劉　波　吳　堅(jiān)

摘要：本文通過(guò)深入調(diào)查廣西１０家規(guī)模較大的非公有制企業(yè)，從８?jìng)€(gè)方面具體分析和研究廣西非公有制企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的發(fā)展現(xiàn)狀，以期對(duì)廣西非公有制企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展有所裨益。

關(guān)鍵詞：演廣西；鴉非公有制；鴉企業(yè)內(nèi)部；鴉運(yùn)行機(jī)制

截止２００１年底，廣西年產(chǎn)品銷售收入達(dá)５００萬(wàn)元以上的內(nèi)資非公有制工業(yè)企業(yè)就達(dá)８２２家，港澳臺(tái)資和外資工業(yè)企業(yè)達(dá)２３８家，年產(chǎn)品銷售收入共計(jì)４１８．６９億元，利稅總額共計(jì)５１．３５億元，安排就業(yè)共計(jì)２８．１５萬(wàn)人，對(duì)推動(dòng)廣西國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要的作用。

２００２年，我們?cè)谶\(yùn)用查閱相關(guān)資料、走訪相關(guān)部門(mén)和問(wèn)卷調(diào)查與座談相結(jié)合等方式對(duì)年銷售收入達(dá)５００萬(wàn)元以上的１０家具有代表性的廣西非公有制法人型企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行了專題調(diào)研，對(duì)它們的現(xiàn)狀及其存在的主要問(wèn)題進(jìn)行了分析。它們都是上了一定規(guī)模的、典型的非公有制法人型企業(yè)，因而具有普遍意義。

一、公司治理機(jī)制

一般來(lái)說(shuō)，清晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是建立和健全公司治理機(jī)制的基礎(chǔ)，董事會(huì)的職權(quán)、結(jié)構(gòu)及工作方法為公司治理機(jī)制的核心，如何恰如其分地處理好公司董事會(huì)與總經(jīng)理之間存在的既合作又矛盾的關(guān)系是健全公司治理機(jī)制的關(guān)鍵。從調(diào)查中，我們看到：

（一）廣西非公有制企業(yè)產(chǎn)權(quán)比較單一，所有者與經(jīng)營(yíng)者"合二為一"，家族式管理較為普遍

具體表現(xiàn)為多數(shù)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)１００％歸企業(yè)主個(gè)人或家族所有；董事長(zhǎng)、總經(jīng)理一人擔(dān)任的現(xiàn)象比較普遍，決策權(quán)、控制權(quán)和剩余索取權(quán)都?xì)w企業(yè)主一人所掌控。股東參與公司經(jīng)營(yíng)管理的程度很深。調(diào)查顯示，企業(yè)中，"董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理"占９０％，"主要經(jīng)營(yíng)管理人員為董事會(huì)成員"占７０％，"公司經(jīng)營(yíng)層主要職務(wù)由股東擔(dān)任"占７０％。

同時(shí)，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺少社會(huì)化監(jiān)督機(jī)制，企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。具體表現(xiàn)為大部分企業(yè)的股東都由自然人組成，其中不乏夫妻股東、父子股東或兄弟股東。吸收國(guó)有股或其他企業(yè)股份的情況還比較少，導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展容易受到個(gè)人和家族的嚴(yán)重制約。調(diào)查顯示，"股東完全由自然人組成"的占７０％，"部分有國(guó)有股參與"僅占１０％，"企業(yè)與企業(yè)合股"占１０％，"企業(yè)與個(gè)人合股"占１０％。

（二）董事會(huì)與經(jīng)理班子成員嚴(yán)重重疊，二者之間沒(méi)有職責(zé)范圍劃分，董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的制衡關(guān)系幾乎不存在

這使企業(yè)的治理機(jī)制不健全，容易導(dǎo)致決策的失誤和管理的混亂。相當(dāng)多的非公有制企業(yè)事實(shí)上并沒(méi)有設(shè)置監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，即使有，也只是一個(gè)"擺設(shè)"。調(diào)查顯示，認(rèn)為"監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事對(duì)企業(yè)監(jiān)督"，"起很大作用"的為零，"起一定作用"的為２０％，"基本不起作用"的為６０％，"完全不起作用"的為２０％。

二、決策機(jī)制

（一）廣西大部分非公有制企業(yè)尚未建立起一套有效的決策機(jī)制

表現(xiàn)為決策的調(diào)查研究不足、決策的程序化制度和決策的具體方法都嚴(yán)重缺乏。多數(shù)企業(yè)都是由企業(yè)主一人說(shuō)了算。在"企業(yè)重大事項(xiàng)決策方式"上，認(rèn)為"老板一個(gè)人拍板決定"的占４０％，"老板和主要管理人員拍板決定"的占３０％，"董事會(huì)拍板決定"的占３０％。

多數(shù)企業(yè)缺乏發(fā)展戰(zhàn)略，投機(jī)型戰(zhàn)略比較普遍，對(duì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育重視不夠。具體表現(xiàn)為什么賺錢(qián)就做什么，隨波逐流。調(diào)查顯示，認(rèn)為"企業(yè)制定５年以上發(fā)展戰(zhàn)略"的占４０％，"企業(yè)努力培育核心競(jìng)爭(zhēng)力"僅占３０％，"企業(yè)沒(méi)有發(fā)展戰(zhàn)略"占６０％。另外，認(rèn)為"企業(yè)發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)則甘冒風(fēng)險(xiǎn)"占６０％，"量力而行，不想冒風(fēng)險(xiǎn)"占４０％。

（二）多數(shù)企業(yè)圍繞主業(yè)發(fā)展，多元化發(fā)展偏少

調(diào)查顯示，"考慮專業(yè)化發(fā)展，爭(zhēng)當(dāng)行業(yè)龍頭"的企業(yè)占５０％，"考慮多元化發(fā)展"的占３０％，這是由于他們的實(shí)力普遍不強(qiáng)和吃過(guò)多元化的虧。例如，廣西新萬(wàn)通置業(yè)投資有限公司近兩年來(lái)逐步從其不擅長(zhǎng)的商業(yè)中退出，集中力量發(fā)展其優(yōu)勢(shì)主業(yè)"中高檔住宅樓"，取得了巨大的成功和飛速的發(fā)展。又如，廣西聯(lián)道計(jì)算機(jī)有限公司自１９９７年成立以來(lái)，一直堅(jiān)守"專心做ＩＴ業(yè)"的企業(yè)戰(zhàn)略理念，幾年來(lái)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)連續(xù)兩年銷售額突破２億元，迅速躋身于廣西ＩＴ業(yè)的三強(qiáng)行列。

三、組織機(jī)制

（一）近年來(lái)廣西多數(shù)非公有制企業(yè)及時(shí)調(diào)整了組織結(jié)構(gòu)

調(diào)查顯示，企業(yè)"組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了大變革"的占５０％，"小調(diào)整"的占４０％，"沒(méi)有變化"的占１０％。

在"企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)形式"調(diào)查中，采用"直線職能制結(jié)構(gòu)"的企業(yè)占３０％，"事業(yè)部制結(jié)構(gòu)"占１０％，"矩陣制結(jié)構(gòu)"占２０％，"控股公司結(jié)構(gòu)"占４０％。即民營(yíng)科技企業(yè)采用"矩陣制"和"事業(yè)部制"為主，這種組織結(jié)構(gòu)形式有利于分權(quán)和調(diào)動(dòng)部門(mén)的積極性；而多元化企業(yè)則一般采用"控股公司結(jié)構(gòu)"的組織形式；其他企業(yè)則一般還是采用傳統(tǒng)的"直線職能制"組織形式，以保證權(quán)力的集中。

（二）多數(shù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)比較精簡(jiǎn)和靈活；企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大后，組織機(jī)構(gòu)逐步走向正規(guī)化

目前，一些觀念先進(jìn)的非公有制企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到提高企業(yè)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)變能力的重要性，例如廣西聯(lián)道計(jì)算機(jī)有限公司、南寧市超創(chuàng)信息工程公司以及南寧市鳴昌專用肥料有限公司等，都已開(kāi)始了這方面的實(shí)踐。而南寧市超創(chuàng)信息工程公司還根據(jù)環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化，實(shí)施了企業(yè)流程再造和組織變革。這些，都代表了廣西非公有制企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向。

四、用人機(jī)制

（一）廣西非公有制企業(yè)管理人員素質(zhì)普遍不高，人才結(jié)構(gòu)不合理，高層次人才普遍缺乏

具體表現(xiàn)為中層和基層管理人員的學(xué)歷大多集中在本科（３８％）和大專（３６％），研究生、中?；蚵毟呒夹?、高中的比例分別為５％、９％、１２％，職稱方面高級(jí)職稱較少（３％），而沒(méi)有職稱、初級(jí)職稱、中級(jí)職稱的分別為３２％、３２％、３３％。即比例大致為１∶１∶１。

（二）企業(yè)用人具有一定的"排他性"，血緣和親情關(guān)系較濃，但近來(lái)情況有所改善

調(diào)查表明，廣西非公有制企業(yè)中高層管理人員中有５２％是從內(nèi)部提拔的，只有３９％是對(duì)外公開(kāi)招聘的。

（三）企業(yè)不與員工簽定勞動(dòng)合同的情形比較嚴(yán)重

調(diào)查顯示，有３０％的企業(yè)尚未能按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定與員工簽定勞動(dòng)合同。由此可見(jiàn)，一部分非公有制企業(yè)主依法用工的法制觀念還比較淡薄。

（四）多數(shù)非公有制企業(yè)對(duì)人才"重使用，輕培養(yǎng)"

許多企業(yè)既存在人才難找，又對(duì)人才和人才規(guī)劃重視不夠，對(duì)員工的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)時(shí)間投入不足。相關(guān)情況見(jiàn)表１：

在"企業(yè)是否制定有人力資源規(guī)劃"的調(diào)查中，回答"有"占４０％，"沒(méi)有"占４０％，"正在考慮"占２０％。在"普通員工所受過(guò)培訓(xùn)的時(shí)間累計(jì)"的調(diào)查中，回答"在１個(gè)月以內(nèi)"占８６％，回答"在１個(gè)月至３個(gè)月"占７％，回答"在３個(gè)月至６個(gè)月"占５％，回答"在６個(gè)月以上"占２％。

一般來(lái)說(shuō)，高科技企業(yè)比較重視人力資源規(guī)劃和員工培訓(xùn)，普通企業(yè)則較差。

五、激勵(lì)-約束機(jī)制

（一）廣西非公有制企業(yè)的薪酬制度是激勵(lì)機(jī)制的基本內(nèi)容

多數(shù)非公有制企業(yè)的薪酬模式主要是"工資＋獎(jiǎng)金＋效益考核"（占８０％），其次是"工資＋獎(jiǎng)金＋津貼"（占２０％），部分企業(yè)實(shí)行"計(jì)件工資"。高層管理人員的年平均報(bào)酬是普通員工的２～３倍，個(gè)別企業(yè)達(dá)到１０倍左右。約有１０％的企業(yè)對(duì)高層管理人員實(shí)行年薪制，其模式是"基薪＋風(fēng)險(xiǎn)收入"，其年平均報(bào)酬是普通員工的５～６倍。但采用股權(quán)激勵(lì)的為數(shù)較少，幾乎沒(méi)有。

企業(yè)的激勵(lì)方式以獎(jiǎng)金為主，調(diào)查顯示，對(duì)"中高層管理人員"的激勵(lì)方式以"獎(jiǎng)金為第一位"的占５０％，"發(fā)展為第一位"的占３０％，"贈(zèng)送股份方式"的占２０％。對(duì)"普通員工"的獎(jiǎng)勵(lì)方式中"獎(jiǎng)金"占６０％，"升職"占１０％，"評(píng)先進(jìn)、公開(kāi)表?yè)P(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)"占２０％，"公費(fèi)送學(xué)習(xí)"占１０％。

（二）大多數(shù)企業(yè)重視對(duì)銷售人員和技術(shù)人員的激勵(lì)

表現(xiàn)為，銷售一般都與其業(yè)績(jī)掛鉤，即按銷售業(yè)績(jī)提成；技術(shù)人員則按其成果或項(xiàng)目效益大小獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。如有些企業(yè)出現(xiàn)年獎(jiǎng)金收入達(dá)１６萬(wàn)元的銷售英雄，也有沒(méi)獲得任何獎(jiǎng)金的銷售人員。有些企業(yè)對(duì)銷售人員實(shí)行獎(jiǎng)罰分明的"末位淘汰"制；有些企業(yè)每年評(píng)比優(yōu)秀員工，讓他們到風(fēng)景名勝旅游等；還有一些企業(yè)通過(guò)為職工提供較好的福利來(lái)穩(wěn)定和激勵(lì)人才，如提供住房，免收水電，修建"專家樓"；有些企業(yè)定期為員工分發(fā)大米和食用油等實(shí)物，并為員工子女上學(xué)提供派車接送服務(wù)。有些企業(yè)盡管開(kāi)給管理人員的工資比較低，但憑其高福利政策，仍有效地穩(wěn)定了企業(yè)的骨干人員。

（三）部分企業(yè)不交或少交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，致使員工的合法權(quán)益得不到保障

社會(huì)保險(xiǎn)作為國(guó)家強(qiáng)制性的保險(xiǎn)，每個(gè)非公有制企業(yè)都理應(yīng)積極為員工辦理以及繳交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。但實(shí)際情況不容樂(lè)觀，調(diào)查顯示，企業(yè)"已經(jīng)為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)"的僅占４０％，"沒(méi)有辦理"占３０％，"有一些項(xiàng)目辦了保險(xiǎn)，有一些項(xiàng)目沒(méi)辦"的占３０％。

（四）多數(shù)企業(yè)都有比較嚴(yán)格的規(guī)章制度，但尚不夠健全，效果也不甚理想

調(diào)查顯示，企業(yè)"制定了完善的章程"的占３０％；"與企業(yè)骨干簽定了正規(guī)勞動(dòng)合同"的占４０％；"與企業(yè)骨干簽定了商業(yè)保密協(xié)議"的占２０％；"與企業(yè)骨干簽定了保護(hù)企業(yè)技術(shù)協(xié)議"的占２０％；"董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督和約束到位"的占３０％；而企業(yè)"采取了期權(quán)的方式來(lái)激勵(lì)和約束經(jīng)理人"的為零。

六、內(nèi)部控制機(jī)制

（一）廣西部分非公有制企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制比較有效，但大部分比較薄弱

調(diào)查顯示，企業(yè)"沒(méi)有內(nèi)控制度"的占１０％，"各種內(nèi)控制度不健全且執(zhí)行中失控"的占５０％，"擁有健全的內(nèi)控制度?熏執(zhí)行中有時(shí)失控"的占３０％，"有健全的內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行"的占１０％。內(nèi)控機(jī)制不健全的表現(xiàn)有：一是制度不夠全面。二是制度不夠銜接。三是制度嚴(yán)重滯后。四是內(nèi)部控制制度設(shè)置方法不合理。五是未建立起作為反饋系統(tǒng)的內(nèi)部控制。六是重錯(cuò)弊控制?熏輕風(fēng)險(xiǎn)控制。由于內(nèi)部控制不力，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)管理人員攜款潛逃的現(xiàn)象，使企業(yè)遭受巨大的損失。

（二）企業(yè)管理信息系統(tǒng)開(kāi)始受到重視和應(yīng)用，并發(fā)揮重要作用

在"用計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)來(lái)管理企業(yè)"的調(diào)查中，企業(yè)主"沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)"占２０％，"聽(tīng)說(shuō)過(guò)，但不很了解"占２０％，"較了解，但還沒(méi)使用"占３０％，"較了解，但沒(méi)有必要建立"占１０％，"很了解，正準(zhǔn)備建立"占１０％，"已建立和使用了該系統(tǒng)"僅占１０％。

七、技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制

（一）廣西非公有制企業(yè)普遍比較重視技術(shù)創(chuàng)新，技術(shù)成果來(lái)源主要依靠自主開(kāi)發(fā)

調(diào)查顯示，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新途徑中，"主要靠自主開(kāi)發(fā)"的占５０％，"主要靠合作開(kāi)發(fā)"的占１０％，"主要靠有償購(gòu)買(mǎi)"的占２０％，"主要靠外人開(kāi)發(fā)"的占１０％，"主要靠別人的技術(shù)，采取利潤(rùn)分成、參股等方式合作"的占１０％。

（二）一些企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制比較完善，而一些企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面缺人才、缺資金，缺技術(shù)信息；技術(shù)創(chuàng)新步伐較慢，效果不夠顯著；技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制還有待完善

在"企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)水平"調(diào)查中，認(rèn)為"屬于高新技術(shù)產(chǎn)品"僅占３０％，而認(rèn)為"屬于一般技術(shù)產(chǎn)品"占７０％。這說(shuō)明廣西非公有制企業(yè)的科研投入相對(duì)較低，科技創(chuàng)新基礎(chǔ)還相對(duì)薄弱。

（三）多數(shù)企業(yè)缺乏技術(shù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略管理，承擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的能力差

這直接導(dǎo)致在技術(shù)創(chuàng)新的管理方面出現(xiàn)許多問(wèn)題，如忽視市場(chǎng)調(diào)研，導(dǎo)致新產(chǎn)品大量積壓，使非公有制企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新受到嚴(yán)重挫折。

以上三方面的不足表明，廣西非公有制企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制的建立和完善仍需很大努力。

八、融資機(jī)制

（一）廣西非公有制企業(yè)的自身積累在資本結(jié)構(gòu)中所占比重偏大，主要資金來(lái)源是自有資金和留存收益

表現(xiàn)為９０％以上的初創(chuàng)資本來(lái)源于"業(yè)主自有資本或者家族資本"?熏至少６０％的擴(kuò)張資本來(lái)自"留存收益"。銀行貸款在資本結(jié)構(gòu)中所占比重明顯偏小，有價(jià)證券在資本結(jié)構(gòu)中所占比重更是微乎其微，如股票市場(chǎng)主要是為國(guó)有企業(yè)改制服務(wù)，債券市場(chǎng)基本上還沒(méi)有向非公有制企業(yè)開(kāi)放。非公有制企業(yè)的融資渠道嚴(yán)重不暢?熏資本結(jié)構(gòu)明顯不合理。在"資金來(lái)源"中，"銀行信用社貸款"占１０％，"民間借貸"占１０％，"企業(yè)積累"占６０％，"親戚朋友籌款"占２０％，而"新股東投資"、"發(fā)行股票、債券"等其他方式均為零。

（二）企業(yè)融資的主要障礙普遍是渠道太少、抵押物太少以及貸款手續(xù)繁雜

在"融資主要障礙因素"的調(diào)查中，認(rèn)為"渠道太少"占７０％，"手續(xù)繁雜"占８０％，"抵押物太少"占７０％，"國(guó)家政策限制"占３０％，"難找擔(dān)保人"占３０％，"在銀行沒(méi)有信用記錄或信用評(píng)級(jí)"占４０％。

在我國(guó)已經(jīng)加入ＷＴＯ的形勢(shì)下，廣西非公有制企業(yè)只有及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，"與時(shí)俱進(jìn)"，認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的創(chuàng)新，不斷給企業(yè)注入新的活力，才能順應(yīng)全球化潮流，逐步和國(guó)際慣例接軌，迎頭趕上我國(guó)發(fā)達(dá)地區(qū)，以應(yīng)對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為廣西經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

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（劉波：廣西社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)所助理研究員、中南民族大學(xué)在職研究生；吳堅(jiān)：廣西社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)所助理研究員、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生）