摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行作為基層金融體系的“最后一公里”，不僅是我國金融體系的重要組成部分，也對促進我國金融系統(tǒng)發(fā)展有著重要意義。在當前的經(jīng)濟大環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行要格外重視內(nèi)部控制和合規(guī)操作管理工作，有效抵御金融風險。文章首先分析了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)操作管理工作的重要性，然后闡述了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)操作問題，最后結(jié)合問題提出了行之有效的應(yīng)對舉措。

關(guān)鍵詞：新時期；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制

金融體系是支持國家經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，而銀行作為金融體系的核心組成部分，其運營狀況直接關(guān)系到金融體系的健康。面對全球經(jīng)濟下行壓力，金融風險呈現(xiàn)多元化、復(fù)雜化特征，對于農(nóng)村商業(yè)銀行這樣在鄉(xiāng)村地區(qū)發(fā)揮著重要作用的金融機構(gòu)，內(nèi)部控制與合規(guī)操作管理的研究顯得尤為迫切。另外，金融市場受到宏觀經(jīng)濟、國際政治等多方面因素的影響，呈現(xiàn)出復(fù)雜、多變的特點。農(nóng)村商業(yè)銀行在這樣的市場環(huán)境下經(jīng)營，需要面對各種風險和挑戰(zhàn)。如何在保持盈利的同時有效管理風險成為亟待解決的問題，而內(nèi)部控制與合規(guī)操作管理正是實現(xiàn)這一目標的關(guān)鍵。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)操作管理的重要性分析

第一，農(nóng)村商業(yè)銀行重視內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作，不僅可以滿足農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展需求，也可以倒逼農(nóng)村商業(yè)銀行逐步完善自身的管理體系，提升銀行服務(wù)水平和競爭力，助力農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。另外，銀行是社會信任的基石，任何不當行為或者風險事件都可能對其聲譽造成嚴重損害，加強內(nèi)部控制和合規(guī)操作管理可以規(guī)范銀行經(jīng)營行為，從而增強公眾對其可靠性和責任感的信任。

第二，農(nóng)村商業(yè)銀行開展內(nèi)控管理和合規(guī)操作管理工作，可以大幅度提升銀行自身的風險防范能力。面對當前的經(jīng)濟形勢，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風險與日俱增，尤其是銀行內(nèi)部的違規(guī)操作和經(jīng)濟違法案例數(shù)量也在不斷提升，加強內(nèi)部控制，通過明確職責、建立審批程序、監(jiān)控交易流程，農(nóng)村商業(yè)銀行可以有效地防范和管理各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險等，并采取相應(yīng)措施進行管理。因此商業(yè)銀行重視內(nèi)部管理和合規(guī)操作工作，可以從內(nèi)部遏制經(jīng)營管理風險。

第三，農(nóng)村商業(yè)銀行重視內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作可以幫助銀行獲取更多經(jīng)濟效益。健全的內(nèi)控制度和合規(guī)管理制度可以有效約束銀行內(nèi)部員工的行為，從而間接提升農(nóng)村商業(yè)銀行的市場核心競爭力，提升銀行業(yè)務(wù)管理能力，為農(nóng)村商業(yè)銀行提高經(jīng)濟收益創(chuàng)造有利條件。而且合理分工、明確流程、科學(xué)的決策程序，也有助于提高銀行辦事效率，降低業(yè)務(wù)成本。

第四，農(nóng)村商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是客戶存款和貸款資產(chǎn)，有效的內(nèi)部控制有助于保護這些資產(chǎn)免受損失。通過建立合理的貸款審批和監(jiān)控機制，銀行可以降低不良貸款的風險。同時，內(nèi)部控制也包括對自身資產(chǎn)的合理管理，防范內(nèi)部盜竊和不當操作。而且農(nóng)村商業(yè)銀行必須遵循一系列法規(guī)和監(jiān)管要求，包括反洗錢、反腐敗、金融安全等合規(guī)性規(guī)定。內(nèi)部控制機制有助于確保銀行的運營和業(yè)務(wù)活動符合法規(guī)，避免不當行為，降低因違規(guī)操作而面臨的法律風險。

第五，內(nèi)部控制確保了銀行內(nèi)各個環(huán)節(jié)的信息準確、可靠。對于財務(wù)報告的編制、存儲和傳遞，內(nèi)部控制能夠保障報告的真實性和完整性，提高外部利益相關(guān)方對銀行信息的信任度。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)操作問題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境有待優(yōu)化

就我國多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀而言，普遍存在內(nèi)部控制環(huán)境不完善的問題。一方面，由于部分農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模較小，管理體系相對薄弱，內(nèi)控管理機制未能得到充分建立和完善，導(dǎo)致銀行內(nèi)缺乏嚴格的內(nèi)部審核和監(jiān)管機制，容易造成一些風險管理上的疏漏。另一方面，銀行的領(lǐng)導(dǎo)層和員工對內(nèi)部控制工作的重視。很多時候，管理層更傾向于放眼市場拓展和客戶維護，將更多的精力和資源放在業(yè)務(wù)拓展上，而忽視了內(nèi)控管理的重要性。這使得銀行在追求利潤和發(fā)展的同時，忽略了防范風險和保障資金安全的重要性，加大了風險概率。

（二）風險管理體系不完善

我國部分農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，制定的風險甄別和管理機制有待完善，一旦發(fā)生風險，必然會對銀行正常運營產(chǎn)生影響。實踐中，首先，部分農(nóng)村商業(yè)銀行未能建立完善的風險識別機制，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)拓展、信貸管理等方面存在未能及時發(fā)現(xiàn)的潛在風險。難以全面考慮市場風險、信用風險、操作風險等多方風險因素給銀行發(fā)展帶來的影響；部分銀行在進行風險評估時，不同業(yè)務(wù)線、不同崗位對于風險的認知和評估標準存在差異，使得整個風險評估體系缺乏一致性，難以形成有效的綜合評估。其次，部分農(nóng)村商業(yè)銀行盈利能力有限，信息化建設(shè)投入較少，在風險評估中還是較多依賴人工處理，缺乏有效的信息系統(tǒng)支持，導(dǎo)致數(shù)據(jù)整合困難、風險信息更新不及時，影響了對風險的準確評估和監(jiān)控。另外，管理人員對風險的重要性和潛在影響認知不足也是影響風險管理效果的主要原因，不少農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員缺乏對風險管理的緊迫感，導(dǎo)致在制定風險防范措施、應(yīng)對策略等時，存在散漫、隨意的態(tài)度，風險應(yīng)對水平相對較低。

（三）內(nèi)部控制活動缺乏合理性

內(nèi)部控制活動要求商業(yè)銀行的管理層人員要重視內(nèi)控執(zhí)行管理工作，但是很多農(nóng)村商業(yè)銀行開展的內(nèi)部控制活動科學(xué)性和合理性不足，農(nóng)村商業(yè)銀行沒有根據(jù)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)存在的問題出臺完善的內(nèi)控執(zhí)行機制，原有的內(nèi)部控制措施沒有及時進行調(diào)整和更新，導(dǎo)致與實際業(yè)務(wù)活動脫節(jié)，降低了內(nèi)部控制的適應(yīng)性和有效性。而且部分農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制活動過于依賴傳統(tǒng)手段，未能充分利用先進的科技手段，缺乏自動化、智能化的控制工具使得控制活動的執(zhí)行效率較低。

（四）信息溝通效率較低

有效的溝通是保證內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作順利推進的重要基礎(chǔ)，可以為管理決策提供有效的數(shù)據(jù)支持。但就我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信息溝通機制建設(shè)狀況而言，部分農(nóng)村商業(yè)銀行不重視信息共享和信息工具應(yīng)用工作，制定的信息溝通機制不完善。而且不少農(nóng)村商業(yè)銀行也不重視信息系統(tǒng)運維管理工作，數(shù)據(jù)信息真實性、及時性受到影響。

（五）內(nèi)部監(jiān)督管理有效性不足

商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督管理工作主要由銀行內(nèi)部審計部門完成，然而就多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督管理工作執(zhí)行現(xiàn)狀而言，普遍存在內(nèi)部審計制度形式化現(xiàn)象嚴重、審計人員專業(yè)素養(yǎng)不高等問題，不利于農(nóng)村商業(yè)銀行提升內(nèi)控管理質(zhì)量。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)操作優(yōu)化建議

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

為了進一步提升農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)操作水平，農(nóng)商行要從優(yōu)化內(nèi)控控制環(huán)境入手，改善農(nóng)商行的治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行要持續(xù)健全和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，出臺明確的董事會、監(jiān)事會以及管理層運行機制，為決策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督提供制度支撐，既要保障各項決策的可行性和合理性，又要對決策執(zhí)行和落實情況進行監(jiān)督。農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)事會要充分履行自身職能，做好董事會和管理層監(jiān)督管理工作。農(nóng)村商業(yè)銀行還可以構(gòu)建監(jiān)事會問題反饋機制，農(nóng)商行監(jiān)事會可直接繞開董事會和管理層向上反映問題。此外，銀行領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)樹立榜樣，強調(diào)內(nèi)控管理的重要性；同時，提供內(nèi)部培訓(xùn)，教育員工了解內(nèi)部控制的關(guān)鍵性和操作方法。通過工作坊、培訓(xùn)課程等形式，提升員工對內(nèi)控管理的認識和理解，夯實內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)。

（二）加強風險分析和合規(guī)管理

第一，精準識別各類金融風險。①農(nóng)村商業(yè)銀行風控部要認真研究影響內(nèi)控管理和合規(guī)操作的各類因素，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營狀況制定健全的風險識別機制。②農(nóng)商行風控部門要對各個環(huán)節(jié)存在的風險展開梳理和分析，在監(jiān)控風險的同時應(yīng)用新技術(shù)做好風險識別管理工作。

第二，重點做好信貸風險管理工作。①農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部門要重視信貸專業(yè)人才培養(yǎng)工作。例如，農(nóng)商行信貸部要針對不同崗位層級的信貸人員制定多層次、多樣化的培訓(xùn)方案，確保信貸人員能夠精準識別信貸風險，提升其風險應(yīng)對能力和甄別能力，進一步提升農(nóng)商行信貸部門工作人員的專業(yè)水平。農(nóng)商行還要定期組織信貸部門工作人員學(xué)習最新的信貸業(yè)務(wù)知識，確保信貸部門工作人員可以嚴格按照流程調(diào)查借款人。在具體培訓(xùn)過程中，要讓信貸工作人員了解不同場景下的調(diào)查要求和范圍。②農(nóng)商行還可以針對信貸部門工作人員制定對應(yīng)的績效考核機制。農(nóng)商行可以將信貸工作人員業(yè)務(wù)開展情況納入績效考核范疇。例如，農(nóng)村商業(yè)銀行要針對不同層次的信貸工作人員設(shè)置多樣化的績效評價指標，還可以根據(jù)信貸產(chǎn)品的特征采取對應(yīng)的評價指標，這樣一方面可以實現(xiàn)差異化管理，另一方面還可以進一步提升農(nóng)商行信貸部門工作人員的工作積極性。③農(nóng)商行要靈活調(diào)整信貸風險評估標準。農(nóng)商行開展信貸風險管理工作的過程中，可以根據(jù)借款人的借款情況評估基礎(chǔ)整體評估其信用水平，并將借款人信用等級評分從低到高設(shè)置為1分—5分，分數(shù)越高，代表借款人的信譽度和還款能力越強。

第三，為了進一步提升農(nóng)商行的合規(guī)管理工作成效，農(nóng)商行一定要重視內(nèi)控環(huán)境技術(shù)建設(shè)工作，借此來提升各部門員工的內(nèi)控合規(guī)管理意識。①農(nóng)商行要格外重視“人”為因素控制工作，全面貫徹落實不相容崗位相分離、輪崗機制和授權(quán)管理機制，必要時還可以借助大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建預(yù)警監(jiān)測系統(tǒng)，持續(xù)健全和完善崗位分離機制規(guī)則，增強制度約束剛性。②農(nóng)村商業(yè)銀行要針對重點領(lǐng)域做好科技案防工作，在保障小微企業(yè)、個人貸款、農(nóng)戶貸款產(chǎn)品質(zhì)量的前提條件下，重點針對網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)、卡分期等業(yè)務(wù)進行管理，農(nóng)村商業(yè)銀行還要引入反洗錢、制裁、財務(wù)開支合規(guī)管理內(nèi)容，持續(xù)降低農(nóng)商行內(nèi)部金融風險。③農(nóng)商行要針對重點內(nèi)控環(huán)節(jié)引入智慧化風險監(jiān)督管理機制，針對線下網(wǎng)點大堂、客戶賬戶、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、銀企直連系統(tǒng)、柜面操作和清算等領(lǐng)域進行重點管控，構(gòu)建覆蓋柜面業(yè)務(wù)、網(wǎng)點大堂工作人員、交易設(shè)備和業(yè)務(wù)的智能化風控管理系統(tǒng)，為提升農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理質(zhì)量保駕護航。

第四，農(nóng)村商業(yè)銀行在開展內(nèi)部控制和合規(guī)操作的過程中，①要借助智能化技術(shù)實現(xiàn)數(shù)據(jù)全面風險和管控流程前移，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建風險動態(tài)化監(jiān)控機制。智能化管理已經(jīng)成為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理和合規(guī)操作的必然發(fā)展趨勢，農(nóng)村商業(yè)銀行可發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)的數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢，開發(fā)和建設(shè)線上預(yù)警監(jiān)測平臺，依托互聯(lián)網(wǎng)、云計算和人工智能等先進技術(shù)為科技案防工作開展創(chuàng)造有利條件。②農(nóng)村商業(yè)銀行可以將智慧風控和現(xiàn)場檢查工作有機融合，用智慧技術(shù)指導(dǎo)現(xiàn)場風險檢查工作開展。農(nóng)村商業(yè)銀行要深入挖掘銀行內(nèi)部信息數(shù)據(jù)的價值，將數(shù)據(jù)應(yīng)用于金融案件風險隱患排查、盡職監(jiān)督和現(xiàn)場內(nèi)控檢查等工作之中，避免現(xiàn)場檢查工作淪為形式。③農(nóng)村商業(yè)銀行可借助外部智慧風控系統(tǒng)來對內(nèi)部員工風險行為進行管理。舉例來說，農(nóng)村商業(yè)銀行在挖掘征信系統(tǒng)等智慧風控系統(tǒng)的管理潛力時，也要同步做好實地檢查工作，重點關(guān)注銀行員工和平臺資金異常往來等風險。

（三）強化內(nèi)部控制活動管理

第一，落實收信業(yè)務(wù)“三查”工作。①農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部門工作人員在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，要秉承認真謹慎的原則，可直接從公共平臺獲取借款人的執(zhí)行人信息、財務(wù)狀況等，利用農(nóng)村商業(yè)銀行的基層優(yōu)勢，深入村鎮(zhèn)，向村領(lǐng)導(dǎo)、借款人鄰居了解借款人的信用狀況、家庭情況，信貸業(yè)務(wù)人員要如實將獲取到的信息填寫在貸前報告之中。農(nóng)村商業(yè)銀行還可以通過定期回訪借款人、了解借款經(jīng)營狀況，向借款人索要業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的憑證復(fù)印件等方式來保障貸款業(yè)務(wù)的真實性。②農(nóng)村商業(yè)銀行開展貸后管理工作的過程中，銀行客戶經(jīng)理可通過分析比較借款人借款記錄、經(jīng)營報表、銀行流水、振興報告等數(shù)據(jù)確定貸款資金的真實用途和流向，查明是否存在貸款資金流向限制性領(lǐng)域，突破貸后資金監(jiān)管難點。

第二，規(guī)范財務(wù)預(yù)算，做好財務(wù)列支執(zhí)行。①農(nóng)村商業(yè)銀行一定要重視預(yù)算管理工作，從多渠道入手提升銀行預(yù)算管理工作水平。農(nóng)村商業(yè)銀行在編制預(yù)算時，要充分做好上級政策研究和解讀工作，結(jié)合農(nóng)商行的實際業(yè)務(wù)需求開展編制工作。在實際的預(yù)算編制環(huán)節(jié)，農(nóng)商行可根據(jù)過往列支數(shù)據(jù)預(yù)測本年度列支狀況，在此基礎(chǔ)上制定動態(tài)化支出管理制度。同時，羅列各部門出現(xiàn)的超預(yù)算行為和異常支出狀況，并及時向上級部門提交書面報告，各部門要及時作出情況說明，有效遏制農(nóng)村商業(yè)銀行舞弊風險。②農(nóng)商行財務(wù)部門對費用報賬材料進行審核的過程中，要對各類賬務(wù)原始憑證的真實性、完整性進行審核。舉例來說，對宣傳資料費用進行審核時，必須對出入庫憑證、簽收單、宣傳資料圖片、預(yù)算說明等資料進行審核，還要對發(fā)票的真?zhèn)芜M行核驗，以此來保障費用支出真實性。

第三，農(nóng)村商業(yè)銀行要重視印鑒、押品、重要空白憑證管理工作。一般情況下，由農(nóng)商行的風險管理部門負責押品實物管理工作，由財務(wù)負責記錄押品明細賬。在管理環(huán)節(jié)，農(nóng)商行要充分貫徹落實賬務(wù)和實物保管相分離原則。針對押品進行管理時，要安排兩名工作人員進行管理，其中一名工作人員主要職責為出入庫信息登記，另一名工作人員主要負責實物保管。一旦保管人員崗位調(diào)整，還要保留完整的工作交接記錄，以此來降低押品丟失風險。農(nóng)商行針對印鑒精細管理時，要貫徹落實印鑒使用保管相分離原則，印鑒和簽章要分別交由兩名員工保管。

（四）加強信息溝通機制建設(shè)

為了更好地促進農(nóng)村商業(yè)銀行進步和發(fā)展，加快信息共享，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要重視信息溝通機制建設(shè)工作。

第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可結(jié)合自身的組織架構(gòu)模式，建立健全信息共享機制，打破農(nóng)商行各部門“各自為政”的局面，為各類資源和數(shù)據(jù)共享利用創(chuàng)造有利條件。為了突破農(nóng)商行部門和部門之間的信息壁壘，農(nóng)商行可以借助信息化技術(shù)開發(fā)信息數(shù)據(jù)共享平臺，利用該平臺，農(nóng)商行各部門員工可以在允許權(quán)限范圍內(nèi)進行信息數(shù)據(jù)共享，這樣一方面可以提升農(nóng)商行信息數(shù)據(jù)利用效率，另一方面還可以實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的高效率傳遞。

第二，農(nóng)商行總行要持續(xù)健全信息溝通機制，為分行信息溝通交流創(chuàng)造便捷條件。農(nóng)商行總行要重視部門溝通協(xié)作，開發(fā)更加兼容的信息化系統(tǒng)，進一步提升農(nóng)商行信息溝通效率，為各項業(yè)務(wù)開展保駕護航。

（五）健全內(nèi)部監(jiān)督管理機制

第一，農(nóng)村商業(yè)銀行要持續(xù)健全和完善內(nèi)部監(jiān)督組織架構(gòu)。農(nóng)商行可以在靈活設(shè)置管理層崗位職責分工的基礎(chǔ)上，構(gòu)建獨立的內(nèi)部監(jiān)督部門。舉例來說，農(nóng)商行可以直接設(shè)立監(jiān)事管理辦公室，由監(jiān)事管理辦公室直接管理農(nóng)商行的內(nèi)部審計部門和工作人員。農(nóng)商行內(nèi)部審計部門要充分履行職責，對各崗位工作人員在內(nèi)控管理和合規(guī)操作工作中存在的問題進行監(jiān)督。審計部門還要定期復(fù)盤工作狀況，剖析內(nèi)控管理和合規(guī)管理工作開展過程中產(chǎn)生問題的根本原因，進一步提升農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制水平。

第二，農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理部門也要肩負起內(nèi)控管理工作職責，在完成日常風控任務(wù)的基礎(chǔ)上，持續(xù)健全和完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度。風險管理部門工作人員可憑借自身的專業(yè)知識輔助其他部門完善內(nèi)控執(zhí)行措施和管理制度，對內(nèi)控管理成效進行分析。風險管理部門可以針對內(nèi)控監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的共性問題進行統(tǒng)一整改。

第三，做好監(jiān)督檢查工作。農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門要靈活應(yīng)用各類監(jiān)督檢查手段，持續(xù)增強內(nèi)控管理監(jiān)督質(zhì)效。農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門要逐步拓寬審計工作覆蓋面，確保內(nèi)部審計工作無遺漏，無死角。農(nóng)商行還可以發(fā)揮第三方外部審計機構(gòu)的核心價值，通過外部審計工作及時發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理過程中存在的問題，針對內(nèi)部審計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的整改舉措，構(gòu)建由外到內(nèi)的審計監(jiān)督檢查機制。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理部門一定要深刻意識到內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的重要性。農(nóng)商行可引入不定期合規(guī)流程專項檢查機制，重點針對各部門員工的工作態(tài)度、風險控制意識、柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范程度等情況進行監(jiān)督檢查，針對檢查過程中暴露出的共性問題、特殊問題和重點問題，要做好問題原因分析工作，通過健全制度、流程、舉措來逐步提升農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理水平。

四、結(jié)語

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行做好內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作，可以更好地推動農(nóng)村商業(yè)銀行進步和發(fā)展。面對當前的經(jīng)濟發(fā)展形勢，農(nóng)商行的經(jīng)營管理風險與日俱增，農(nóng)村商業(yè)銀行要革新管理理念，通過健全內(nèi)控控制和合規(guī)管理體系、完善銀行組織架構(gòu)等舉措來提升農(nóng)村商業(yè)銀行的競爭力，促進農(nóng)村商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

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（作者單位：武漢農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）