通過信息技術手段實現(xiàn)稅務部門與企業(yè)的直接對接，并利用數(shù)據(jù)賦能提高稅務管理的智能化水平，已逐步成為未來稅務管理的趨勢。鑒于此，以企業(yè)為切入點，深刻剖析其在當前新型智慧稅務管理體系建設過程中的成功經(jīng)驗與存在的問題，對相關從業(yè)者和企業(yè)具有重大的現(xiàn)實意義。

研究對象稅務管理現(xiàn)狀及存在的問題

稅務管理現(xiàn)狀 作為電力領域的大型國有企業(yè)，公司A在稅務管理方面面臨復雜的環(huán)境。首先，公司A業(yè)務范圍廣闊、業(yè)務類型多樣，財務管理內(nèi)容較為復雜，這些因素使得稅務管理的任務量較大。其次，公司A的稅務管理主要依賴于傳統(tǒng)的人工處理和半自動化的工作流程，信息系統(tǒng)尚未完全嵌入稅務管理體系中，且數(shù)據(jù)共享和處理效率有待提升。此外，由于各省份電網(wǎng)公司的財務和稅務政策存在一定程度的差異，公司A在管理標準的一致性上也面臨較大挑戰(zhàn)。

存在的問題與挑戰(zhàn) 數(shù)據(jù)分散與孤島效應。公司A各區(qū)域公司和業(yè)務部門的數(shù)據(jù)系統(tǒng)獨立運作，導致數(shù)據(jù)來源較為分散且缺乏統(tǒng)一管理，使得數(shù)據(jù)信息的共享和整合較為困難，進而影響整體稅務管理的高效性和準確性。

人工處理效率低下。當前，公司A的稅務管理大量依賴人工操作，這種方式不僅效率低下，還容易產(chǎn)生人為錯誤；且隨著業(yè)務規(guī)模的擴大，這種低效的管理方式越來越難以滿足公司的發(fā)展需要。

稅務風險較高。由于數(shù)據(jù)整合不夠、處理流程不完善，公司A通常面臨較高的稅務風險。例如，稅務申報和審核過程中的錯誤和遺漏可能會導致稅務合規(guī)性問題，甚至引發(fā)潛在的法律風險。

管理成本高。傳統(tǒng)的稅務管理方式需要投入大量的人力和時間，管理成本高昂。此外，面對稅務政策的頻繁變化，需要不斷調(diào)整、優(yōu)化稅務管理流程，這在無形中就形成了額外的管理負擔。

“稅企直連”的概念與意義

“稅企直連”的定義 “稅企直連”是指通過信息化手段，實現(xiàn)企業(yè)財務、稅務系統(tǒng)與稅務機關系統(tǒng)的直接連接和實時數(shù)據(jù)交換的一種新型稅務管理模式，該模式利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)和云計算等技術，將企業(yè)的稅務數(shù)據(jù)自動、準確、及時地傳輸?shù)蕉悇諜C關，簡化了稅務申報和繳納流程，從而提高稅務管理的透明度和效率。

實施“稅企直連”的必要性與優(yōu)勢 提高稅務管理效率。首先，通過實現(xiàn)企業(yè)與稅務機關在數(shù)據(jù)層面的直接對接，減少了人工介入的環(huán)節(jié)，進而縮短了稅務申報和審核的時間。其次，企業(yè)可以實時獲取稅務政策和最新信息，及時調(diào)整、優(yōu)化稅務處理流程。

降低稅務風險。首先，“稅企直連”模式能夠有效減少因人工操作帶來的數(shù)據(jù)錯誤、數(shù)據(jù)漏報等問題。其次，及時的數(shù)據(jù)交換和自動化的處理流程，使得企業(yè)的稅務申報更具準確性、合規(guī)性，從而降低了稅務風險。

優(yōu)化資源配置。首先，通過信息化手段實現(xiàn)稅務管理，企業(yè)可以減少對稅務部門的人力投入，將更多的資源配置到核心業(yè)務的發(fā)展上。其次，稅務機關也能夠提高工作效率，從而優(yōu)化稅務征管資源。

提高透明度和合規(guī)性。“稅企直連”實現(xiàn)了稅務數(shù)據(jù)的透明化管理，企業(yè)、稅務機關都能實時查看和監(jiān)控稅務數(shù)據(jù)，這增強了稅務管理的透明度和合規(guī)性，有助于建立公平、公正的稅收環(huán)境。

“稅企直連”對公司A的適用性分析 數(shù)據(jù)整合與共享。通過“稅企直連”，公司A各區(qū)域內(nèi)分公司和業(yè)務部門的稅務數(shù)據(jù)可以實現(xiàn)集中整合與共享，將避免“數(shù)據(jù)孤島”現(xiàn)象的出現(xiàn)，從而在整體層面上確保稅務管理的準確性、高效性。

自動化與智能化管理。通過“稅企直連”，公司A將實現(xiàn)稅務管理的自動化和智能化，減少了人工操作的環(huán)節(jié)，并提高了數(shù)據(jù)處理的速度和準確性，從而降低數(shù)據(jù)處理錯誤發(fā)生的概率。

風險控制與合規(guī)保障。通過及時的數(shù)據(jù)交換和監(jiān)控，公司A能夠及時發(fā)現(xiàn)、糾正稅務處理中存在的問題，以增強稅務管理的合規(guī)性和安全性，進一步降低稅務風險。

“數(shù)據(jù)賦能”在智慧稅務管理中的應用

“數(shù)據(jù)賦能”的定義與內(nèi)涵 “數(shù)據(jù)賦能”是指利用先進的信息技術手段，通過收集、整合、分析海量數(shù)據(jù)，為稅務管理提供更加全面、準確、智能的數(shù)據(jù)支持和服務的過程?！皵?shù)據(jù)賦能”不僅僅是簡單的數(shù)據(jù)采集和存儲，更重要的是通過數(shù)據(jù)分析、挖掘和應用，實現(xiàn)稅務管理的智能化和精細化。

數(shù)據(jù)收集與處理技術在稅務管理中的應用 大數(shù)據(jù)技術。通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，可實現(xiàn)對海量的稅務數(shù)據(jù)進行采集、存儲和管理。例如，通過構建數(shù)據(jù)湖或數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和共享。

人工智能與機器學習。利用人工智能和機器學習技術對稅務數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，可以發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)之間的潛在關聯(lián)和規(guī)律性，從而為稅務決策提供更加可靠、智能化的數(shù)據(jù)支持。

區(qū)塊鏈技術。借助區(qū)塊鏈技術，可確保稅務數(shù)據(jù)的安全性和可信度。例如，通過分布式賬本技術，可實現(xiàn)稅務數(shù)據(jù)的去中心化存儲并防止數(shù)據(jù)被惡意篡改或盜用。

云計算與邊緣計算。利用云計算和邊緣計算技術，可以實現(xiàn)稅務數(shù)據(jù)的靈活部署和高效處理。例如，通過云端和邊緣節(jié)點之間的協(xié)同作業(yè)，可以有效提高數(shù)據(jù)處理的速度和效率。

“數(shù)據(jù)賦能”在稅務管理中的具體應用場景 智能稅務申報與審核。利用數(shù)據(jù)分析和人工智能技術，對企業(yè)的稅務申報數(shù)據(jù)進行智能化審核和預警，從而快速發(fā)現(xiàn)異常情況和風險點。

稅收政策分析與優(yōu)化。通過數(shù)據(jù)挖掘和機器學習技術，分析歷史稅收數(shù)據(jù)和政策變化，以便于預測稅收趨勢，從而為稅收政策的制定和優(yōu)化提供科學依據(jù)。

稅務風險預警與管理。利用大數(shù)據(jù)技術，對企業(yè)的稅務風險進行實時監(jiān)控和預警，并在發(fā)現(xiàn)潛在風險后及時采取有效措施防范、化解風險。

“數(shù)據(jù)賦能”對公司A的意義與價值提高管理效率。通過“數(shù)據(jù)賦能”，可以實現(xiàn)稅務數(shù)據(jù)的自動化處理和智能化分析，在提高管理效率的同時也降低了人力成本。

優(yōu)化決策支持體系。通過對數(shù)據(jù)的分析和挖掘，可以為公司A提供更加準確、全面的稅務數(shù)據(jù)，進而為管理決策提供可靠、科學的依據(jù)。

降低稅務風險。實時監(jiān)控和預警系統(tǒng)能夠幫助公司A及時發(fā)現(xiàn)、應對稅務風險，且能保障稅務辦理流程的合規(guī)性。

提高服務質量。智能稅務咨詢和服務系統(tǒng)可以為公司A提供個性化的稅務服務，在提升客戶滿意度的同時亦將提升公司的整體形象。

新型智慧稅務管理體系的構建

系統(tǒng)架構設計 前端接入系統(tǒng)。該系統(tǒng)提供企業(yè)用戶接入的界面，具備稅務申報、數(shù)據(jù)上傳等功能，并支持多種接入方式，如網(wǎng)頁、移動端應用等。

數(shù)據(jù)收集與存儲系統(tǒng)。該系統(tǒng)負責從企業(yè)財務系統(tǒng)、稅務系統(tǒng)等數(shù)據(jù)源收集數(shù)據(jù)，并進行實時存儲和管理。具體而言，可以采用大數(shù)據(jù)技術構建數(shù)據(jù)湖或數(shù)據(jù)倉庫等方式來實現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和共享。

數(shù)據(jù)處理與分析平臺。該平臺通過對收集的數(shù)據(jù)進行處理、分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)間的關聯(lián)和規(guī)律性；并結合人工智能、機器學習等技術，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的智能化處理和高效利用。

智能決策支持系統(tǒng)。該系統(tǒng)用于基于數(shù)據(jù)分析和挖掘結果，為稅務管理部門提供智能化的決策支持，包括稅收政策分析、風險預警等功能。

安全性、合規(guī)性考量 在構建新型智慧稅務管理體系的過程中，必須充分考慮系統(tǒng)的安全性和合規(guī)性，以確保稅務數(shù)據(jù)的安全、合法使用。具體措施包括：

數(shù)據(jù)加密與隱私保護。采用數(shù)據(jù)加密技術，保護稅務數(shù)據(jù)的隱私和安全，確保數(shù)據(jù)在傳輸、存儲過程中不被竊取或篡改。

權限控制與訪問審計。建立嚴格的權限控制機制，限制用戶對稅務數(shù)據(jù)的訪問權限，并記錄用戶的操作行為，實現(xiàn)對客戶訪問的實時審計和追溯。

合規(guī)性監(jiān)控與審計跟蹤。監(jiān)控稅務數(shù)據(jù)的使用和處理過程，及時發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)行為，以保障稅務數(shù)據(jù)的合規(guī)性、安全性。

公司A的探索與實踐

具體實施步驟 需求調(diào)研與規(guī)劃。公司A首先進行了對現(xiàn)有稅務管理體系的分析和評估，明確了智慧稅務管理的需求和目標。并在此基礎上制定了智慧稅務管理的規(guī)劃、實施方案，確定了關鍵節(jié)點和實施路徑。

系統(tǒng)架構設計與技術選型。公司A設計了適合自身業(yè)務特點的智慧稅務管理體系架構，結合大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術，選用合適的技術方案和平臺，以確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可擴展性。

數(shù)據(jù)整合與接入。公司A對各區(qū)域分公司和業(yè)務部門的稅務數(shù)據(jù)進行了整合和清洗，建立了統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接入通道，實現(xiàn)了公司財務、稅務系統(tǒng)與稅務機關系統(tǒng)的直接連接和數(shù)據(jù)交換。

技術實施與系統(tǒng)搭建。公司A通過技術實施團隊搭建了智慧稅務管理系統(tǒng)的各個組成部分，包括前端接入系統(tǒng)、數(shù)據(jù)收集與存儲系統(tǒng)、數(shù)據(jù)處理與分析平臺等，以確保系統(tǒng)的正常運行和數(shù)據(jù)安全。

功能測試與優(yōu)化調(diào)整。公司A對稅務系統(tǒng)進行了全面的功能測試和性能評估，發(fā)現(xiàn)并解決了系統(tǒng)存在的問題和漏洞，并及時對系統(tǒng)進行了優(yōu)化調(diào)整，提高了系統(tǒng)的穩(wěn)定性和性能。

試點項目介紹 公司A在智慧稅務管理方面開展了一系列試點項目，取得了一定的成效和經(jīng)驗，包括但不限于：

智能稅務申報系統(tǒng)。公司A開發(fā)了智能稅務申報系統(tǒng)，實現(xiàn)了稅務申報的自動化和智能化處理，極大提高了稅務申報的效率和準確性。

數(shù)據(jù)分析與預警平臺。公司A建立了數(shù)據(jù)分析與預警平臺，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術，實現(xiàn)了對稅務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務風險并迅速采取相應措施予以解決。

智能稅務咨詢服務。公司A開展了智能稅務咨詢服務，為企業(yè)提供個性化的稅務咨詢和建議，在提高客戶滿意度的同時也提高了服務質量。

成功經(jīng)驗總結 公司A在智慧稅務管理方面取得的一系列成功，主要得益于以下幾個關鍵因素：

領導的支持與決策推動。公司A的高層領導高度重視智慧稅務管理工作，積極推動相關決策和實施，為項目的順利推進提供了有力支持。

技術人才儲備與團隊建設。公司A擁有一支技術實力雄厚的技術團隊，具備豐富的大數(shù)據(jù)、人工智能等方面的工作經(jīng)驗，為項目的順利實施提供了堅實的技術支持。

合作伙伴關系與資源整合。公司A與相關科研機構、企業(yè)建立了良好的合作伙伴關系，充分整合行業(yè)內(nèi)外的資源，為項目的開展提供了必要的支持和保障。

持續(xù)創(chuàng)新與優(yōu)化改進。公司A高度重視稅務管理的持續(xù)創(chuàng)新和優(yōu)化改進問題，不斷探索、嘗試新的技術手段和管理模式，進而不斷提升智慧稅務管理的水平和效能。

作者單位：國網(wǎng)四川省電力公司甘孜供電公司