司法機(jī)關(guān)在辦理貪污、職務(wù)侵占、經(jīng)濟(jì)詐騙等經(jīng)濟(jì)犯罪案件時(shí)的偵查難點(diǎn)很多，常規(guī)性的有抓捕犯罪嫌疑人、追繳涉案贓款贓物、應(yīng)對(duì)各種案外干擾等等。但是，在案件偵辦的技術(shù)層面上來看，最為復(fù)雜的應(yīng)該是犯罪嫌疑人非法占有目的查證。而犯罪嫌疑人也常常利用這一點(diǎn)，在貪污抑或挪用公款、職務(wù)侵占抑或挪用資金、經(jīng)濟(jì)詐騙抑或經(jīng)濟(jì)糾紛之間混淆司法機(jī)關(guān)視聽，轉(zhuǎn)移偵查視線。因此，對(duì)于司法機(jī)關(guān)而言，應(yīng)當(dāng)通過何種偵查途徑、采取哪些取證措施來查明犯罪嫌疑人的真實(shí)目的則成為案件偵破的關(guān)鍵。
　　非法占有目的是人的一種主觀思維活動(dòng)，他人無法直接獲知。但是，哲學(xué)上認(rèn)為，人的任何主觀思維都必然會(huì)在其客觀行為上表現(xiàn)出來。因此，我們可以、也必須充分運(yùn)用刑事推定原理，圍繞犯罪嫌疑人的一系列客觀行為來開展偵查活動(dòng)，收集其客觀行為方面的證據(jù)，以認(rèn)定其主觀上是否具有非法占有目的。
　　基于這種思維方式，偵查人員在對(duì)犯罪嫌疑人主觀上是否具有非法占有目的進(jìn)行刑事推定時(shí)，可著重通過以下四種途徑來獲取必要依據(jù)（這里必須首先強(qiáng)調(diào)的是，下列任何一項(xiàng)單個(gè)調(diào)查都不能獨(dú)立說明犯罪嫌疑人主觀上具有非法占有目的，任何單一方面的證據(jù)都過于單薄，必須綜合起來予以考慮）：
　　
　　一、調(diào)查犯罪嫌疑人在實(shí)施犯罪時(shí)是否具備相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)能力
　　
　　這種經(jīng)濟(jì)能力包括歸還利用職務(wù)便利所得財(cái)物、償還金融機(jī)構(gòu)貸款、履行合同等方面的能力。當(dāng)然，犯罪嫌疑人實(shí)施犯罪時(shí)是否具備一定的經(jīng)濟(jì)能力并非認(rèn)定其主觀上具有非法占有目的的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是在犯罪嫌疑人同時(shí)還具有其他客觀行為事實(shí)時(shí)，該因素則是進(jìn)行綜合認(rèn)定的重要依據(jù)之一，具有非常重要的刑事推定價(jià)值。
　　在實(shí)踐中，應(yīng)通過以下途徑來針對(duì)犯罪嫌疑人的經(jīng)濟(jì)能力開展偵查取證工作：
　?。ㄒ唬﹤刹槿藛T可以通過犯罪嫌疑人所在單位或親友調(diào)查其經(jīng)濟(jì)收入或其他經(jīng)濟(jì)能力；
　?。ǘ┑椒缸锵右扇碎_戶銀行調(diào)查了解其以往資金往來記錄及現(xiàn)有資金水平，以此判斷其是否具備相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)能力；
　?。ㄈ┑椒缸锵右扇说淖≌蚪?jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解其實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況或企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否能夠滿足從事貸款、履行合同等某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求，或者確保犯罪嫌疑人有能力償還貪污、職務(wù)侵占的非法所得；
　?。ㄋ模?yīng)當(dāng)通過勘驗(yàn)檢查會(huì)計(jì)資料，更加準(zhǔn)確地了解犯罪嫌疑人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力或企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。
　　在經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪案件偵查過程中，偵查人員還特別應(yīng)注意，對(duì)在簽訂合同時(shí)或申請(qǐng)貸款時(shí)不具備相應(yīng)經(jīng)濟(jì)能力的犯罪嫌疑人，應(yīng)進(jìn)一步查明其在簽訂合同或取得貸款之后，是否能夠在規(guī)定期限內(nèi)合理地籌集到必需的資金、物資或得到所需技術(shù)。如果犯罪嫌疑人具備這種事后能力，則不能認(rèn)定其非法占有目的。
　　
　　二、調(diào)查犯罪嫌疑人的作案手段
　　
　　犯罪嫌疑人作案時(shí)的主觀心理活動(dòng)，必然直接影響其實(shí)施犯罪時(shí)的具體行為方式，如，涂改、隱匿或銷毀帳目、隱瞞重要事實(shí)、提供虛假證明文件等。這些林林總總的行為方式在實(shí)現(xiàn)犯罪嫌疑人主觀目的的同時(shí)，也為偵查人員調(diào)查、推定其是否具有非法占有目的提供了重要途徑：
　?。ㄒ唬?duì)其是否故意涂改、隱匿或銷毀帳目進(jìn)行調(diào)查。例如，在職務(wù)犯罪案件中，犯罪嫌疑人如果不以非法占有為目的，而只是暫時(shí)挪用，則通常是通過收入不下帳、支出不記錄等方式轉(zhuǎn)移資金，而不會(huì)通過涂改、隱匿或銷毀帳目等手段使本人同單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系歸于消滅。在經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪案件中同樣如此，如果犯罪嫌疑人以履行合同、償還貸款等為真實(shí)目的，也不會(huì)采取上述手段徹底隱瞞自己的經(jīng)濟(jì)能力。因此，偵查人員應(yīng)通過搜查、扣押、司法會(huì)計(jì)檢查、文件檢驗(yàn)等偵查措施，對(duì)犯罪嫌疑人所屬單位及其個(gè)人的財(cái)會(huì)資料進(jìn)行保全、鑒定。
　?。ǘ?duì)其是否編造重要事實(shí)、隱瞞關(guān)鍵真相進(jìn)行調(diào)查。例如，職務(wù)犯罪案件嫌疑人在接受司法機(jī)關(guān)調(diào)查時(shí)，是否對(duì)作案手段、資金流向等關(guān)鍵事實(shí)做了隱瞞。再如，犯罪嫌疑人在申請(qǐng)貸款的過程中是否夸大自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，是否隱瞞自己企業(yè)的實(shí)際負(fù)債情況，是否以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明、虛假的土地使用證、房屋所有權(quán)證等作擔(dān)保，騙取金融機(jī)構(gòu)的信任，等等。
　　
　　三、調(diào)查犯罪嫌疑人對(duì)涉案標(biāo)的物的處置情況
　　
　　這在很大程度上可以說明犯罪嫌疑人在主觀心理上是否具有非法占有目的。偵查人員首先應(yīng)調(diào)查犯罪嫌疑人是否實(shí)施了如下幾種非常處置行為：一是以不合理的低價(jià)甩賣利用職務(wù)之便或者詐騙所得標(biāo)的物。此行為對(duì)于推定犯罪嫌疑人的非法占有目的具有很強(qiáng)的證明力；二是攜款物潛逃。司法實(shí)踐中，對(duì)于犯罪嫌疑人攜非法所得款物潛逃的，司法機(jī)關(guān)通常會(huì)在對(duì)其非法占有目的進(jìn)行刑事推定時(shí)，做出對(duì)犯罪嫌疑人不利的判斷；三是供個(gè)人揮霍，特別是用于豪華旅游、送子女出國(guó)留學(xué)等不可恢復(fù)性消費(fèi)，致使涉案標(biāo)的物無法返還。關(guān)于這種情況，最高人民法院1996年12月24日公布施行的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）明確規(guī)定，“揮霍對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，致使上述款物無法返還的”，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于以非法占有為目的。2001年1月的《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》也認(rèn)為，“肆意揮霍騙取資金的”，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的。這不僅可以作為偵辦經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪的直接依據(jù)，同樣對(duì)職務(wù)犯罪案件偵查具有一定的指導(dǎo)意義。
　　除上述三種情況之外，在經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪案件中，犯罪嫌疑人將標(biāo)的物挪作他用的行為能否認(rèn)定非法占有目的則應(yīng)具體對(duì)待：
　　首先，將標(biāo)的物用于抵債的行為。關(guān)于這一點(diǎn)，關(guān)鍵是看抵債之前有無開展正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：一是經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人在抵債之前沒有進(jìn)行正當(dāng)經(jīng)營(yíng)，而是獲取標(biāo)的物之后直接將其用于抵債，這就說明其主觀目的就是通過合同獲取標(biāo)的物來抵債。此時(shí)，如果因?yàn)榈謧鵁o法按照合同要求正常開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，致使上述款項(xiàng)無法返還的，應(yīng)當(dāng)傾向于認(rèn)定其主觀上具有非法占有目的。因?yàn)檫@種抵債行為如同低價(jià)甩賣一樣，是一種對(duì)標(biāo)的物的惡意處置，違背了簽訂合同之目的——正常經(jīng)營(yíng)；二是抵債之前正在進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但是在合同履行期間，由于其他原因而將標(biāo)的物臨時(shí)用于抵債的，則不宜認(rèn)定其主觀上具有非法占有目的。其次，將標(biāo)的物用于違法犯罪活動(dòng)，致使標(biāo)的物無法返還的行為。關(guān)于這一問題，《解釋》也有明確規(guī)定，“使用對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使上述款物無法返還的”，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于以非法占有為目的。第三，將合同標(biāo)的物用于其他合法經(jīng)營(yíng)的行為。這也是實(shí)踐中比較常見的一類情況。這種情況下，行為人一般是具有履約能力的，其同樣是在通過合法經(jīng)營(yíng)獲取正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益，并與前一種情況形成了一種反差。因此一般情況下，不宜認(rèn)定其主觀上具有非法占有目的。
　　
　　四、調(diào)查犯罪嫌疑人承擔(dān)責(zé)任的態(tài)度
　　
　　一般情況下，如果犯罪嫌疑人主觀上不具有非法占有目的，就會(huì)有愿意承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的表示，并有承擔(dān)責(zé)任的具體行為。例如，及時(shí)歸還或者采取積極行動(dòng)盡力歸還非法所得等。反之，如果犯罪嫌疑人以非法占有為目的，則不會(huì)有承擔(dān)違約責(zé)任的實(shí)際行動(dòng)，而通常會(huì)表現(xiàn)為否認(rèn)應(yīng)負(fù)法律責(zé)任，隱瞞資金流向，隱瞞實(shí)際經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。但應(yīng)當(dāng)注意的是，實(shí)踐中，有相當(dāng)一部分犯罪嫌疑人雖然表示要承擔(dān)責(zé)任，但卻以種種理由進(jìn)行拖延，如準(zhǔn)備借錢償還、等待他人償還債務(wù)、完成其他交易后再還款等等，但并不能給對(duì)方當(dāng)事人實(shí)際減少損失。對(duì)于這種情況，偵查人員要進(jìn)一步核實(shí)其“理由”的真實(shí)性。如是否真的借錢或?qū)で筚J款，是否真的有其他債權(quán)以及是否向其債務(wù)人討要過欠款，是否有其他交易存在。
　　本欄目責(zé)任編輯：周洪波