摘要：在經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展背景下，企業(yè)之間的交流合作愈加頻繁，經(jīng)濟(jì)黏合度逐漸提升，而且在新經(jīng)濟(jì)浪潮影響下，港口貿(mào)易頻繁，對港口企業(yè)的業(yè)務(wù)項目管理提出更加嚴(yán)格的要求。而港口企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)管理最為核心的內(nèi)容是資金管理，資金安全穩(wěn)定可減輕企業(yè)經(jīng)營壓力，因此港口企業(yè)應(yīng)當(dāng)高效管理資金、合理分配資金，平穩(wěn)推進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。文章主要研究港口企業(yè)資金管理，對資金管理目標(biāo)意義及難點進(jìn)行討論分析，聯(lián)系實際情況提出具體的優(yōu)化策略，期望為港口企業(yè)加強(qiáng)資金管理提供有效指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：港口企業(yè)；資金管理；企業(yè)管理

中圖分類號：F275.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1005-6432（2024）31-0115-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.31.028

1引言

港口企業(yè)的資金管理是維持正常經(jīng)營活動的基本，港口企業(yè)為順應(yīng)市場發(fā)展形勢，其投資建設(shè)和內(nèi)部升級步伐不斷加快，在港口建設(shè)項目投資高、回報周期長特點的影響下，資金管理重要性愈加突出。港口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部資金管理控制，盤活內(nèi)部資金，為企業(yè)業(yè)務(wù)投資及融資活動提供動力，夯實港口企業(yè)經(jīng)營發(fā)展基礎(chǔ)。

2港口企業(yè)資金管理相關(guān)概述

2.1港口企業(yè)資金管理的目標(biāo)和原則

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，也是提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要保障，企業(yè)資金的充裕性可為企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大以及經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變提供相應(yīng)的支持。

港口企業(yè)資金管理的目標(biāo)主要包括：一是支持戰(zhàn)略目標(biāo)。資金管理的首要目標(biāo)是支持港口企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和長期發(fā)展計劃。資金的分配應(yīng)該緊密與企業(yè)的愿景和戰(zhàn)略保持一致，以實現(xiàn)長期的增長和競爭優(yōu)勢；二是實現(xiàn)最大化回報。資金管理追求在保持適當(dāng)風(fēng)險水平的前提下，最大化資金的回報；三是降低風(fēng)險。企業(yè)資金管理應(yīng)注重風(fēng)險管理，降低財務(wù)和業(yè)務(wù)風(fēng)險。通過合理的資金配置和風(fēng)險控制，確保企業(yè)能夠應(yīng)對市場波動和不確定性；四是提高流動性。港口企業(yè)需要保持足夠的流動性，以滿足日常運營和突發(fā)資金需求。實踐中，港口企業(yè)資金管理的原則包括以下五點。

第一，戰(zhàn)略一致性。企業(yè)資金管理應(yīng)與公司戰(zhàn)略相一致，所有資金配置決策都應(yīng)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下進(jìn)行，以確保資金的使用支持企業(yè)的長期愿景。

第二，優(yōu)先級排序。資金管理應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略優(yōu)先級對資金需求進(jìn)行排序，確保資金優(yōu)先分配給對實現(xiàn)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)有重要影響的領(lǐng)域。

第三，風(fēng)險與回報平衡。資金管理需要在風(fēng)險與回報之間取得平衡。高回報往往伴隨高風(fēng)險，但資金的分配應(yīng)考慮到企業(yè)的承受能力。

第四，多元化投資。企業(yè)要避免將所有資金集中在某個領(lǐng)域，應(yīng)實施多元化投資策略，以分散風(fēng)險，提高投資組合的穩(wěn)定性。

第五，靈活性。企業(yè)資金管理策gbCfV4c7EDVMIwcykU8lQzvvw12ALG1aXiTiOJcaFmU=略應(yīng)具備一定的靈活性，能夠適應(yīng)市場和業(yè)務(wù)需求的變化，隨時做出調(diào)整和優(yōu)化。

2.2港口企YTlwdFZx72DZ9v+/QlIoOKx2qvqrfcAoKQ9x+hvNpKc=業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義

港口企業(yè)作為國際貿(mào)易的重要樞紐，扮演著促進(jìn)國內(nèi)外貨物流通和貿(mào)易往來的重要角色。然而，港口企業(yè)經(jīng)營特征也決定了其在資金管理方面面臨著一些獨特的挑戰(zhàn)。

例如：港口運營的負(fù)荷和貿(mào)易活動通常會受到季節(jié)性和周期性波動的影響，這會導(dǎo)致資金流入和流出的不穩(wěn)定性。

同時，港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和現(xiàn)代化升級需要巨額投資，但這些投資的回報通常需要較長的周期，因此需要合理規(guī)劃資金使用，以確保企業(yè)持續(xù)運營和發(fā)展。

在這一背景下，港口企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要意義主要體現(xiàn)在以下六個方面。

第一，穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。港口企業(yè)經(jīng)常受季節(jié)性和周期性波動的影響，這可能導(dǎo)致資金流動性不穩(wěn)定。通過加強(qiáng)資金管理，企業(yè)可以更好地平衡現(xiàn)金流，確保在貿(mào)易活動低谷時有足夠的資金支持，從而保持穩(wěn)定的經(jīng)營，并為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造更有利的條件。

第二，優(yōu)化資金利用效率。港口企業(yè)通常需要大額投資用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、升級和維護(hù)。通過精細(xì)規(guī)劃和管理資金，企業(yè)可以確保投資項目按計劃推進(jìn)，避免資金閑置或浪費，從而提高資金利用效率，獲得更好的長期回報。

第三，降低財務(wù)風(fēng)險。港口企業(yè)的債務(wù)壓力較大，高額的利息和償還壓力可能增加財務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)資金管理可以幫助企業(yè)降低債務(wù)成本，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的債務(wù)償還能力，降低財務(wù)風(fēng)險水平。

第四，支持戰(zhàn)略投資和創(chuàng)新。港口企業(yè)需要不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和設(shè)施升級，以適應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢。有效的資金管理可以確保企業(yè)有足夠的資金支持這些戰(zhàn)略性投資，促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新和競爭力提升。

第五，提升競爭力。資金管理的優(yōu)化可以降低運營成本，改善企業(yè)盈利能力。這使得企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中提供更有競爭力的價格和服務(wù)，從而吸引更多的客戶和業(yè)務(wù)，提升市場地位。

第六，應(yīng)對外部環(huán)境變化。港口企業(yè)容易受到國際貿(mào)易政策、全球經(jīng)濟(jì)形勢等外部環(huán)境的影響。強(qiáng)化資金管理可以提升企業(yè)的靈活性和適應(yīng)性，使其更能迅速應(yīng)對不穩(wěn)定的市場環(huán)境，減輕外部沖擊帶來的影響。

3港口企業(yè)資金管理難點

3.1戰(zhàn)略規(guī)劃不足，對資金管理的認(rèn)識有限

港口企業(yè)面臨著復(fù)雜多變的國際貿(mào)易和物流環(huán)境，不少港口企業(yè)為方便規(guī)劃，在資金管理時容易存在“短視問題”，只考慮近期資金需求變化，對長遠(yuǎn)資金的配置、控制缺乏考量，企業(yè)未能結(jié)合長遠(yuǎn)戰(zhàn)略將資金分配到不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可能導(dǎo)致在某些領(lǐng)域過度投入，而在其他領(lǐng)域資金投入不足。

同時，港口企業(yè)涉及船舶、貨物裝卸、倉儲、物流等多個領(lǐng)域，資金需求多樣，由于企業(yè)資金配置主要偏向于短期需求，影響企業(yè)開展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或拓展市場，制約長期發(fā)展。

3.2監(jiān)管力度不夠，資金安全性存在隱患

首先，港口企業(yè)總部對成員單位的監(jiān)管效力較弱，企業(yè)財務(wù)人員資金風(fēng)險防控意識不足，嚴(yán)重影響企業(yè)整體運營效率，降低運營資金分配率和利用率，不利于港口企業(yè)發(fā)展。

其次，資金使用過程及具體流向缺少動態(tài)監(jiān)管，管理人員難以實時掌握資金動向，對資金使用效益的評估缺少可靠數(shù)據(jù)，對于內(nèi)部腐敗風(fēng)險的監(jiān)測和控制滯后。

最后，港口企業(yè)的項目投資金額較大，監(jiān)管機(jī)制缺失則將導(dǎo)致投資計劃執(zhí)行效率低或是錯誤投資，造成國有資產(chǎn)浪費問題。

3.3內(nèi)部控制體系不完善，資金預(yù)算控制不到位

港口企業(yè)資金內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全，很多企業(yè)內(nèi)部控制管理體系缺失或不夠完善，同時資金內(nèi)部控制監(jiān)管制度過于流程化，沒有根據(jù)企業(yè)實際情況制定資金內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致企業(yè)資金管理在多個重要環(huán)節(jié)可能存在風(fēng)險。

比如規(guī)定對大額資金支付的管理實行集體決策，但有些企業(yè)為了簡化程序?qū)⒋箢~支付拆解成數(shù)筆小額款項支付，也存在按照上級單位的標(biāo)準(zhǔn)“照搬照抄簡單學(xué)”放大大額支付標(biāo)準(zhǔn)的情況。

同時，港口企業(yè)未能結(jié)合實際情況對資金預(yù)算管理進(jìn)行優(yōu)化，資金預(yù)算編制及執(zhí)行控制實施不到位，導(dǎo)致資金預(yù)算管理“紙上談兵”，資金預(yù)算管理實質(zhì)作用無法發(fā)揮。

此外，港口企業(yè)資金管理流程運行缺少有效評估，管理人員難以掌握資金管理質(zhì)效，且資金規(guī)劃不合理，導(dǎo)致出現(xiàn)資金閑置或是資金短缺問題。

3.4資金管理信息化不足，影響資金管理效果

港口企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后，資金管理信息傳遞反饋及共享效率較低，在經(jīng)營中各部門資金信息傳遞不及時，增加企業(yè)資金管理難度。

企業(yè)管理人員對資金管理情況了解不全面，難以根據(jù)現(xiàn)狀制定下一步發(fā)展規(guī)劃，不利于港口企業(yè)落實經(jīng)營目標(biāo)。港口企業(yè)對供應(yīng)商、客戶以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部信息掌握不全面，進(jìn)而使企業(yè)內(nèi)部信息不暢通，不能給企業(yè)開展資金管理工作提供參考依據(jù)。

很多港口企業(yè)不重視資金內(nèi)部控制信息化建設(shè)，推行“智慧港口”信息化的過程中，很少會考慮加載資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，對資金收支情況進(jìn)行全過程跟蹤和監(jiān)控。

3.5資金管理人員勝任能力缺乏

企業(yè)財務(wù)人員對核算、利潤分析工作的重視高于資金管控，在實際工作中，財務(wù)人員對資金管控不足，將工作重點放于財務(wù)核算、納稅申報等業(yè)務(wù)，未能向資金管理提供支持。資金管理工作缺少專業(yè)人員的指導(dǎo)規(guī)劃，導(dǎo)致資金管理計劃落實不充分，資金管理目標(biāo)執(zhí)行阻力解決不及時，嚴(yán)重影響港口企業(yè)資金管理效益。

3.6融資成本高，閑置資金效益低

港口企業(yè)的投資建設(shè)項目不斷增加，對資金的需求量隨之提升，企業(yè)內(nèi)部自有資金難以支撐投資建設(shè)項目運營，因此港口企業(yè)需選擇外部融資渠道籌集所需資金。就目前實際情況而言，港口企業(yè)多采用銀行貸款融資方式，但是銀行貸款利率較高，企業(yè)承擔(dān)融資成本壓力較重，不利于企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

同時，港口企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不善，缺少應(yīng)收賬款催收管理機(jī)制約束，導(dǎo)致應(yīng)收賬款占有資金流時間過長，影響企業(yè)資金流動性。

4港口企業(yè)加強(qiáng)資金管理的策略

4.1強(qiáng)化對資金管理的重視，做好戰(zhàn)略規(guī)劃

港口企業(yè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人要深刻意識到資金管理工作的價值，組織全體人員學(xué)習(xí)資金管理知識，積極引導(dǎo)企業(yè)全體職工重視資金管理工作，主動配合資金管理工作的開展。資金管理知識的學(xué)習(xí)能在一定程度上幫助領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)內(nèi)外部市場波動變化情況，制定符合企業(yè)長期發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。

統(tǒng)籌兼顧開展資金管理工作，合理規(guī)劃業(yè)務(wù)內(nèi)容，有利于提高資金回流率。例如：某港口企業(yè)積極貫徹落實《省港航集團(tuán)推進(jìn)協(xié)同發(fā)展實施意見》，樹立協(xié)同發(fā)展理念，以保理業(yè)務(wù)為核心，通過在平臺注冊實現(xiàn)100%覆蓋，提高了“港易單”的結(jié)算比例。經(jīng)過本次業(yè)務(wù)調(diào)整，該港口企業(yè)在2022年實現(xiàn)開單量4.10億元，港易單轉(zhuǎn)換率達(dá)到了33.88%。

港口企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層要轉(zhuǎn)變其他部門的經(jīng)營理念，引導(dǎo)其他部門積極主動參與資金管理工作，協(xié)助財務(wù)部門做好企業(yè)資金管理工作，提升其他部門人員資金管理敏感度和認(rèn)知水平，從戰(zhàn)略全局層面出發(fā)，做好資金管理工作。

4.2加大資金監(jiān)管力度

港口企業(yè)應(yīng)構(gòu)建事前、事中、事后為核心的監(jiān)督管理體系，持續(xù)強(qiáng)化對港口企業(yè)內(nèi)部資金使用情況的科學(xué)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的突出問題，對大額資金撥付異常等風(fēng)險第一時間啟動應(yīng)對措施，遏制資金風(fēng)險。

港口企業(yè)要重點做好資金管控工作，可以構(gòu)建內(nèi)部運營資金統(tǒng)一化管理制度，以此來有效提升企業(yè)的資金統(tǒng)籌管理水平，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，減少資金浪費。

港口企業(yè)可以從戰(zhàn)略層面入手，對資金管理展開系統(tǒng)規(guī)劃，加強(qiáng)投資管控。企業(yè)前期應(yīng)做好投資可行性分析，控制投資預(yù)算規(guī)劃，從投資決策到收益等環(huán)節(jié)入手加強(qiáng)監(jiān)管工作，跟蹤投資計劃執(zhí)行進(jìn)度及效益，及時發(fā)現(xiàn)投資虧損并調(diào)整投資策略，或中止投資計劃，防止港口企業(yè)資金流失，有效減少投資風(fēng)險。

4.3加強(qiáng)資金預(yù)算管理，做好現(xiàn)金流管控

港口企業(yè)可構(gòu)建以事前、事中、事后為核心的閉環(huán)資金預(yù)算管理體系，規(guī)范資金預(yù)算編制與審核，加強(qiáng)資金預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析，構(gòu)建責(zé)任績效制度來輔助做好財務(wù)預(yù)算考核工作。

通過制定對應(yīng)的獎罰措施，調(diào)動基層員工工作熱情，并結(jié)合公司的具體經(jīng)營情況對預(yù)算模式和資金管理模式進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，提升預(yù)算剛性，及時發(fā)現(xiàn)港口企業(yè)各部門以及各個成員單位在資金管理上的經(jīng)營風(fēng)險。還可以應(yīng)用滾動預(yù)算編制方法開展資金預(yù)算管理工作，進(jìn)一步提升企業(yè)預(yù)算資金編制的精確性和準(zhǔn)確度，進(jìn)一步提升企業(yè)運營資金的使用質(zhì)量和效率。

另外，港口企業(yè)需根據(jù)資金管理工作的特殊性，構(gòu)建對應(yīng)的預(yù)算調(diào)整機(jī)制。舉例來說：港口企業(yè)應(yīng)針對預(yù)算執(zhí)行過程制定預(yù)算調(diào)整審批制度，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行受外部宏觀環(huán)境影響時，相關(guān)部門應(yīng)及時向上級部門申報調(diào)整本季度的預(yù)算指標(biāo)，避免資金預(yù)算執(zhí)行情況與實際相差過大而影響指標(biāo)完成率。

4.4健全資金管理內(nèi)部控制制度

港口企業(yè)需結(jié)合自身經(jīng)營管理情況，構(gòu)建科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理機(jī)制。內(nèi)部控制制度是企業(yè)經(jīng)營管理的重要保障制度，對提升企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量和發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金運營問題有著突出作用。

首先，港口企業(yè)應(yīng)該建立明確的內(nèi)部控制政策和流程，詳細(xì)規(guī)定涉及資金管理的各個環(huán)節(jié)的責(zé)任和流程，確保資金的使用和流轉(zhuǎn)符合公司政策和法規(guī)要求。

其次，進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，識別資金管理過程中可能存在的風(fēng)險，如資金挪用、誤用等。針對不同的風(fēng)險制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，確保風(fēng)險得到有效管控。

再次，建立嚴(yán)格的資金使用授權(quán)和審批流程，確保資金的使用需要經(jīng)過適當(dāng)層級的批準(zhǔn)和審核，防止濫用資金權(quán)限。

最后，建立資金流向的監(jiān)控體系，可以通過財務(wù)軟件、內(nèi)部審計等方式實時追蹤和監(jiān)控資金的流動情況，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。

此外，建立完善的資金核算和記錄制度，確保每一筆資金的流動都有詳細(xì)的記錄，避免出現(xiàn)漏洞和混亂。

4.5加強(qiáng)資金管理溝通

港口企業(yè)應(yīng)采取現(xiàn)代化技術(shù)手段，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算技術(shù)、人工智能技術(shù)等建立資金管理信息系統(tǒng)，合理規(guī)劃設(shè)計包含預(yù)算費控、客戶信用管理等模塊，有效集成各系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息，在系統(tǒng)平臺實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的高效處理和分析，從而為管理者反饋全面、及時的數(shù)據(jù)報告，便于企業(yè)管理者及時了解和掌握資金流轉(zhuǎn)軌跡，了解資金管理現(xiàn)狀，有針對性地采取措施，統(tǒng)籌分配企業(yè)資金，提高資金使用的安全性和效益性。

另外，港口企業(yè)還應(yīng)積極推進(jìn)建設(shè)全面資金監(jiān)控與資金安全預(yù)警系統(tǒng)，將其嵌入資金管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)化資金全流程預(yù)警監(jiān)控。利用資金管理信息系統(tǒng)對企業(yè)資金數(shù)據(jù)的科學(xué)分析，及時發(fā)掘企業(yè)在日常經(jīng)營管理中潛藏的風(fēng)險，有效減少人為違規(guī)操控因素，從事前預(yù)測和事中控制環(huán)節(jié)入手，針對運營資金進(jìn)行科學(xué)管理，進(jìn)一步提升港口企業(yè)資金應(yīng)用效率。

4.6培養(yǎng)復(fù)合型人才

一方面，港口企業(yè)要采取各類措施轉(zhuǎn)變財務(wù)管理人員的落后理念，使其重視收益質(zhì)量分析工作。港口企業(yè)人力資源部門需要重點做好財務(wù)管理人員的財會、法律、經(jīng)濟(jì)、金融等方面的知識培訓(xùn)工作，結(jié)合企業(yè)的實際發(fā)展情況，對其開展信息化技術(shù)知識和會計預(yù)算知識專題培訓(xùn)，以此來強(qiáng)化財務(wù)管理人員的風(fēng)險預(yù)估能力和市場研判能力，培養(yǎng)財務(wù)管理人員及時研判港口企業(yè)現(xiàn)有資金管理體系下隱秘風(fēng)險的能力。還可以通過引入相應(yīng)的激勵機(jī)制，提升內(nèi)部財務(wù)人員的專業(yè)化水平。例如：港口企業(yè)可以構(gòu)建勝任激勵模型，不斷提升相關(guān)從業(yè)人員的綜合能力和專業(yè)素質(zhì)，引導(dǎo)其根據(jù)市場變化而進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，強(qiáng)化自身資金管理水平。港口企業(yè)財務(wù)管理人員的資金核算應(yīng)從傳統(tǒng)的核算型向價值型轉(zhuǎn)變，以此來迎合港口企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

另一方面，港口企業(yè)需要重點做好資金管理高素質(zhì)人才梯隊建設(shè)工作?？梢詮母咝Ｖ幸胍慌袌鰻I銷、風(fēng)險研判等綜合能力為一體的高素質(zhì)人才，對其展開專題化培訓(xùn)，不斷強(qiáng)化其資金管理實際操作能力，豐富其實踐視野。

4.7合理拓展融資渠道，提升內(nèi)部資金使用率

首先，港口企業(yè)應(yīng)積極同銀行等金融部門展開合作，以此為基礎(chǔ)，不斷拓寬內(nèi)部的融資渠道。例如：某港口公司在2022年采取發(fā)行債券的方式，首次發(fā)行票面利率為2.3%、期限為270天的醫(yī)院超短期融資券；2023年2月21日發(fā)行第一期超短期融資券，共募集資金5億元，票面利率2.49%，有效解決了資金問題。

其次，港口企業(yè)需要同其他金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)良好的合作關(guān)系。港口企業(yè)需要不斷提升自身的管理能力和外在形象，以此為基礎(chǔ)，提升自身的市場核心競爭力，發(fā)展自身的融資水平，進(jìn)一步削弱企業(yè)內(nèi)部融資成本和融資風(fēng)險。例如：某港口物流企業(yè)為降低融資成本，幫助成員單位制訂融資方案，通過置換高利率貸款、新增低息貸款7.25億元的方式，共節(jié)約財務(wù)費用大約0.1億元。在2022年，該企業(yè)融資規(guī)模達(dá)到20.31億元，同比增長184.47%，利息費用同比僅增長57%。通過優(yōu)化融資方式與杠桿空間，實現(xiàn)了融資成本持續(xù)降低。

再次，港口企業(yè)要采用多種方式提升內(nèi)部資金的使用效率。例如：港口企業(yè)可引入資金池管理模式，通過構(gòu)建科學(xué)有序的資金收支計劃，對各個成員單位的運營資金進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)度，確保集團(tuán)內(nèi)部運營資金高效率高質(zhì)量應(yīng)用。除此之外，港口企業(yè)還可以利用上游和下游資金鏈條中時間差，對資金結(jié)算模式進(jìn)行優(yōu)化，以此為基礎(chǔ)，減少企業(yè)內(nèi)部閑置資金，提升資金利用效率。

最后，港口企業(yè)要針對內(nèi)部運營資金進(jìn)行集約化管理。港口企業(yè)可發(fā)揮內(nèi)部資金的規(guī)模效益，以此為基礎(chǔ)，構(gòu)建高質(zhì)量的資金運行管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，明確各個成員單位的最佳資金持有量，有效減少資金沉淀對各個成員單位經(jīng)營產(chǎn)生的不良影響，優(yōu)化自身的資金運作渠道和資金管理模式。港口企業(yè)的上層領(lǐng)導(dǎo)要全方位了解各個成員單位資金的實際應(yīng)用情況，不能僅僅依托成員單位財務(wù)報表來開展資金管理，有效遏制資金違規(guī)使用現(xiàn)象。

5結(jié)語

綜上所述，港口企業(yè)內(nèi)部資金流動量較大，因此港口企業(yè)需要充分做好資金管理工作，通過制定完善的資金管理體制和落實全方位的資金管理措施，來提升企業(yè)內(nèi)部的市場競爭力，及時發(fā)現(xiàn)港口企業(yè)在日常經(jīng)營管理過程中存在的突出問題，以此為基礎(chǔ)制定對應(yīng)的風(fēng)險防范措施和整改方案，促進(jìn)港口企業(yè)健康有序良性發(fā)展，提升其經(jīng)濟(jì)效益。

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［作者簡介］鄭玉婷（1992—），女，漢族，福建福安人，本科，中級會計師，研究方向：資金管理。