò)展了大學(xué)科研，使美國在科研和知識創(chuàng)新方面走在了世界的前列。

（三）高等教育多元化投融資體制的形成

20世紀(jì)80年代，美國爆發(fā)戰(zhàn)后最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機，國家財政支持高等教育力度減弱，迫切需要改革高等教育投融資體制。因為之前的高等教育為國家和社會發(fā)展提供了積極而有效的服務(wù)，所以危難面前人們自然會想到求助于高等教育解決經(jīng)濟(jì)的困境。于是，社會各界以極大的熱情參與高等教育改革，還在財力、物力方面支持高等教育，使美國高等教育投融資多元化體制逐漸形成。

美國高等教育投融資體制的特點

美國高等教育投融資體制在經(jīng)歷了以上幾次重大轉(zhuǎn)變后，形成了現(xiàn)行的以政府為主體、多渠道投資的體制來維系龐大的高等教育體系，其主要由政府投資、個人投資、捐贈基金收入及私人捐贈、學(xué)校自籌收入等幾個方面構(gòu)成。

（一）政府投資居于主導(dǎo)地位

雖然美國是一個實行自由市場經(jīng)濟(jì)的國家，但是美國政府也認(rèn)識到，如果完全聽任市場供求來左右高等教育的發(fā)展，則可能危及國家利益。經(jīng)過一百多年的努力和創(chuàng)新，聯(lián)邦政府終于確立了以立法撥款、科研撥款和設(shè)立獎、貸學(xué)金干預(yù)高等教育的途徑。這種途徑不干預(yù)或少干預(yù)高等學(xué)校的自治，因為各高?？梢宰约簺Q定是否需要聯(lián)邦政府的撥款，甚至還可以促進(jìn)高等學(xué)校相互競爭獲取聯(lián)邦政府的某項撥款或與聯(lián)邦政府簽定合同。聯(lián)邦政府通過法令或合同的形式明確規(guī)定撥款的用途以及獲得撥款的條件，從而保證實現(xiàn)干預(yù)目標(biāo)。美國政府不但對公立學(xué)校進(jìn)行投入，而且對私立學(xué)校也進(jìn)行投入。雖然政府投資所占比例呈現(xiàn)逐年下降趨勢，但美國政府投資高等學(xué)校絕對金額呈逐步增長態(tài)勢。

（二）個人投資呈遞增趨勢

高等教育不是純粹意義上的公共產(chǎn)品，而是介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。個人投資于高等教育能得到相應(yīng)的回報，故美國高校普遍采取收費制度，學(xué)費及雜費收入構(gòu)成高等教育投資的第二項重要的資金來源。美國高等學(xué)校個人投資比例占整個投資比重的20%左右。公立高校由于政府投資比例比較大，所以個人投資比例均超過20%。從年度序列來看，個人投資比例呈遞增勢態(tài)。從全美高?？矗?980-1981學(xué)年收取的學(xué)雜費占整個投資比例的21%；到了1993-1994學(xué)年，這個比例已上升到27.1%，增長率為5.1%。公立學(xué)校也是如此，1980-1981學(xué)年個人投資額比例為12.9%，1993-1994學(xué)年這個比例已經(jīng)上升到18.4%，增長率為5.5%，增幅略高于總體水平（詳見表1）。

（三）社會捐贈是重要來源

美國高等教育發(fā)展極為重要的經(jīng)費來源便是私人或團(tuán)體的教育捐贈。在殖民地時期，約翰?哈佛捐資興辦了哈佛學(xué)院即是典型的事例。馬克斯?韋伯在《新教倫理與資本主義精神》一書中指出，由新教倫理孕育出的西方資本主義商業(yè)精神的一個根本原則就是把“獲利作為人生的最終目的，把更多的賺錢作為人生的天職”。而個人成功以后，回報社會的途徑之一就是從事慈善事業(yè)，包括資助高等教育。因此，美國人有從事私人慈善事業(yè)的社會風(fēng)氣；稅收政策對慈善事業(yè)的鼓勵推動了捐贈行為。社會捐贈已經(jīng)成為美國高等教育資金的一項重要來源。

另外，美國高等教育已形成多種渠道籌集經(jīng)費的體制，從表1可以看到，主要包括政府投資、個人投資、捐贈基金收入及私人捐贈、銷售和服務(wù)等。值得注意的是，銷售和服務(wù)收入已經(jīng)占到高等學(xué)校總收入的20%以上，這來源于學(xué)校在為社會服務(wù)中實現(xiàn)的價值。

對完善我國高等教育投融資體制的啟示

美國高等教育的投融資體制是在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)、學(xué)校享有高度自治權(quán)、實行地方分權(quán)制的背景下建立并發(fā)展起來的。考察美國高等教育投融資體制的形成和特點，對于改變我國目前高等教育投資體制單一現(xiàn)狀，充分調(diào)動各方面積極性，建立符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件要求的高等教育投融資體制具有重要的啟示。

（一）政府投資要占主導(dǎo)

政府在我國高等教育投融資體制中起主導(dǎo)作用，是由我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和高等教育管理體制所決定的。我國是一個發(fā)展中國家，必須為社會進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展培養(yǎng)大量亟需的高層次人才，這正體現(xiàn)了人力資本投資的社會收益，因而政府應(yīng)當(dāng)加大對高等教育的投資；我國又是一個經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌國家，市場型金融體系發(fā)育尚不成熟，居民收入水平受經(jīng)濟(jì)體制改革的影響很大，當(dāng)前還不能將市場型融資和向居民收費作為高等教育融資的主渠道；把高等教育作為一個特殊的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)部門，運用公共財政和有傾斜的產(chǎn)業(yè)政策促進(jìn)高等教育事業(yè)在短期內(nèi)迅速發(fā)展，這對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有長遠(yuǎn)和深刻的影響；高等教育部門提供的產(chǎn)品是一種典型的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有很強的正的外部性，為了保證社會福利最大化和糾正市場失靈，就必須建立并完善公共財政對高等教育的支出制度。

我國市場經(jīng)濟(jì)處于初級階段，經(jīng)濟(jì)體制特別是金融制度還不健全，市場性金融產(chǎn)品非常單一，居民很難通過金融市場為接受高等教育而取得個人信貸，目前雖經(jīng)政府協(xié)調(diào)，國家助學(xué)貸款能順利開展起來，但獲得貸款的學(xué)生仍然很有限；由于社會財富分配不均，建立公共高等教育財政制度有利于低收入居民獲得公平接受高等教育的機會；提高政府對高等教育的控制力，保證政府把握高等教育發(fā)展的社會主義方向，實現(xiàn)科教興國戰(zhàn)略。

（二）個人承擔(dān)合理比例的投資

個人作為高等教育投融資主體的理論依據(jù)是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家西奧多.W.舒爾茨在20世紀(jì)提出的人力資本理論。舒爾茨曾指出：教育遠(yuǎn)不是一種消費活動。相反，政府和私人有意識地進(jìn)行投資，為的是獲得一種具有生產(chǎn)能力的潛力，它蘊藏在人體內(nèi)，會在將來做出貢獻(xiàn)。由此可見，人們參加高等教育的動機是為了獲得經(jīng)濟(jì)的（如增加就業(yè)機會、獲得高收入的崗位等）和非經(jīng)濟(jì)的收益（如提高自己的社會地位等）。

另外，價格機制是調(diào)節(jié)供求的機制。高等院校實行學(xué)生上學(xué)繳費制度，一方面通過學(xué)費調(diào)節(jié)社會需求，一方面向?qū)W校反饋需求信息，促進(jìn)學(xué)校面向社會自主辦學(xué)，這意味著價格規(guī)律必須在學(xué)費中反映出來。否則，相當(dāng)一部分沒有支付能力的個人的高等教育需求成為現(xiàn)實的需求，高等教育資源只對國家起作用，對接受高等教育的個人過軟的政策約束沒有根本性改變，進(jìn)一步刺激高等教育的社會需求的擴(kuò)大，致使我國高等教育發(fā)展在制度上偏離經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展水平的制約與需要。在接受高等教育的供給與需求差距過大的情況下，勞動力市場的信號很難單獨發(fā)生作用，改革的目的根本無法實現(xiàn)。

（三）重視社會和個人捐贈

世界上許多國家的大學(xué)都非常重視社會捐贈。而在我國，社會捐贈常常被忽視，以致于社會捐資在高等教育中所占的比例基本上少到可以忽略不計的地步。王雪峰認(rèn)為原因如下：一是我國企業(yè)、企業(yè)家和大的資產(chǎn)擁有者不夠成熟，沒有把慈善捐款作為一項經(jīng)常性活動；二是我國稅收政策不夠成熟，沒有對慈善性、公益性捐款制定相應(yīng)的鼓勵政策；三是我國高等教育不夠成熟，沒有充分認(rèn)識到社會資助的作用。本文認(rèn)為還有兩點原因就是：社會資本和財富沒有得到應(yīng)有的發(fā)展，社會力量薄弱；從教育行政管理部門到高校本身都沒有建立吸引和規(guī)范社會捐贈的制度和常設(shè)組織機構(gòu)。

（四）高校要服務(wù)社會以實現(xiàn)價值

高校具有豐富而寶貴的知識資源和人才資源，發(fā)揮高校的資源優(yōu)勢以服務(wù)社會實現(xiàn)價值，是高校持續(xù)發(fā)展的一個重要手段。高校要積極地將自己的科研成果轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品，實現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化。改革開放以來，我國高校高科技產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展。近年來，不少高校與校外企業(yè)發(fā)展橫向聯(lián)合，成立高校與企業(yè)聯(lián)合的開發(fā)中心，不僅擴(kuò)大了學(xué)校與社會的接觸面，為高校科研成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化提供了一條新的道路，也增加了可觀的預(yù)算外收入。

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