廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的最終目標(biāo)是預(yù)防腐敗滋生，其核心是防控措施是否具有針對(duì)性、有效性和可操作性，防控措施是否融入具體業(yè)務(wù)流程中，防控能力是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等，同時(shí)這也是建設(shè)過(guò)程中的難點(diǎn)。目前雖有研究卻不夠完善、系統(tǒng)，仍存在防控措施粗放單一；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)差異的針對(duì)性不夠；與業(yè)務(wù)管理的融合度不夠；措施調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)變化的同步性不足；防控措施執(zhí)行監(jiān)督力度、深度不夠，防控能力難以評(píng)估等問(wèn)題。要想實(shí)現(xiàn)預(yù)防腐敗這一目標(biāo)，就迫切需要建立一套結(jié)合國(guó)有企業(yè)管理屬性和內(nèi)控機(jī)制的嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

助力企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

企業(yè)要持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)當(dāng)把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控作為一項(xiàng)影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略健康發(fā)展的重要因素對(duì)待。在確定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的同時(shí)做好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)劃，形成風(fēng)險(xiǎn)防控與企業(yè)發(fā)展的良性互動(dòng)。通過(guò)構(gòu)建“嵌入式”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控可以更好地完善企業(yè)內(nèi)部管控制度，更好地抑制腐敗行為的發(fā)生，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)、管理環(huán)境，保障企業(yè)的健康發(fā)展和改革，人才隊(duì)伍的建設(shè)，為企業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支撐。保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。

有利于強(qiáng)化“不能腐”

構(gòu)建嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，旨在以積極主動(dòng)防范為目標(biāo)，以規(guī)范程序?yàn)樽ナ?，以制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為核心，以加強(qiáng)制度建設(shè)為重點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，在權(quán)力行使的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞“規(guī)范、高效”原則，通過(guò)厘清業(yè)務(wù)流程并顯性化，明確權(quán)責(zé)優(yōu)化權(quán)力配置，對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)特性或表現(xiàn)形式進(jìn)行識(shí)別和分析，結(jié)合管理特性和內(nèi)控目標(biāo)，明確業(yè)務(wù)事項(xiàng)的主體、依據(jù)、程序標(biāo)準(zhǔn)、期限等制定相應(yīng)的防控措施，并將其嵌入對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)和部位，固化到管理流程制度中，做到與業(yè)務(wù)管理同步運(yùn)轉(zhuǎn)，從而實(shí)現(xiàn)管理業(yè)務(wù)與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的高度融合，進(jìn)而通過(guò)流程制度規(guī)范執(zhí)行以達(dá)到“不能腐”的目標(biāo)。

要統(tǒng)一思想科學(xué)謀劃

科學(xué)謀劃，穩(wěn)步推進(jìn)嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，即統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。牢固樹(shù)立“一個(gè)理念”，即樹(shù)立“反腐倡廉也是發(fā)展生產(chǎn)力”的理念；擺正“兩個(gè)關(guān)系”，即擺正生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)同反腐倡廉相互促進(jìn)、同等重要的關(guān)系，一手抓生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，一手抓反腐倡廉，兩手都要抓，兩手都要硬；做到“三個(gè)親自”，即黨政領(lǐng)導(dǎo)重要工作親自部署、重大問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)。遵循“四項(xiàng)”原則。堅(jiān)持圍繞中心，實(shí)現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作與國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展進(jìn)程相適應(yīng)、與內(nèi)控機(jī)制相銜接、與各項(xiàng)任務(wù)相促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展。堅(jiān)持融入管理，將防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)的具體措施嵌入業(yè)務(wù)流程中，與業(yè)務(wù)流程匹配并同步運(yùn)轉(zhuǎn)，做到管控關(guān)口前移，源頭防范。堅(jiān)持突出重點(diǎn)，抓住重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位、重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、系統(tǒng)推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。堅(jiān)持責(zé)任落實(shí)，依托“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”，明確廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任主體，使責(zé)任內(nèi)容更具體、更易操作，確保防控責(zé)任落到實(shí)處。

要優(yōu)化建模穩(wěn)步推進(jìn)

運(yùn)用AOS 流程導(dǎo)圖法結(jié)合“3W1H”問(wèn)答法構(gòu)建嵌入式防控機(jī)制建設(shè)流程導(dǎo)圖（見(jiàn)下圖）?！?W1H問(wèn)答法”即以自己提問(wèn)自己回答的方式來(lái)梳理機(jī)制建設(shè)主要做什么（what）、為什么做（why）、誰(shuí)來(lái)做（who）和如何做（how）等方面內(nèi)容。AOS 流程導(dǎo)圖法即通過(guò)設(shè)計(jì)和定義業(yè)務(wù)流程體系，建立清晰、具體的業(yè)務(wù)規(guī)則，其基礎(chǔ)和核心就是流程管理。通過(guò)兩種方法的有機(jī)結(jié)合，而形成的工作流程，既能避免工作內(nèi)容過(guò)于龐雜，又避免過(guò)于單一，在基本概念和邏輯結(jié)構(gòu)上嚴(yán)謹(jǐn)、合理，盡可能地達(dá)到總體最優(yōu)。

要抓住重點(diǎn)強(qiáng)固融合

（一） 收集整合基礎(chǔ)信息

嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重點(diǎn)及難點(diǎn)在于根據(jù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的特性制定可度量的防控措施和選擇正確的嵌入部位及方式。借助對(duì)制度、流程建設(shè)，腐敗案例等基礎(chǔ)信息的收集分析運(yùn)用，有利于解決以上難點(diǎn)，提升工作質(zhì)量。采集基礎(chǔ)信息的目的有兩方面：一是為了準(zhǔn)確識(shí)別出廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其表現(xiàn)形式，即易存在于哪些領(lǐng)域，存在于哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)中，進(jìn)而存在于哪些流程環(huán)節(jié)，具體表現(xiàn)的行為是什么。二是為了制定有效的可度量的防控措施和選擇正確的嵌入部位的方式提供參考或指引。

（二） 識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)

對(duì)收集的基礎(chǔ)信息進(jìn)行整理分析，運(yùn)用“案例分析法”“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定法”準(zhǔn)確識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到盡可能準(zhǔn)確梳理出存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、易發(fā)環(huán)節(jié)。深入分析風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、構(gòu)成要件以及表現(xiàn)形式，對(duì)照內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，結(jié)合權(quán)力運(yùn)行的軌跡，識(shí)別出業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)（防控措施嵌入部位）。

（三） 制定防控措施并嵌入管理流程

對(duì)照廉潔風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將主體業(yè)務(wù)及管理事項(xiàng)流程化、顯性化，逐一業(yè)務(wù)流程圖完整地表示出來(lái)，并在業(yè)務(wù)流程圖中標(biāo)注出風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)等信息。按照反腐倡廉工作相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，綜合運(yùn)用“因素分析法”“經(jīng)驗(yàn)總結(jié)法”“審查法”等用從教育、制度、監(jiān)督、懲處等方面結(jié)合業(yè)務(wù)具體實(shí)際，制定可度量、可執(zhí)行、具有針對(duì)性的具體防控措施。對(duì)防控措施直接嵌入具體業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)（監(jiān)控點(diǎn)）或管理事項(xiàng)中。對(duì)具體業(yè)務(wù)流程中難以嵌入防控措施的，采用“打補(bǔ)丁”的方式，加強(qiáng)流程再造，另行制定一套防控辦法進(jìn)行間接嵌入。

促主動(dòng)轉(zhuǎn)變護(hù)發(fā)展提質(zhì)

（一）積極營(yíng)造廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控主動(dòng)氛圍

大部分從業(yè)人員普遍認(rèn)為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或單位的事，而自己充其量就是被監(jiān)管的對(duì)象，基本完全把自己隔離在廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)以外。通過(guò)開(kāi)展查找、識(shí)別、分析廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓每位從業(yè)人員了解知曉自己的崗位職責(zé)、潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，從而在思想上確立“從業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然”的意識(shí)，變上級(jí)要求防控風(fēng)險(xiǎn)為自身需要而自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)。嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的開(kāi)展，促使從業(yè)人員從一個(gè)旁觀者轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c者，營(yíng)造了良好的主動(dòng)作為、主動(dòng)參與和積極防范的氛圍，有利于拓展防范的覆蓋面抑制腐敗的產(chǎn)生。

（二）實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變推進(jìn)事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督進(jìn)階

現(xiàn)行的監(jiān)督模式即專項(xiàng)監(jiān)督檢查、審計(jì)、效能監(jiān)察、巡察等基本上都是在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后進(jìn)行的，這時(shí)查出問(wèn)題時(shí)損害基本已經(jīng)發(fā)生了，后續(xù)堵塞改進(jìn)亦是“亡羊補(bǔ)牢”。而構(gòu)建嵌入管理流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是將防控措施作用于業(yè)務(wù)“活動(dòng)前”和“活動(dòng)中”，與業(yè)務(wù)管理同步，有利于將風(fēng)險(xiǎn)損害抑制在發(fā)生狀態(tài)前予以處置。凸顯了其前瞻性、防范性、及時(shí)性的特點(diǎn)，充分發(fā)揮出了“日常監(jiān)督”的積極作用。

（三）突出重點(diǎn)提升內(nèi)控制度建設(shè)的質(zhì)量和水平

在開(kāi)展嵌入式防控工作中通過(guò)從“重點(diǎn)領(lǐng)域”“重要部門”“關(guān)鍵環(huán)節(jié)”入手，全面梳理和排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，查找出可能引發(fā)腐敗問(wèn)題的制度缺陷和漏洞并加以改進(jìn)，明確權(quán)責(zé)，增強(qiáng)了制度建設(shè)的針對(duì)性和可操作性。較好地形成了橫向到邊、縱向到底的內(nèi)控制度體系，減少了業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中管理矛盾的產(chǎn)生，大大提升了用制度管權(quán)、管事、管人的管控能力。

（四）立體防控形成反腐敗建設(shè)與業(yè)務(wù)工作良性互動(dòng)

嵌入式防控機(jī)制充分體現(xiàn)了防控措施來(lái)源于管理又作用于管理的特性。它圍繞業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，從權(quán)力配置；責(zé)權(quán)對(duì)等；管理主體；工作依據(jù)；工作程序；工作標(biāo)準(zhǔn)；工作期限；監(jiān)督渠道等管理多角度切入，按照教育、制度、監(jiān)督等反腐倡廉工作要求編制一套多元化立體廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)，并貫穿于業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，與管理同步運(yùn)行，促進(jìn)了反腐倡廉工作與業(yè)務(wù)工作、干部員工從業(yè)安全相融合。同時(shí)，較好地解決黨政組織和領(lǐng)導(dǎo)干部履行“一崗雙責(zé)”的抓手和載體問(wèn)題，既為反腐倡廉工作提供了平臺(tái)，也促進(jìn)了業(yè)務(wù)工作規(guī)范高效。