曾盈盈 馮帥

摘要 在全球氣候治理與貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的新形勢(shì)下，主動(dòng)、系統(tǒng)且有序地推進(jìn)中國特色的碳市場(chǎng)國際化至關(guān)重要?，F(xiàn)有研究多從制度自足和國際適應(yīng)的角度，關(guān)注國內(nèi)碳市場(chǎng)建設(shè)和國際背景變動(dòng)下的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”應(yīng)對(duì)，難以有效回應(yīng)新形勢(shì)下中國的經(jīng)貿(mào)利益需求和提高低碳競(jìng)爭(zhēng)力與全球治理地位的戰(zhàn)略需求。鑒于此，該研究通過系統(tǒng)分析新形勢(shì)下中國碳市場(chǎng)面臨的三重挑戰(zhàn)，從法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等跨學(xué)科視角，識(shí)別中國特色碳市場(chǎng)國際化的內(nèi)涵與指導(dǎo)原則，在梳理碳市場(chǎng)國際化的規(guī)范基礎(chǔ)（即國際法基礎(chǔ)與低碳準(zhǔn)則）和實(shí)踐基礎(chǔ)（即國內(nèi)外碳市場(chǎng)國際化的實(shí)踐與全球競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)）的同時(shí)，評(píng)估了不同國際化路徑的技術(shù)可行性、合法性、經(jīng)濟(jì)效益和政治可接受度等，進(jìn)而提出了中國碳市場(chǎng)國際化的“三階段”目標(biāo)與推進(jìn)路徑。研究表明：①在氣候和貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)視角下，中國碳市場(chǎng)國際化的關(guān)鍵在于借助中國的經(jīng)貿(mào)影響和低碳合作，體系性地推進(jìn)相關(guān)低碳標(biāo)準(zhǔn)的國際化。②有別于歐盟等境外碳市場(chǎng)的國際化，中國特色碳市場(chǎng)的國際化強(qiáng)調(diào)氣候正義與減排效率的互動(dòng)，并在減排承諾和自身發(fā)展需求下尋求中國利益與全球利益的平衡。③在境內(nèi)外強(qiáng)制減排市場(chǎng)、自愿減排市場(chǎng)、貿(mào)易與減排交叉場(chǎng)域、碳成本承擔(dān)交叉場(chǎng)域中，碳市場(chǎng)國際化的階段性目標(biāo)、實(shí)施主體和推進(jìn)路徑存在顯著區(qū)別。該研究為國家、區(qū)域和城市等公共規(guī)制主體通過碳市場(chǎng)手段深度參與全球治理體系改革提供了理論支持和政策建議，為中國企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)和金融機(jī)構(gòu)等私人規(guī)制主體參與全球碳“軟法”治理提供了學(xué)理支撐。

關(guān)鍵詞 全球氣候治理；低碳貿(mào)易壁壘；碳市場(chǎng)；低碳標(biāo)準(zhǔn)；低碳競(jìng)爭(zhēng)力

中圖分類號(hào) D996. 9；F062. 2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼 A 文章編號(hào) 1002-2104（2024）05-0080-12 DOI：10. 12062/cpre. 20231015

伴隨著新一輪單邊主義、貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，國際經(jīng)貿(mào)格局正經(jīng)歷著復(fù)雜深刻的變化。在貿(mào)易和氣候（減排）政策上，亦表現(xiàn)出了聯(lián)動(dòng)新態(tài)勢(shì)，如歐盟通過碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（簡(jiǎn)稱碳關(guān)稅）、《歐洲議會(huì)和歐盟理事會(huì)關(guān)于電池和廢舊電池的第2023/1542條例》（簡(jiǎn)稱《新電池法》）等低碳（技術(shù)）貿(mào)易壁壘［1-3］，借助其全球經(jīng)貿(mào)影響，獲取并強(qiáng)化低碳標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)，給中國參與全球低碳發(fā)展和氣候治理帶來新的不確定性。在全球治理遭遇新一輪逆全球化沖擊下，中國從被動(dòng)接受全球氣候治理到積極參與，不斷以積極的姿態(tài)推進(jìn)氣候行動(dòng)。其中，全國強(qiáng)制碳市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱“全國碳市場(chǎng)”）作為推進(jìn)能源經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型的核心政策工具，是中國深度參與全球氣候治理的重要部署，已于2021年7月全面啟動(dòng)。

誠然，不同國家和地區(qū)因國情、氣候治理能力和應(yīng)對(duì)策略不同，碳市場(chǎng)、碳稅等碳定價(jià)制度建設(shè)情況不盡相同。但在全球氣候治理和貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的新形勢(shì)下，中國的減排成果可能因碳交易規(guī)則、碳核算和額外性認(rèn)定等低碳標(biāo)準(zhǔn)的差異面臨質(zhì)疑。事實(shí)上，在低碳轉(zhuǎn)型全球博弈中，一旦喪失低碳標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)，中國的減排紅利、低碳發(fā)展和參與全球治理的空間會(huì)面臨潛在沖擊。近年來，國內(nèi)學(xué)者基于歐盟碳關(guān)稅，或評(píng)估其合法性，或討論相關(guān)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和環(huán)境效應(yīng)等。研究多集中在制度自足和“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”適應(yīng)，難以系統(tǒng)地回應(yīng)中國經(jīng)貿(mào)需求和大國角色轉(zhuǎn)變下的戰(zhàn)略需求。故此，如何基于當(dāng)前國情和不斷變化的國家利益訴求，系統(tǒng)地把握新形勢(shì)對(duì)中國碳市場(chǎng)及其推動(dòng)低碳發(fā)展和參與全球治理的影響，進(jìn)而厘清中國特色碳市場(chǎng)國際化的必要性和內(nèi)涵，以回答“由誰”“在何種國際化場(chǎng)域”“以何路徑”和“依何原則”來推動(dòng)“何種低碳標(biāo)準(zhǔn)”的國際化，是當(dāng)前亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

1 全球氣候治理與貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)對(duì)中國碳市場(chǎng)的影響

1. 1 全球氣候治理與貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的新形勢(shì)

全球氣候治理與貿(mào)易政策在價(jià)值目標(biāo)上存在根本差異，前者具有公益性，旨在保護(hù)人類賴以生存和發(fā)展的氣候資源；后者具有私益性，以實(shí)現(xiàn)貿(mào)易自由化、促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為首要目標(biāo)。當(dāng)承擔(dān)不同減排成本的商品跨境流轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)削弱減排國家的產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力并引發(fā)碳泄漏，從而降低區(qū)域減排的有效性，嚴(yán)重阻礙全球減排進(jìn)程。為降低碳泄漏，并促進(jìn)國際貿(mào)易規(guī)則與氣候政策的相容，相關(guān)方案有3種［4-6］：①在《聯(lián)合國氣候變化框架公約》（UNFCCC）和世界貿(mào)易組織（WTO）的框架下，通過談判來促進(jìn)低碳產(chǎn)品和貿(mào)易自由化；②在規(guī)則調(diào)整和機(jī)構(gòu)改革等方面完善多邊氣候和貿(mào)易體制；③一國通過碳關(guān)稅、出口低碳補(bǔ)貼和進(jìn)口低碳標(biāo)準(zhǔn)等單邊行動(dòng)來影響WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)規(guī)則的解釋。

在WTO條款修訂和多邊協(xié)議不確定性增強(qiáng)的背景下，全球及多邊機(jī)制都未取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。然而，伴隨著減排強(qiáng)度和成本的提高，碳泄漏問題卻日益凸顯。為此，2021年，歐盟委員會(huì)重提碳關(guān)稅方案，計(jì)劃對(duì)與其有貿(mào)易往來但未承擔(dān)相應(yīng)減排成本的特定商品征收碳關(guān)稅［7］。根據(jù)2022年歐洲議會(huì)的相關(guān)決議，碳關(guān)稅的征收范圍將逐步擴(kuò)大，并在2030年前覆蓋歐盟碳交易體系的全部行業(yè)。2023年4月，《歐洲議會(huì)和歐盟理事會(huì)關(guān)于建立碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制的第2023/956號(hào)條例》（簡(jiǎn)稱《碳關(guān)稅法》）獲正式通過，于2023年10月試運(yùn)行［2］。與此同時(shí)，碳關(guān)稅也獲得新西蘭青睞，且英國、美國和加拿大等也在探索類似機(jī)制［1，3，8］。此外，值得注意的是，發(fā)達(dá)國家似有抱團(tuán)推廣碳關(guān)稅之勢(shì)。例如，2022年12月，七國集團(tuán)（G7）發(fā)布了“氣候俱樂部”相關(guān)文件，擬建立以國際碳價(jià)為核心的氣候同盟，對(duì)非參與國的進(jìn)口商品征收統(tǒng)一碳關(guān)稅［9］。

總體而言，此次全球氣候治理與貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的新形勢(shì)呈現(xiàn)三大特點(diǎn)：①在貿(mào)易政策中，發(fā)達(dá)國家以促進(jìn)貿(mào)易伙伴國低碳減排的名義，借助碳關(guān)稅等單邊貿(mào)易措施，以平衡氣候行動(dòng)與產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)回歸［10］。②在低碳發(fā)展中，發(fā)達(dá)國家正通過國家規(guī)制和以行業(yè)協(xié)會(huì)等跨國私人主體為代表的私人規(guī)制，經(jīng)由全球供應(yīng)鏈，將來自世界各地的供應(yīng)商、制造商、分銷零售商和用戶以“市場(chǎng)-交易”為紐帶聯(lián)結(jié)在一起，以傳遞國家意志、推廣其低碳規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，從新疆棉花事件和歐盟《新電池法》的全球影響中可見一斑。③在全球氣候治理中，發(fā)達(dá)國家意在將減排利益從全球公共產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為經(jīng)貿(mào)和地緣政治利益相結(jié)合的俱樂部產(chǎn)品［11-12］，以構(gòu)建符合西方利益的國際新秩序，并將碳關(guān)稅作為收割減排紅利的策略，進(jìn)而強(qiáng)化其全球氣候治理的領(lǐng)導(dǎo)地位。

1. 2 聯(lián)動(dòng)新形勢(shì)對(duì)中國碳市場(chǎng)的挑戰(zhàn)

雖然中國碳市場(chǎng)整體呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的形勢(shì)，但由于碳交易上位法缺失、懲罰力度較低，碳排放監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查（MRV）規(guī)則不健全，導(dǎo)致碳排放數(shù)據(jù)基礎(chǔ)較差，中國碳市場(chǎng)的環(huán)境有效性遭到質(zhì)疑［5，8］。同時(shí)，由于配額分配的事后調(diào)整、參與主體（即控排企業(yè)）和政府經(jīng)驗(yàn)不足，全國碳市場(chǎng)囿于初期的“行政引導(dǎo)”和后期的“履約式集中交易”，市場(chǎng)流動(dòng)性不足［8］，難以形成清晰、穩(wěn)定的碳價(jià)信號(hào)。在全球氣候治理和貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的新形勢(shì)下，中國碳市場(chǎng)將面臨新的挑戰(zhàn)。

1. 2. 1 對(duì)中國碳市場(chǎng)規(guī)則和貿(mào)易利益的現(xiàn)實(shí)威脅

以歐盟碳關(guān)稅為例。作為歐盟第一大進(jìn)口來源地，針對(duì)首批征收碳關(guān)稅的鋼鐵、鋁及鋁制品等產(chǎn)品，中國均有密集出口，且相關(guān)產(chǎn)品（尤其是長流程鋼鐵）由于碳強(qiáng)度較高，短期內(nèi)單位出口利潤或?qū)⒋蠓档停?3］。隨著后期受影響范圍的逐步擴(kuò)大，到2030年，碳關(guān)稅或涉及中國每年1 442億美元的出口，占出口歐盟總額的28. 7％；一旦前述G7統(tǒng)一碳關(guān)稅聯(lián)盟得以形成，涉及中國年出口總額將達(dá)11％（近4 000億美元）［14-16］。

在此背景下，中國碳市場(chǎng)的減排成果因與歐盟體系規(guī)則和低碳標(biāo)準(zhǔn)的差異而被質(zhì)疑，并將承擔(dān)較大的碳價(jià)補(bǔ)足成本，對(duì)整體出口造成巨大壓力。

一是，在碳排放量互認(rèn)時(shí)，由于中歐MRV規(guī)則的差異，尤其是中歐在核算單位、排放邊界、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)和排放因子的選取和計(jì)算上均有不同［8，17］，因此，在碳關(guān)稅試運(yùn)行階段，中國出口商提交的碳排放數(shù)據(jù)能否獲得歐盟及其指定認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，是亟須解決的現(xiàn)實(shí)問題。

二是，在減排成果和碳價(jià)互認(rèn)時(shí)，前述對(duì)中國碳市場(chǎng)環(huán)境有效性的質(zhì)疑以及中歐體系在排放總量控制、覆蓋范圍和配額分配以及監(jiān)管機(jī)制等方面的差異［8，18］，都將影響歐盟對(duì)中國出口產(chǎn)品減排成果的認(rèn)可度［15］。例如，在行業(yè)覆蓋范圍上，電力行業(yè)已被納入全國碳市場(chǎng)，而化工、建材、鋼鐵、有色金屬等計(jì)劃納入全國碳市場(chǎng)的碳密集行業(yè)仍游離在外?？v使歐盟碳關(guān)稅開征時(shí)，相關(guān)行業(yè)已被納入全國碳市場(chǎng)，但準(zhǔn)入門檻以下的小規(guī)模企業(yè)，尤其是民營企業(yè)的出口產(chǎn)品仍將因未承擔(dān)強(qiáng)制減排成本，而面臨較大的碳價(jià)補(bǔ)足和成本壓力。因此，是否應(yīng)降低碳市場(chǎng)控排企業(yè)的準(zhǔn)入門檻或采取碳稅等方式覆蓋小規(guī)模企業(yè)，亦是亟待解決的重要問題。

三是，中歐存在顯著的碳價(jià)水平差異。歐盟要求進(jìn)口商品支付與歐盟企業(yè)同等水平的碳成本，但在現(xiàn)行國際法尤其是WTO規(guī)定較為模糊的背景下，這一推行全球統(tǒng)一碳價(jià)的做法是否違背共同但有區(qū)別的責(zé)任和各自能力（CBDR?RC）原則，學(xué)術(shù)界存有較大爭(zhēng)議［5-6，19］?；诖耍磥碇袣W談判的重點(diǎn)之一便是如何進(jìn)行“碳價(jià)折算”，即基于CBDR?RC原則和國情，就中國作為發(fā)展中國家應(yīng)承擔(dān)多少碳成本等問題進(jìn)行談判。

1. 2. 2 對(duì)中國低碳標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)和減排紅利的潛在沖擊

隨著新一輪全球低碳轉(zhuǎn)型，前述碳市場(chǎng)規(guī)則和低碳標(biāo)準(zhǔn)等差異將會(huì)擠壓中國低碳發(fā)展空間，降低國際市場(chǎng)中中國傳統(tǒng)產(chǎn)品和碳金融產(chǎn)品的低碳競(jìng)爭(zhēng)力。

一方面，全國碳市場(chǎng)控排企業(yè)的鋼鐵、水泥等傳統(tǒng)產(chǎn)品雖已在國內(nèi)承擔(dān)強(qiáng)制減排成本，卻可能因前述歐盟對(duì)中國減排成果的質(zhì)疑而消減減排紅利。同時(shí)，由于中歐在碳關(guān)稅覆蓋行業(yè)的碳強(qiáng)度和減排成本方面存在差異，因此，歐盟碳關(guān)稅不可避免地會(huì)降低中國產(chǎn)品相對(duì)于歐盟同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力［14-16］。另一方面，隨著全球各大碳市場(chǎng)和碳金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，碳配額、自愿減排額以及基于二者衍生的碳債券、碳期貨和碳基金等碳金融產(chǎn)品的跨境貿(mào)易成為一種新興金融業(yè)態(tài)。中國作為自愿減排額和碳金融產(chǎn)品等非傳統(tǒng)產(chǎn)品的潛在供應(yīng)方，一旦喪失標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)，可能會(huì)因此喪失自愿減排紅利，難以在未來新興的全球碳金融市場(chǎng)中獲益［15］。以《京都議定書》下的清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）為例，中國作為CDM項(xiàng)目核證減排量的主要供給方，因缺乏相關(guān)低碳標(biāo)準(zhǔn)的話語權(quán)和偏離基準(zhǔn)線方法學(xué)要求等，導(dǎo)致CDM項(xiàng)目的減排額外性面臨質(zhì)疑，市場(chǎng)需求低迷［9，15］。

1. 2. 3 對(duì)全球氣候治理空間的擠占和低碳發(fā)展安全的潛在威脅

聯(lián)動(dòng)新形勢(shì)下，發(fā)達(dá)國家擬通過前述碳關(guān)稅聯(lián)盟等方式綁定低碳發(fā)展利益和政治利益，并逐步輻射至貿(mào)易伙伴國，意在塑造國際經(jīng)貿(mào)的不公平秩序。

一方面，碳關(guān)稅等低碳貿(mào)易壁壘作為發(fā)達(dá)國家推行經(jīng)濟(jì)霸權(quán)的“逆全球化”舉措［19］，不僅沖擊了自由開放的多邊貿(mào)易體系，也損害了國際合作互信，給世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇帶來新的不確定性。而且，發(fā)達(dá)國家不斷將氣候問題泛政治化，亦阻礙了中國跨境企業(yè)等私人規(guī)制主體和國家、區(qū)域、城市等公共規(guī)制主體參與全球氣候治理規(guī)則的制定。

另一方面，如前所述，新形勢(shì)對(duì)中國強(qiáng)制減排的覆蓋范圍和減排強(qiáng)度等提出了更高要求。然而，減排強(qiáng)度和減排成本的提高可能引發(fā)外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)的變化和能源、排放密集型產(chǎn)業(yè)的跨境轉(zhuǎn)移。事實(shí)上，產(chǎn)業(yè)快速低碳調(diào)整還會(huì)帶來新的社會(huì)整合壓力、就業(yè)壓力和安全風(fēng)險(xiǎn)［15-16，19］。因此，如何在新形勢(shì)下踐行總體國家安全觀，系統(tǒng)識(shí)別國內(nèi)外形勢(shì)的變化，并提前部署，以平衡減排和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在需求，保障供應(yīng)鏈安全和社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)在雙循環(huán)視角下構(gòu)建新發(fā)展格局、增強(qiáng)低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域安全主動(dòng)權(quán)，具有重要的戰(zhàn)略意義。

2 聯(lián)動(dòng)新形勢(shì)下中國碳市場(chǎng)國際化的必要性

針對(duì)前述的聯(lián)動(dòng)新形勢(shì)，以碳關(guān)稅為例，早期的相關(guān)研究或關(guān)注歐盟碳交易體系在航空業(yè)的域外拓展［20-21］；或從制造業(yè)等方面研究碳關(guān)稅對(duì)中國的經(jīng)濟(jì)影響及應(yīng)對(duì)［22-24］，并聚焦美歐等對(duì)發(fā)展中國家的貿(mào)易，研究其中隱含碳排放的問題；抑或在未充分引入具體稅制的情況下，研究碳關(guān)稅對(duì)中國產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力與減排的影響及其應(yīng)對(duì)等。隨著歐盟陸續(xù)公布碳關(guān)稅細(xì)節(jié)，國內(nèi)學(xué)者或評(píng)估其合法性［15，19］、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和環(huán)境效應(yīng)［14-16，25-26］，或建議政府盡快拓展碳交易覆蓋行業(yè)、征收碳稅、實(shí)施出口補(bǔ)貼以及調(diào)整對(duì)歐盟出口結(jié)構(gòu)等［15-16，25-27］。然而，以上研究主要集中在制度自足和國際形勢(shì)下的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”應(yīng)對(duì)，難以系統(tǒng)回應(yīng)中國的經(jīng)貿(mào)需求和大國角色轉(zhuǎn)變下的戰(zhàn)略需求。

2. 1 經(jīng)貿(mào)需求

就系統(tǒng)應(yīng)對(duì)歐盟碳關(guān)稅等境外碳價(jià)與低碳標(biāo)準(zhǔn)的拓展以及維護(hù)中國經(jīng)貿(mào)利益的現(xiàn)實(shí)需求而言，當(dāng)前研究和政策仍存在以下不足：首先，相關(guān)研究忽略了前述中歐MRV規(guī)則差異下排放量測(cè)算、減排成果與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等區(qū)別，因此，中方提交的碳排放數(shù)據(jù)及減排成本能否獲得歐盟認(rèn)可，或?qū)⒊蔀殡p方談判重點(diǎn)，進(jìn)而影響中國政策制定。其次，相關(guān)研究在碳關(guān)稅稅制設(shè)定（如征稅行業(yè)、稅基確定）和評(píng)估方法（如貿(mào)易替代彈性、規(guī)模收益與產(chǎn)業(yè)技術(shù)響應(yīng)）方面存在差異，對(duì)中國宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響效應(yīng)不一。第三，相關(guān)研究大都假設(shè)中國被動(dòng)承擔(dān)碳關(guān)稅成本，忽視了在CBDR?RC原則下中國產(chǎn)品是否應(yīng)承擔(dān)與歐盟等值的單位產(chǎn)品碳成本以及承擔(dān)多少成本等關(guān)鍵問題。

2. 2 低碳發(fā)展的戰(zhàn)略需求

全國碳市場(chǎng)是中國利用市場(chǎng)化手段推動(dòng)低碳發(fā)展和深度參與全球氣候治理的重要部署［28］，在不同發(fā)展階段將面臨不同的國際化需求。

即使在碳市場(chǎng)建設(shè)初期，中國亦有推進(jìn)碳市場(chǎng)國際化的需求。其一，強(qiáng)制碳市場(chǎng)作為中國國家自主貢獻(xiàn)（NDC）的重要部署，需符合國際氣候法中的環(huán)境完整性和透明度等規(guī)定［29］；其二，由于未來國家和區(qū)域碳市場(chǎng)之間的合作將在全球氣候治理中發(fā)揮關(guān)鍵作用，并對(duì)全球碳定價(jià)機(jī)制的發(fā)展產(chǎn)生重要影響，因此，中國應(yīng)盡早協(xié)調(diào)與境外碳市場(chǎng)有關(guān)規(guī)則，充分考慮體系兼容性和連通性［30］，以便日后在碳市場(chǎng)領(lǐng)域開展深度的低碳合作。

隨著碳市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，減排強(qiáng)度和成本將逐步提高。中國需打通域外減排通道，通過購買境外價(jià)格更低廉的減排額和境外合作投資減排項(xiàng)目等方式開展低碳國際合作，以持續(xù)降低“雙碳”成本。一方面，在傳統(tǒng)貿(mào)易中，伴隨著減排成本提高，中國需不斷平衡減排壓力和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，以降低低碳發(fā)展下的減排陣痛和社會(huì)整合壓力，持續(xù)推動(dòng)“雙碳”目標(biāo)；另一方面，在碳金融產(chǎn)品的跨境貿(mào)易中，中國需積極參與全球碳金融市場(chǎng)的規(guī)則制定，推廣中國式低碳技術(shù)及標(biāo)準(zhǔn)，以提高碳金融產(chǎn)品的國際認(rèn)可度。

2. 3 大國角色轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略需求

在碳市場(chǎng)和低碳轉(zhuǎn)型的全面發(fā)展下，中國亦有推動(dòng)全球減排和國際碳市場(chǎng)發(fā)展以及深度參與全球氣候治理的大國角色需求。

第一，隨著減排強(qiáng)度的提高和進(jìn)出口排放結(jié)構(gòu)及對(duì)象的變動(dòng)［31］，中國存在凈進(jìn)口碳泄漏（即凈進(jìn)口碳排放）的風(fēng)險(xiǎn)。2008年，中國出口碳排放已達(dá)峰值，且在2008—2016年總體保持下降趨勢(shì)［31-32］，長期被發(fā)達(dá)國家所詬病的對(duì)外碳泄漏已得到緩解。2019—2020年，東盟已超過歐美，成為中國第一大貨物貿(mào)易伙伴［33］。由于東盟成員國的減排強(qiáng)度較低，因此雙方貿(mào)易中中國存在凈進(jìn)口碳泄漏的風(fēng)險(xiǎn)。即在國際社會(huì)越發(fā)關(guān)注消費(fèi)者責(zé)任［34］和產(chǎn)品全生命周期（LCA）排放的背景下，一方面，進(jìn)口（消費(fèi)）碳排放的增加可能會(huì)引發(fā)對(duì)中國作為負(fù)責(zé)任大國的質(zhì)疑；另一方面，進(jìn)口原材料和中間產(chǎn)品的高碳排放或?qū)⒂绊懼袊掠谓K端產(chǎn)品的LCA碳足跡及其出口，這在歐盟《新電池法》對(duì)進(jìn)口電池LCA限值的規(guī)定中可見一斑。

第二，為應(yīng)對(duì)氣候變化提供“中國方案”、展現(xiàn)負(fù)責(zé)任大國擔(dān)當(dāng)，建立全球碳市場(chǎng)機(jī)制是促進(jìn)各國提高氣候雄心的重要舉措［30］。由于同其他發(fā)展中國家在建設(shè)碳市場(chǎng)的環(huán)境和條件上有較大相似性，中國的碳市場(chǎng)建設(shè)或?qū)槠渌l(fā)展中國家提供良好借鑒［30］。因此，可通過推廣成熟的包括碳市場(chǎng)規(guī)則和低碳標(biāo)準(zhǔn)體系在內(nèi)的“中國方案”，在國際碳市場(chǎng)的發(fā)展及其規(guī)則制定中發(fā)揮引領(lǐng)作用。

第三，面對(duì)百年未有的大變局，可通過與特定的區(qū)域和國家構(gòu)建新型低碳標(biāo)準(zhǔn)化合作關(guān)系［35］，逐步提高中國在全球治理中的地位。一方面，通過聯(lián)合制定或推廣低碳標(biāo)準(zhǔn)，深度參與全球治理體系改革，擴(kuò)大同他國低碳經(jīng)濟(jì)的利益匯合點(diǎn)；另一方面，在新一輪圍繞低碳發(fā)展的國際秩序重構(gòu)中，與其他發(fā)展中國家或立場(chǎng)相近國家進(jìn)行低碳合作，以掌握低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的安全主動(dòng)權(quán)。

3 中國特色碳市場(chǎng)國際化內(nèi)涵和指導(dǎo)原則

如前所述，推進(jìn)中國碳市場(chǎng)的國際化是系統(tǒng)應(yīng)對(duì)境外碳價(jià)與低碳標(biāo)準(zhǔn)拓展、提高低碳競(jìng)爭(zhēng)力和全球治理地位的根本途徑。有別于歐盟等境外碳市場(chǎng)的國際化，中國應(yīng)基于當(dāng)前國情和發(fā)展中國家定位，探索具有中國特色的國際化之路，以體現(xiàn)大國擔(dān)當(dāng)、共享低碳合作收益、相互尊重、合作共贏。在此過程中，需重點(diǎn)關(guān)注兩點(diǎn)。

首先，碳市場(chǎng)作為推動(dòng)全球減排的重要機(jī)制，其國內(nèi)建設(shè)和國際拓展均需置于全球氣候治理語境下，通過系統(tǒng)辨識(shí)參與主體、國際化場(chǎng)域及其內(nèi)在邏輯，確保不同場(chǎng)域及低碳標(biāo)準(zhǔn)體系的統(tǒng)一、完整和自洽，以回答“由誰”“在何種場(chǎng)域”和“以何路徑”來推動(dòng)國際化的問題。其中，氣候和貿(mào)易政策聯(lián)動(dòng)的關(guān)鍵在于如何借助全球經(jīng)貿(mào)及低碳合作，體系性地推進(jìn)低碳標(biāo)準(zhǔn)的國際化［35］。

中國碳市場(chǎng)國際化需集中關(guān)注8大場(chǎng)域（圖1）：①境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)（A1）；②境內(nèi)自愿減排（CCER）市場(chǎng)（A2）；③全球和境外強(qiáng)制碳市場(chǎng)（B1），如國際民航組織（ICAO）擬于2027年開始在幾乎所有國際航線強(qiáng)制執(zhí)行的國際航空業(yè)碳抵消與削減機(jī)制（CORSIA）［36］、全球碳稅（如航海業(yè)碳稅）等；④全球和境外自愿碳市場(chǎng)（B2），如《京都議定書》下的CDM市場(chǎng)、《巴黎協(xié)定》下新興的全球碳減排成果轉(zhuǎn)讓（ITMO）市場(chǎng)和全球使用最廣泛的自愿性溫室氣體減排計(jì)劃（VCS）；⑤傳統(tǒng)產(chǎn)品的跨境流轉(zhuǎn)（C1）；⑥自愿減排額和碳金融產(chǎn)品的跨境流轉(zhuǎn)（C2）；⑦碳定價(jià)與全球氣候公共產(chǎn)品機(jī)制的交叉場(chǎng)域（D）；⑧碳定價(jià)與氣候侵權(quán)賠償與補(bǔ)償機(jī)制的交叉場(chǎng)域（E），如基于碳配額拍賣和碳關(guān)稅收益等的旁支付、氣候補(bǔ)償?shù)取ａ槍?duì)這八大場(chǎng)域，實(shí)施主體主要有3類：①國家；②區(qū)域、城市和政府間組織等非國家主體；③跨國企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)與金融機(jī)構(gòu)等私人規(guī)制主體。其中，私人規(guī)制主體主要指全球供應(yīng)鏈中充當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)制定和合規(guī)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的跨國企業(yè)與非政府組織，通過制定并實(shí)施示范條款、行為守則、指導(dǎo)原則和認(rèn)證標(biāo)簽等，進(jìn)行自我規(guī)制［37］。

其次，推動(dòng)中國特色的碳市場(chǎng)國際化，關(guān)鍵在于尋求中國特色的制度自主與國際認(rèn)可的平衡，進(jìn)而在減排成本分擔(dān)中實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)正義和效率的平衡、在減排承諾和自身發(fā)展需求下尋求中國利益與全球利益的平衡。

3. 1 中國特色的制度自主與國際認(rèn)可的平衡

因氣候條件以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等差異和應(yīng)對(duì)策略不同，不同國家的碳市場(chǎng)規(guī)則不盡相同。因此，需結(jié)合中國國情，有序推動(dòng)碳市場(chǎng)建設(shè)。在此過程中，需在制度自主與國際認(rèn)可之間尋求平衡，且此種平衡在不同時(shí)期、不同國際化場(chǎng)域的表現(xiàn)不一。

以碳排放總量設(shè)置為例。中國應(yīng)基于碳市場(chǎng)的基本減排原理，充分借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，通過立法等推進(jìn)持續(xù)從緊的總量控制與配額分配，以建設(shè)兼具環(huán)境有效性、穩(wěn)定性和流動(dòng)性的碳市場(chǎng)。其中，在碳市場(chǎng)建設(shè)初期，與傳統(tǒng)的“絕對(duì)總量控制”相比，“相對(duì)總量（即碳強(qiáng)度）控制”因有效地協(xié)調(diào)減排承諾與經(jīng)濟(jì)增長，提高了碳交易的社會(huì)接受度［18，30］。不過，隨著碳市場(chǎng)建設(shè)的深入和排放結(jié)構(gòu)趨穩(wěn)，中國需逐步實(shí)現(xiàn)從“相對(duì)總量控制”到“相對(duì)和絕對(duì)總量雙控”再到“絕對(duì)總量控制”的轉(zhuǎn)變。盡管建立基于絕對(duì)總量控制的碳市場(chǎng)任重道遠(yuǎn)，但長期來看，這既是確?！半p碳”工作有序推進(jìn)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，也是對(duì)國際社會(huì)輿論壓力（尤其是對(duì)中國碳強(qiáng)度控制和減排成果的質(zhì)疑）的有效回應(yīng)。

3. 2 減排成本分擔(dān)的實(shí)質(zhì)正義和效率的平衡

碳市場(chǎng)的國際化既要法律制度支撐，也需持續(xù)的經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)減排成本分擔(dān)的實(shí)質(zhì)正義和效率追求。然而，氣候變化的全球性及其影響分布的不均衡，對(duì)減排成本的分擔(dān)提出了新的要求。

首先，傳統(tǒng)的污染者承擔(dān)、生產(chǎn)者（領(lǐng)地）核算及消費(fèi)者負(fù)擔(dān)等責(zé)任界定已難以有效激勵(lì)減排［4，34］。例如，在國際貿(mào)易中，因適用生產(chǎn)者核算規(guī)則而引發(fā)的碳泄漏，已成為全球減排的最大障礙之一［4］。隨著國際分工程度的提高和全球價(jià)值鏈（GVC）的錯(cuò)綜復(fù)雜，跨國經(jīng)濟(jì)場(chǎng)域中各國供應(yīng)商、制造商、分銷零售商及最終用戶作為共同受益者，須依據(jù)受益者負(fù)擔(dān)原則，合理分?jǐn)倻p排責(zé)任［34］。亦即，減排成本的責(zé)任承擔(dān)者不應(yīng)局限于傳統(tǒng)意義上終端產(chǎn)品的生產(chǎn)者或消費(fèi)者，而應(yīng)涵蓋GVC上因生產(chǎn)消費(fèi)和投資等活動(dòng)提高碳排放的眾多受益者，從而系統(tǒng)防止碳泄漏，進(jìn)而在確保環(huán)境有效性的前提下實(shí)現(xiàn)氣候正義，提升減排效率。

其次，考慮到受益者負(fù)擔(dān)原則適用于不發(fā)達(dá)國家時(shí)或?qū)a(chǎn)生個(gè)案不公，故應(yīng)以衡平原則作為補(bǔ)充。通過資金或技術(shù)的再分配，予以救濟(jì)。例如，若中國在CBDR?RC原則下推進(jìn)碳邊境調(diào)整，則可區(qū)分不同對(duì)象，評(píng)估轉(zhuǎn)移支付等不同衡平措施的影響，以協(xié)調(diào)氣候正義與減排效率的關(guān)系，避免“無謂的效率損失”［5］。其中，衡平原則的考量因素包括氣候變化應(yīng)對(duì)的“需求”“能力”“現(xiàn)實(shí)排放”和“歷史排放責(zé)任”（如累積碳排放量）等。需要指出，在不同時(shí)期，衡平措施的側(cè)重點(diǎn)不盡相同，如在碳市場(chǎng)國際化初期（尤其是碳達(dá)峰階段），前三者為重點(diǎn)考量；而在碳中和階段，后者則需優(yōu)先考慮。

3. 3 減排承諾和自身發(fā)展需求下中國利益與全球利益的平衡

全球氣候治理的（全球）公益性與貿(mào)易政策的（局部）私益性在價(jià)值目標(biāo)上存在差異。但是，在二者聯(lián)動(dòng)下，碳市場(chǎng)的國際化將有助于實(shí)現(xiàn)氣候治理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展“雙贏”。一方面，可借助中國的全球影響和貿(mào)易杠桿，推動(dòng)國家、行業(yè)協(xié)會(huì)和跨國企業(yè)等參與國際氣候規(guī)則的制定，以推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的域外拓展并提升中國的全球氣候治理地位，通過貿(mào)易發(fā)展推進(jìn)氣候治理。另一方面，當(dāng)減排紅利逐步從全球公共產(chǎn)品過渡為碳關(guān)稅聯(lián)盟下的俱樂部產(chǎn)品，與中國立場(chǎng)相近且存在深度氣候合作的國家之間的經(jīng)貿(mào)往來也將更為頻繁，通過氣候合作促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展。故此，聯(lián)動(dòng)視角下的中國碳市場(chǎng)國際化，有助于為國際社會(huì)加強(qiáng)氣候與貿(mào)易政策的協(xié)調(diào)提供“中國方案”。

4 聯(lián)動(dòng)視角下中國碳市場(chǎng)國際化的現(xiàn)有基礎(chǔ)

推動(dòng)中國碳市場(chǎng)的國際化，需基于八大國際化場(chǎng)域中的低碳法律規(guī)則（規(guī)范基礎(chǔ)）和碳市場(chǎng)國際化進(jìn)度（實(shí)踐基礎(chǔ)），以系統(tǒng)識(shí)別重點(diǎn)突破場(chǎng)域及核心低碳標(biāo)準(zhǔn)。

4. 1 主要法律基礎(chǔ)及低碳準(zhǔn)則

見表1，在不同的國際化場(chǎng)域中，國際法與比較法及其低碳準(zhǔn)則對(duì)中國碳市場(chǎng)規(guī)則及相關(guān)低碳標(biāo)準(zhǔn)的國際化提供了持續(xù)的法律指引。

針對(duì)境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)和自愿碳市場(chǎng)（A1、A2），UNFCCC、《京都議定書》和《巴黎協(xié)定》等作為碳定價(jià)的基本法律框架，對(duì)碳市場(chǎng)建設(shè)提出了實(shí)體性和程序性要求。其中，《京都議定書》第6條、第12條和第17條分別確立了CDM等靈活履約機(jī)制，而UNFCCC第七次締約方會(huì)議通過的《馬拉喀什決議》亦為全球碳市場(chǎng)規(guī)則提供了重要借鑒?！秾?duì)〈京都議定書〉的多哈修正》（簡(jiǎn)稱《多哈修正案》）、《巴黎協(xié)定》及其實(shí)施細(xì)則和UNFCCC機(jī)構(gòu)制定的相關(guān)法律文件，也對(duì)碳市場(chǎng)的總量設(shè)置、碳核算、信息披露和透明度、域外條款及環(huán)境完整性（或減排額外性）等提出了新要求。

針對(duì)全球與境外的強(qiáng)制和自愿碳市場(chǎng)（B1、B2），以ITMO機(jī)制為例，雖然《格拉斯哥氣候協(xié)議》和《沙姆沙伊赫工作方案》皆未落實(shí)其具體規(guī)則，但《巴黎協(xié)定》第6條為該機(jī)制下自愿減排項(xiàng)目的開發(fā)提出了原則性要求：①減排指標(biāo)的國際轉(zhuǎn)讓需與《巴黎協(xié)定》第6條第2款相協(xié)調(diào)，即處理好自愿減排交易與NDC的關(guān)系，避免減排成果的雙重核算；②各方自愿合作，確保項(xiàng)目透明度和環(huán)境完整性等。此外，隨著國際社會(huì)對(duì)可持續(xù)發(fā)展協(xié)同效益的關(guān)注，未來在開發(fā)ITMO項(xiàng)目時(shí)，宜參考聯(lián)合國《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》的相關(guān)指示，如根據(jù)聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDG-17），充分挖掘項(xiàng)目的可持續(xù)協(xié)同效益。需要指出的是，在歐盟推動(dòng)下，ICAO第39屆成員國大會(huì)決定建立CORSIA。盡管CCER 已被認(rèn)可為CORSIA 下2021—2023年的合格減排體系之一［36］，但I(xiàn)CAO 的相關(guān)決議及《國際民用航空公約》對(duì)避免雙重核算、平等與公平、CBDR?RC原則的規(guī)定，仍為后期CCER相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)在CORSIA下的國際化提供了重要參考。

針對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)品和碳金融產(chǎn)品的跨境流轉(zhuǎn)（C1、C2），一方面，全球、區(qū)域及多邊貿(mào)易與投資協(xié)定的低碳規(guī)則、境外低碳規(guī)則（如歐盟《新電池法》）以及國際碳“軟法”對(duì)跨境流轉(zhuǎn)的傳統(tǒng)產(chǎn)品在排放透明度等方面提出了新要求。其中，碳“軟法”中的低碳規(guī)則是指政府間組織、跨國企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)等公共、私人規(guī)制機(jī)構(gòu)制定的行業(yè)示范條款、行為守則與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，內(nèi)容涉及產(chǎn)品碳足跡核算和減排額外性等認(rèn)證程序。例如，全球報(bào)告倡議組織（GRI）和可持續(xù)性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（SASB）發(fā)布的《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)及指南》、世界資源研究所（WRI）和世界可持續(xù)發(fā)展工商理事會(huì)（WBCSD）聯(lián)合推出的《溫室氣體核算體系：企業(yè)核算與報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)》已成為國際公認(rèn)準(zhǔn)則。另一方面，國際金融法中的低碳轉(zhuǎn)型制度或?qū)⒂绊懹蛲鉁p排項(xiàng)目的開發(fā)、投融資以及全球減排額和碳金融產(chǎn)品交易。與此同時(shí)，在全球氣候治理中，傳統(tǒng)的減排標(biāo)準(zhǔn)等強(qiáng)制手段不再適用，而是由國家之間通過談判和締結(jié)條約，以機(jī)制授權(quán)和規(guī)則具體化等“軟法”手段協(xié)同安排。例如，受UNFCCC和聯(lián)合國其他專門機(jī)構(gòu)委托，世界銀行和多邊開發(fā)銀行等國際金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)著減排項(xiàng)目（如CDM）的投融資管理和適應(yīng)基金等全球碳基金管理職能。期間發(fā)布的內(nèi)部治理規(guī)則和業(yè)務(wù)章程，成為事實(shí)上調(diào)整碳金融行為并影響碳定價(jià)的國際碳金融“軟法”［38］。此外，在美國的供應(yīng)鏈審查下，美國聯(lián)邦和各州關(guān)于碳信息披露的相關(guān)法律法規(guī)也應(yīng)予以重視。

在碳定價(jià)與全球氣候公共產(chǎn)品機(jī)制、氣候侵權(quán)賠償及補(bǔ)償機(jī)制的交叉場(chǎng)域（D、E），CBDR?RC原則、《巴黎協(xié)定》相關(guān)細(xì)則以及國際人權(quán)法、國際環(huán)境法中的國家責(zé)任等規(guī)定，亦對(duì)國家間的氣候技術(shù)與資金援助、能力建設(shè)以及氣候侵權(quán)賠償與補(bǔ)償提供了一定指引。例如，中國可通過碳交易拍賣、碳金融產(chǎn)品等碳定價(jià)收益，在多邊氣候基金的框架下，與他國共享低碳技術(shù)資金、開展碳定價(jià)能力建設(shè)；或在華沙國際損失與損害機(jī)制下，運(yùn)用氣候基金和保險(xiǎn)支持等方式提供經(jīng)濟(jì)損失和非經(jīng)濟(jì)損害援助。

4. 2 前期實(shí)踐探索

從2002年內(nèi)蒙古自治區(qū)輝騰錫勒風(fēng)電場(chǎng)首次參與CDM項(xiàng)目［29］到2005年國家發(fā)展和改革委員會(huì)、科學(xué)技術(shù)部、外交部和財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》（簡(jiǎn)稱《CDM項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》），以及近10年碳市場(chǎng)試點(diǎn)和全國碳市場(chǎng)的全面建設(shè)等前期工作，中國在自愿減排項(xiàng)目開發(fā)、跨境自愿減排與碳金融合作、低碳標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等方面已有一些實(shí)踐。

首先，中國作為全球CDM項(xiàng)目簽發(fā)量最多的國家，在自愿減排項(xiàng)目的跨境開發(fā)和投融資等方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)《2023—2029年中國CDM市場(chǎng)深度調(diào)查與市場(chǎng)年度調(diào)研報(bào)告》，截至2011 年，在中國批準(zhǔn)的3 105 個(gè)CDM項(xiàng)目中，于UNFCCC下注冊(cè)的有1 503個(gè)，獲正式簽發(fā)的有500 個(gè)。其中，已簽發(fā)CDM 項(xiàng)目的年減排量約1. 86億t的CO2當(dāng)量。在項(xiàng)目減排類型上，新能源和可再生能源類項(xiàng)目占比最多（77. 40%），其次是節(jié)能和能效提高類項(xiàng)目。然而，也應(yīng)看到，后期中國因缺乏低碳標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)，且項(xiàng)目類型過于單一，缺乏對(duì)市場(chǎng)需求變化的關(guān)注，導(dǎo)致CDM項(xiàng)目的市場(chǎng)需求萎靡不振［9，38］。2012年，由于歐盟出臺(tái)新規(guī)等，CDM交易的萎縮催生了中國本地核證減排量CCER市場(chǎng)的發(fā)展［30］。如前所述，ICAO已經(jīng)批準(zhǔn)CORSIA計(jì)劃下使用包括CCER和CDM等在內(nèi)的六類自愿減排額用于碳抵消，但其技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)CCER的類型和使用期限作了限制，僅允許減排項(xiàng)目活動(dòng)自2016年1月1日及其后開始，至2020年12月31日產(chǎn)生的CCER在2021—2023年合規(guī)周期中使用［36］。

其次，中國在碳市場(chǎng)的境外投資審查和碳金融跨境合作等方面也進(jìn)行了積極探索。例如，2014年8月，深圳試點(diǎn)碳市場(chǎng)獲得國家外匯管理局批準(zhǔn)，成為全國首個(gè)面向境外投資者開放的碳市場(chǎng)。廣東也正在探索建設(shè)粵港澳大灣區(qū)碳交易市場(chǎng)，發(fā)展大灣區(qū)碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。其中，廣州碳排放權(quán)交易中心與香港交易所已在政策支撐、市場(chǎng)實(shí)踐等方面探索構(gòu)建區(qū)域碳市場(chǎng)，同時(shí)合作開發(fā)適用于大灣區(qū)的自愿減排機(jī)制及其標(biāo)準(zhǔn)［1，8］。

針對(duì)前述國際化場(chǎng)域，在低碳標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的政策實(shí)踐中，國務(wù)院、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“國家標(biāo)準(zhǔn)委”）等部門已開始推進(jìn)“雙碳”標(biāo)準(zhǔn)化體系的頂層設(shè)計(jì)和部署，如發(fā)布《國家標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展綱要（2021）》《碳金融產(chǎn)品（2022）》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。而且，根據(jù)國家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等九部門聯(lián)合發(fā)布的《建立健全碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量體系實(shí)施方案（2022）》，國家標(biāo)準(zhǔn)委等11部門在2023年4月下發(fā)《碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)指南》（簡(jiǎn)稱《指南》），提出要加快建立結(jié)構(gòu)合理的“雙碳”標(biāo)準(zhǔn)體系，包括：①M(fèi)RV、低碳管理和碳信息披露等碳排放計(jì)算通用標(biāo)準(zhǔn)；②節(jié)能降碳等碳減排標(biāo)準(zhǔn)；③固碳、碳匯等碳清除標(biāo)準(zhǔn)；④綠色金融、碳交易等市場(chǎng)化機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，《指南》也要求加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)的國際交流合作，推動(dòng)國內(nèi)國際標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接并積極參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定。然而，需要注意的是，前述低碳標(biāo)準(zhǔn)的宏觀部署和建設(shè)仍停留在標(biāo)準(zhǔn)的“標(biāo)準(zhǔn)化”層面，尚未系統(tǒng)地明確標(biāo)準(zhǔn)的“國際化”和“全球化”路徑，因此容易忽視在不同的國際化階段或場(chǎng)域中，即使是同一低碳標(biāo)準(zhǔn)，也可能因不同的階段目標(biāo)或法律要求而導(dǎo)致推進(jìn)方向和路徑有所不同。

5 聯(lián)動(dòng)視角下中國碳市場(chǎng)國際化之路徑展開

系統(tǒng)地識(shí)別推進(jìn)路徑，需基于中國碳市場(chǎng)國際化的現(xiàn)實(shí)與戰(zhàn)略需求，緊密結(jié)合國家的頂層部署以及國內(nèi)外碳市場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)度，并依據(jù)前述指導(dǎo)原則和不同路徑的技術(shù)可行性、合法性和政治可接受度，平衡中國特色的制度自主與國際認(rèn)可。在推進(jìn)目標(biāo)上，宜從“制度自主為主，與國際接軌為輔”到“制度自主和國際化兼顧”再到“深度參與全球氣候治理”；在低碳合作形式上，從“重點(diǎn)國家和區(qū)域”到“雙邊和諸邊”再到“多邊和全球”；在低碳標(biāo)準(zhǔn)實(shí)踐上，從“標(biāo)準(zhǔn)化”到“國際化”再到“全球化”。

如圖1所示，整體推進(jìn)可分為3個(gè)階段：第一階段以“制度自主為主，與國際接軌為輔”為目標(biāo)，集中推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“標(biāo)準(zhǔn)化”，同時(shí)提高體系兼容性，通過與重點(diǎn)國家和區(qū)域（如歐盟）開展談判等方式，積極應(yīng)對(duì)境外碳價(jià)拓展，以降低新形勢(shì)對(duì)中國經(jīng)貿(mào)利益的現(xiàn)實(shí)沖擊；第二階段以“制度自主和國際化兼顧”為目標(biāo)，通過雙邊和諸邊合作等方式，推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“國際化”，以降低新形勢(shì)對(duì)中國低碳發(fā)展空間的潛在沖擊；第三階段以“深度參與全球氣候治理”為目標(biāo)，推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“全球化”，以降低新形勢(shì)對(duì)中國參與全球治理和低碳發(fā)展安全的潛在威脅。

5. 1 初期推進(jìn)：推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“標(biāo)準(zhǔn)化”，實(shí)現(xiàn)制度自主

初期，可通過境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)和自愿碳市場(chǎng)的制度建設(shè)，系統(tǒng)推進(jìn)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“標(biāo)準(zhǔn)化”，并穩(wěn)妥地引導(dǎo)其“國際化”［35］，以積極應(yīng)對(duì)境外碳關(guān)稅。

5. 1. 1 與國際接軌的境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)（A1）和自愿碳市場(chǎng)（A2）建設(shè)

境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)和自愿碳市場(chǎng)的國際化，需建立與國際碳市場(chǎng)接軌的相關(guān)規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，提高碳金融的服務(wù)與定價(jià)能力。

第一，在國際法和比較法框架下建設(shè)有效、穩(wěn)定且兼具國際適應(yīng)性的強(qiáng)制碳市場(chǎng)，推行持續(xù)從緊的總量控制與配額分配、完善的MRV 規(guī)則和碳排放信息披露與監(jiān)管，同時(shí)推動(dòng)交易主體和交易目標(biāo)的國際化。當(dāng)下，在綜合性的信息披露及監(jiān)管法律缺失的背景下，宜盡早參考國際通行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)碳排放信息披露的主體、范圍、監(jiān)管和法律責(zé)任等予以明確：在披露主體和范圍上，可參考前述國際碳“軟法”和比較法的碳核算和披露規(guī)定（A1、B1、C1），結(jié)合產(chǎn)業(yè)調(diào)研，合理界定適合中國國情并具前瞻性的披露規(guī)定，以克服當(dāng)前各地規(guī)定過于籠統(tǒng)且不一導(dǎo)致的規(guī)則沖突和可操作性不強(qiáng)等問題；在監(jiān)管主體和責(zé)任方面，宜完善政府監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和第三方外部監(jiān)督等機(jī)制，提高信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性［30］。

第二，推動(dòng)CCER的規(guī)則建設(shè)、市場(chǎng)整頓與監(jiān)管，同時(shí)在國際法框架下尋求與全球和境外自愿減排體系接軌。以CORSIA為例，為了推動(dòng)CORSIA計(jì)劃下的CCER國際化，中國可基于CORSIA相關(guān)決議和《國際民用航空公約》等國際法及低碳準(zhǔn)則，提高境內(nèi)CCER項(xiàng)目的減排額外性和透明度，并挖掘項(xiàng)目在促進(jìn)航空業(yè)平等與公平機(jī)會(huì)等方面的可持續(xù)協(xié)同效益。同時(shí)，作為全球自愿碳市場(chǎng)的潛在供給方，中國應(yīng)積極開展與境外自愿減排標(biāo)準(zhǔn)（如同為CORSIA體系認(rèn)可且全球使用最廣泛的VCS標(biāo)準(zhǔn)）的溝通交流，同時(shí)由政府對(duì)跨境項(xiàng)目的投資者、執(zhí)行方及咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的主體資質(zhì)和行為加以規(guī)范，制定CCER項(xiàng)目的中外聯(lián)合開發(fā)規(guī)則等涉外條款，以提高CCER的海外認(rèn)可度。

第三，積極推動(dòng)碳金融市場(chǎng)的國際化，提高碳金融產(chǎn)品在全球市場(chǎng)的參與度和競(jìng)爭(zhēng)力。首先，借鑒域外成熟碳金融市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，有序推進(jìn)各類金融衍生品的創(chuàng)新運(yùn)用。其次，基于國際碳金融“軟法”等規(guī)定（C2），鼓勵(lì)更多機(jī)構(gòu)參與碳金融業(yè)務(wù)，并推動(dòng)涉外投資咨詢、信用評(píng)級(jí)和核證等業(yè)務(wù)，通過完備的第三方服務(wù)，減少交易成本、提高資本運(yùn)行效率并降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)［39］。待條件成熟時(shí)，逐步開放國內(nèi)碳市場(chǎng)，如結(jié)合深圳試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)或借鑒韓國CDM聯(lián)合開發(fā)經(jīng)驗(yàn)［1］，漸次完善境外投資者或境外減排額的審查規(guī)則，不僅有助于促進(jìn)碳市場(chǎng)的流動(dòng)性，而且為域外項(xiàng)目產(chǎn)生的減排額進(jìn)入中國留足空間。

5. 1. 2 歐盟碳關(guān)稅下的積極應(yīng)對(duì)

為了應(yīng)對(duì)歐盟碳關(guān)稅帶來的沖擊，中國應(yīng)盡快基于相關(guān)產(chǎn)業(yè)的系統(tǒng)調(diào)查與評(píng)估，指導(dǎo)國內(nèi)碳定價(jià)和外交策略的選擇。首先，吸取美國對(duì)華供應(yīng)鏈審查的教訓(xùn)，盡早對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)摸底，并基于歐盟《碳關(guān)稅法》等相關(guān)法律規(guī)則（C1），開展企業(yè)合規(guī)審查和能力建設(shè)。其次，基于其對(duì)中國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境影響的系統(tǒng)評(píng)估以及不同國家之間策略的相互影響，完善中國外交策略及境內(nèi)外配套措施。一方面，在國內(nèi)，與出口退稅、調(diào)整出口結(jié)構(gòu)等易引發(fā)WTO合法性及環(huán)境有效性爭(zhēng)議的路徑相比，通過碳交易的行業(yè)擴(kuò)張和碳稅征收，覆蓋歐盟中長期擬征稅的行業(yè)，或?yàn)樽顑?yōu)政策選擇；另一方面，啟動(dòng)與歐盟的碳關(guān)稅談判，就雙方的碳交易規(guī)則和前述低碳標(biāo)準(zhǔn)差異、碳排放量及認(rèn)證機(jī)構(gòu)互認(rèn)、碳價(jià)互認(rèn)與折算、歐盟碳關(guān)稅初期的報(bào)告義務(wù)實(shí)體性與程序性合規(guī)以及（低碳）補(bǔ)貼等關(guān)鍵問題予以溝通，并就低碳合作、資金和技術(shù)支持等進(jìn)行協(xié)商。

5. 2 中期推進(jìn)：推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“國際化”，提高低碳競(jìng)爭(zhēng)力

隨著減排成本的提高，中國可通過自愿減排項(xiàng)目的聯(lián)合開發(fā)和碳市場(chǎng)連接等雙邊、諸邊合作等方式打通域外減排通道、降低“雙碳”成本，并基于前期工作，系統(tǒng)推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“國際化”，以提高低碳競(jìng)爭(zhēng)力。例如，《巴黎協(xié)定》第6條明確規(guī)定了國際低碳合作的三種選擇，包括第6. 2條中基于自愿的雙邊合作（如碳市場(chǎng)連接），第6. 4條中的ITMO機(jī)制，以及第6. 8條中的非市場(chǎng)合作選擇［29］。其中，碳市場(chǎng)連接既有助于提高碳市場(chǎng)流動(dòng)性，又有利于促進(jìn)雙方制度規(guī)則的溝通與趨同，故而可成為未來全球?qū)崿F(xiàn)NDC目標(biāo)的重要途徑［29-30］。此種優(yōu)勢(shì)在連接市場(chǎng)存在較大減排成本差異時(shí)更為突出，即擁有較高減排成本的一方可借助另一方較低的減排成本，走向可持續(xù)減排；而另一方可通過出售配額獲取額外減排收益，推動(dòng)技術(shù)更新。也應(yīng)注意，市場(chǎng)連接易引發(fā)氣候政策的主動(dòng)權(quán)弱化等監(jiān)管和環(huán)境有效性問題［18］，且連接是多層面的抉擇，取決于對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境利益的衡量與判斷，尤其是體系差異引發(fā)的兼容性風(fēng)險(xiǎn)能否通過單向、雙向（或直接、間接）等多種連接方式得以有效控制［17］，因此，需謹(jǐn)慎地選取連接對(duì)象和方式。

5. 2. 1 境內(nèi)自愿碳市場(chǎng)（A2）與全球、境外自愿碳市場(chǎng)（B2）的連接

基于前期的CCER國際化經(jīng)驗(yàn)，中國應(yīng)積極通過雙邊和諸邊合作來推動(dòng)自愿減排項(xiàng)目及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的國際認(rèn)可。例如，通過借力產(chǎn)能合作拓展碳市場(chǎng)，寓氣候合作于經(jīng)濟(jì)合作，在共建“一帶一路”倡議或“南南合作”框架下，運(yùn)用中國低碳技術(shù)與標(biāo)準(zhǔn)來建立海外示范工程。同時(shí)，將示范項(xiàng)目置于ITMO機(jī)制下，借鑒日本、瑞士及瑞典經(jīng)驗(yàn)，通過雙邊協(xié)定來建立（或推廣）跨國互認(rèn)的自愿減排標(biāo)準(zhǔn)［29］，進(jìn)而基于《巴黎協(xié)定》的ITMO規(guī)定，使項(xiàng)目兼具經(jīng)濟(jì)和減排雙重效果，提高中外聯(lián)合減排項(xiàng)目在ITMO機(jī)制下的合法性，以期在ITMO的國際通行規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上搶占先機(jī)。在此基礎(chǔ)上，可尋求CCER與他國境內(nèi)自愿減排市場(chǎng)的雙向連接，即允許雙方經(jīng)核證的自愿減排額的跨境交易，以推動(dòng)境內(nèi)外自愿減排標(biāo)準(zhǔn)的互認(rèn)，直至最終建立雙邊或諸邊自愿減排合作聯(lián)盟。

5. 2. 2 境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)（A1）和全球、境外自愿碳市場(chǎng)（B2）的單向連接

針對(duì)全球和境外自愿碳市場(chǎng)，在條件允許時(shí)可協(xié)調(diào)全國碳市場(chǎng)的域外條款，與之建立單向連接。如借鑒韓國CDM國際開發(fā)經(jīng)驗(yàn)［1］，允許中資參與或控股的且在境外開發(fā)的ITMO等自愿減排項(xiàng)目（或與CCER互認(rèn)的境外自愿減排市場(chǎng)）的減排額用于全國碳市場(chǎng)履約。

5. 2. 3 境內(nèi)強(qiáng)制碳市場(chǎng)（A1）和境外強(qiáng)制碳市場(chǎng)（B1）的間接連接

盡管短期內(nèi)，全國碳市場(chǎng)尚不具備與境外強(qiáng)制碳市場(chǎng)的直接連接條件，但從長遠(yuǎn)來看，尤其是2030年之后碳中和成本不斷提高，不排除與特定體系通過與第三方體系的直接連接來實(shí)現(xiàn)“間接連接”的可能性，并設(shè)置過渡措施，逐步拓展低碳合作，最終實(shí)現(xiàn)直接連接［15，17-18，40］。前期，可與東盟或共建“一帶一路”沿線立場(chǎng)相近且具備成熟碳定價(jià)條件的國家進(jìn)行強(qiáng)制碳市場(chǎng)的間接連接，如通過各自法律調(diào)整，允許境外適用中國低碳標(biāo)準(zhǔn)的ITMOs用于國內(nèi)履約。事實(shí)上，這將帶來可觀收益，且在推廣低碳標(biāo)準(zhǔn)上具有較大優(yōu)勢(shì)，程序較全球或多邊談判而言更為簡(jiǎn)單、靈活。但是，考慮到市場(chǎng)連接可能引發(fā)前述監(jiān)管和環(huán)境有效性問題，因此，還需結(jié)合具體情況，深入分析潛在的環(huán)境和社會(huì)效應(yīng)，同時(shí)設(shè)置階段性比例限制和安全閥門等風(fēng)險(xiǎn)控制與過渡措施［17］。

5. 2. 4 中國私人規(guī)制主體的全球碳“軟法”治理

在未來“多中心”的國際氣候治理中，除了國家等公共規(guī)制主體，企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)和金融機(jī)構(gòu)等私人規(guī)制主體也將更深入地參與其中。企業(yè)作為重要的國際化推動(dòng)力量，在不同階段需發(fā)揮不同作用。但是，從新疆棉花事件來看，中國私人規(guī)制主體在參與全球“軟法”治理時(shí)，相關(guān)能力已明顯滯后。因此，應(yīng)盡快強(qiáng)化制度和財(cái)政激勵(lì)，提高企業(yè)的碳足跡和碳資產(chǎn)管理能力，加強(qiáng)碳信息披露、供應(yīng)鏈管理和可持續(xù)意識(shí)；并引導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)和跨國企業(yè)密切關(guān)注行業(yè)組織動(dòng)向，積極參與相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與示范條款的制定（C1），合作推動(dòng)國際氣候議程。此外，還需培育具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的碳金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)其參與涉外碳金融業(yè)務(wù)，通過與境外機(jī)構(gòu)聯(lián)合管理多邊氣候基金等方式，參與國際碳金融“軟法”（C2）的制定，提升碳金融標(biāo)準(zhǔn)話語權(quán)。

5. 3 長期推進(jìn)：推動(dòng)低碳標(biāo)準(zhǔn)的“全球化”，深度參與全球氣候治理

在大國角色轉(zhuǎn)變下，基于前期低碳標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)和國際推廣，中國可全面推進(jìn)區(qū)域、多邊和全球低碳合作。如在區(qū)域和多邊貿(mào)易體系下，通過碳邊境調(diào)整方案、強(qiáng)制碳市場(chǎng)的直接連接和區(qū)域碳市場(chǎng)的構(gòu)建等方式，深入推動(dòng)中國低碳標(biāo)準(zhǔn)的“全球化”。

5. 3. 1 CBDR?RC原則下的中國碳邊境調(diào)整方案

與歐盟碳關(guān)稅旨在收取碳價(jià)差異、收割減排紅利不同，中國碳邊境調(diào)整方案旨在通過貿(mào)易手段，協(xié)調(diào)國家之間的低碳規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)差異。雖然現(xiàn)行國際法對(duì)此規(guī)定較為模糊，學(xué)術(shù)界對(duì)其合法性也存有爭(zhēng)議，但部分學(xué)者認(rèn)為，如果碳關(guān)稅出于降低碳泄漏和激勵(lì)貿(mào)易伙伴減排目的，通過啟動(dòng)前期談判、引入收入轉(zhuǎn)移支付等措施，不啻為有效降低氣候治理與貿(mào)易政策沖突的可行路徑［5-6］。

在現(xiàn)有國際法框架下（C1），可從4個(gè)方面設(shè)計(jì)碳邊境調(diào)整方案：其一，基于受益者負(fù)擔(dān)原則和進(jìn)口產(chǎn)品的實(shí)際碳排放量及減排成本差異，進(jìn)行碳價(jià)補(bǔ)足的影響評(píng)估；其二，依據(jù)衡平原則，對(duì)不同國家予以區(qū)分，如對(duì)最不發(fā)達(dá)國家和小島嶼國家不作強(qiáng)制要求［38］，而對(duì)國內(nèi)已實(shí)施碳定價(jià)的，在互惠基礎(chǔ)上推出碳價(jià)互認(rèn)規(guī)則；其三，完善衡平措施，協(xié)調(diào)減排效率和氣候正義的關(guān)系，如與碳價(jià)或碳成本折算相比，對(duì)最不發(fā)達(dá)國家和小島嶼國家實(shí)行進(jìn)口退稅，同時(shí)輔以資金和技術(shù)援助，既可提高碳邊境調(diào)整的合法性，也能降低碳價(jià)折算等衡平措施所引發(fā)的碳價(jià)信號(hào)扭曲［5］；其四，啟動(dòng)氣候與貿(mào)易的聯(lián)動(dòng)談判，或在金磚國家、亞太經(jīng)合組織和共建“一帶一路”倡議等合作框架下開展定期對(duì)話，將國內(nèi)低碳標(biāo)準(zhǔn)推向國際社會(huì)。

此外，在碳定價(jià)與全球氣候公共產(chǎn)品機(jī)制的交叉場(chǎng)域（D），通過主動(dòng)測(cè)算和聯(lián)合信息通報(bào)，基于碳邊境調(diào)整收益，將對(duì)落后國家的贈(zèng)款、優(yōu)惠貸款和對(duì)外援助培訓(xùn)［38］等低碳資金和技術(shù)支持轉(zhuǎn)化為大國角色下中國主動(dòng)承擔(dān)的資金和技術(shù)義務(wù)的履行，并將項(xiàng)目援助所得減排效果轉(zhuǎn)化為可測(cè)算、可識(shí)別的ITMO等自愿減排額［38］。

5. 3. 2 強(qiáng)制碳市場(chǎng)（A1、B1）的直接連接和區(qū)域碳市場(chǎng)建設(shè)

在前期自愿碳市場(chǎng)和強(qiáng)制碳市場(chǎng)連接的基礎(chǔ)上，可通過直接連接實(shí)現(xiàn)減排標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)，以提高減排成果的國際認(rèn)可。待時(shí)機(jī)成熟，依托共建“一帶一路”倡議等平臺(tái)，構(gòu)建區(qū)域碳市場(chǎng)或形成《巴黎協(xié)定》下的減排合作聯(lián)盟，將減排利益作為俱樂部產(chǎn)品予以共享（如低碳資金和技術(shù)共享），以提升中國在全球氣候治理的話語權(quán)。

然而，由于并非所有國家都具備建立碳定價(jià)機(jī)制的條件［41］，因此，還應(yīng)結(jié)合不同國家的具體情況，探索差異化合作路徑。例如，與具備推動(dòng)碳定價(jià)條件的部分東盟和共建“一帶一路”國家，通過識(shí)別合作障礙，探索不同的碳市場(chǎng)（或碳金融市場(chǎng)）連接的可能性，進(jìn)而建立區(qū)域碳市場(chǎng)或減排義務(wù)聯(lián)合體；而與不具備建立碳定價(jià)條件的國家，基于前述《巴黎協(xié)定》第6.8條等規(guī)定，在不同場(chǎng)域（C1、D、E）中借力產(chǎn)能合作和低碳技術(shù)援助等措施，探索全球自愿減排項(xiàng)目的開發(fā)與投融資，為中國實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)打通域外渠道。

6 結(jié)語

碳市場(chǎng)建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜且艱巨的任務(wù)。中國碳市場(chǎng)作為推進(jìn)國內(nèi)低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和參與全球治理的重要部署，需在制度自主與國際認(rèn)可之間尋求平衡，且該平衡在不同時(shí)期和不同國際化場(chǎng)域的表現(xiàn)不盡相同。不過，傳統(tǒng)產(chǎn)品和自愿減排量、碳金融產(chǎn)品等非傳統(tǒng)產(chǎn)品的貿(mào)易投資為此提供了新視角和可供探索的場(chǎng)域。同時(shí)，新視角下的多元主體利益訴求和沖突，也為中國碳市場(chǎng)和低碳標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)及國內(nèi)法域外適用的法理研究提供了實(shí)踐基礎(chǔ)。

事實(shí)上，在新一輪“逆全球化”態(tài)勢(shì)下研究中國碳市場(chǎng)的國際化，可為國際社會(huì)應(yīng)對(duì)氣候治理困境、促進(jìn)氣候與貿(mào)易政策的協(xié)同提供“中國視角”和“中國方案”。本研究提出的“中國特色的碳市場(chǎng)國際化”是符合中國國情和發(fā)展中國家定位、體現(xiàn)大國擔(dān)當(dāng)?shù)膰H化。因此，需在充分尊重各國制度和國情差異的基礎(chǔ)上，通過低碳項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)合作等方式，擴(kuò)大同他國的低碳利益匯合點(diǎn)，助力中國運(yùn)用新的市場(chǎng)化手段參與全球氣候治理，構(gòu)建新型國際關(guān)系。

參考文獻(xiàn)

［1］ THE WORLD BANK. State and trends of carbon pricing［R］. Washington

D. C. ： World Bank， 2022.

［2］ EUROPEAN COMMISSION. Carbon border adjustment mechanism

［EB/OL］.（2023-05-11）［2023-10-14］. https： //taxation?customs.

ec.europa.eu/carbon?border?adjustment?mechanism_en.

［3］ NEW ZEALAND. Climate change response reform amendment act

［EB/OL］.（2020-06-22）［2023-10-14］. https：//legislation. govt.

nz/act/public/2020/0022/latest/LMS143384. html.

［4］ 彭水軍，張文城，衛(wèi)瑞. 碳排放的國家責(zé)任核算方案［J］. 經(jīng)濟(jì)研

究，2016，51（3）：137-150.

［5］ MEHLING M A，VAN ASSELT H，DAS K，et al. Designing border

carbon adjustments for enhanced climate action［J］. American journal

of international law，2019，113（3）：433-481.

［6］ COSBEY A，DROEGE S，F(xiàn)ISCHER C，et al. Developing guidance

for implementing border carbon adjustments：lessons，cautions，and

research needs from the literature［J］. Review of environmental economics

and policy，2019，13（1）：3-22.

［7］ EUROPEAN COMMISSION. Proposal for a regulation of the European

Parliament and of the Council establishing a carbon border adjustment

mechanism［EB/OL］.（2021-03-28）［2023-04-14］. https：//www.

europarl. europa. eu/doceo/document/A?9?2022?0160_EN. html.

［8］ ICAP. Emissions trading worldwide： status report 2023［R］. Berlin：

International carbon action partnership，2023.

［9］ 曹莉，劉琰. 聯(lián)合國框架下的國際碳交易協(xié)同與合作：從《京都

議定書》到《巴黎協(xié)定》［J］. 中國金融，2022（23）：79-81.

［10］ 陳紅彥. 歐盟碳邊境調(diào)整機(jī)制的合法性考辨及因應(yīng)［J］. 法學(xué)，

2021（12）：177-192.

［11］ NORDHAUS W. Climate change：the ultimate challenge for economics

［J］. American economic review，2019，109（6）：1991-

2014.

［12］ PAROUSSOS L，MANDEL A，F(xiàn)RAGKIADAKIS K，et al. Climate

clubs and the macro?economic benefits of international cooperation

on climate policy［J］. Nature climate change，2019，9：542-546.

［13］ 李萬強(qiáng)，王思煒. 歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制：各方爭(zhēng)議與中國應(yīng)對(duì)

［J］. 國際貿(mào)易，2022（10）：11-18.

［14］ KARDISH C， DUAN M， TAO Y， et al. The EU carbon border adjustment

mechanism （CBAM） and China： unpacking options on

policy design， potential responses， and possible impacts［R］. Berlin

Adelphi，2021.

［15］ STIFTUN K A. Perception of the planned EU carbon border adjustment

mechanism in Asia Pacific：an expert survey［R］. Berlin：

Konrad adenauer stiftung， 2021.

［16］ 段茂盛，李莉娜，陶玉潔. 歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制：淺析歐盟委員

會(huì)的立法提案及其對(duì)中國的潛在影響［R］. 北京：清華大學(xué)，

2021.

［17］ ZENG Y，WEISHAAR S E，VEDDER H H B. Electricity regulation

in the Chinese national emissions trading scheme （ETS）：lessons

for carbon leakage and linkage with the EU ETS［J］. Climate

policy，2018，18（10）：1246-1259.

［18］ ZENG Y， WEISHAAR S E， COUWENBERG O. Absolute vs. intensity?based

caps for carbon emissions target setting［J］. European

Journal of risk regulation， 2016，7（4）：764-781.

［19］ 曹慧. 歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制：合法性爭(zhēng)議及影響［J］. 歐洲研

究，2021，39（6）：75-94，7.

［20］ 狄琳娜. 中國航空業(yè)應(yīng)對(duì)歐盟“碳貿(mào)易壁壘” 的對(duì)策建議［J］.

國際經(jīng)貿(mào)探索，2011，27（11）：48-52.

［21］ 陳玉梅，賀銀花. 論歐盟碳關(guān)稅的國際合法性［J］. 理論月刊，

2014（9）：133-137.

［22］ 林伯強(qiáng)，李愛軍. 碳關(guān)稅的合理性何［J］. 經(jīng)濟(jì)研究，2012，47

（11）：118-127.

［23］ 潘輝. 碳關(guān)稅對(duì)中國出口貿(mào)易的影響及應(yīng)對(duì)策略［J］. 中國人

口·資源與環(huán)境，2012，22（2）：41-46.

［24］ DONG Y L，ISHIKAWA M，HAGIWARA T. Economic and environmental

impact analysis of carbon tariffs on Chinese exports［J］.

Energy economics，2015，50：80-95.

［25］ ZHONG J R，PEI J S. Beggar thy neighbor：on the competitiveness

and welfare impacts of the EU's proposed carbon border adjustment

mechanism［J］. Energy policy，2022，162：112802.

［26］ 姜婷婷，徐海燕. 歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制的性質(zhì)、影響及我國的

應(yīng)對(duì)舉措［J］. 國際貿(mào)易，2021（9）：38-44.

［27］ 王謀，吉治璇，康文梅，等. 歐盟“碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制” 要點(diǎn)、影響

及應(yīng)對(duì)［J］. 中國人口·資源與環(huán)境，2021，31（12）：45-52.

［28］ 中共中央 國務(wù)院關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達(dá)

峰碳中和工作的意見［N］. 人民日?qǐng)?bào)，2021-10-25（001）.

［29］ 曾文革，江莉.《巴黎協(xié)定》下我國碳市場(chǎng)機(jī)制的發(fā)展桎梏與紓

困路徑［J］. 東岳論叢，2022，43（2）：105-114.

［30］ 張希良，張達(dá)，余潤心. 中國特色全國碳市場(chǎng)設(shè)計(jì)理論與實(shí)踐

［J］. 管理世界，2021，37（8）：80-95.

［31］ MI Z F，MENG J，GREEN F，et al. China's ‘exported carbon

peak：patterns，drivers，and implications［J］. Geophysical research

letters，2018，45（9）：4309-4318.

［32］ PAN C，PETERS G P，ANDREW R M，et al. Emissions embodied

in global trade have plateaued due to structural changes in China

［J］. Earth's future，2017，5（9）：934-946.

［33］ 馮虎. 東盟躍升中國最大貨物貿(mào)易伙伴：中國—東盟貿(mào)易“含

金量”十足［N］. 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)，2021-02-02（004）.

［34］ 李堃，王奇. 基于文獻(xiàn)計(jì)量方法的碳排放責(zé)任分配研究發(fā)展態(tài)

勢(shì)分析［J］. 環(huán)境科學(xué)學(xué)報(bào)，2019，39（7）：2410-2433.

［35］ 國家標(biāo)準(zhǔn)委等十一部門. 碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)指南

［EB/OL］， 2023-04-22. ［2023-10-14］. https：//www. gov. cn/

zhengce/zhengceku/2023?04/22/content_5752658. html.

［36］ ICAO. ICAO document： CORSIA eligible emissions unit［R］.

Montreal： Intenational civil aviation organization，2023.

［37］ 陳若鴻. 從效率優(yōu)先到安全優(yōu)先：美國關(guān)鍵產(chǎn)品全球供應(yīng)鏈政

策的轉(zhuǎn)變［J］. 國際論壇，2021，23（5）：125-139，159-160.

［38］ 肖峰，梁春瑾. 論全球氣候治理語境下我國碳金融制度的完善

［J］. 海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究，2019，40（4）：110-124.

［39］ 梅德文. 完善中國碳市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制 破解發(fā)展和碳中和的兩難

［J］. 閱江學(xué)刊，2021，13（3）：44-50.

［40］ LI M Y，DUAN M S. Exploring linkage opportunities for China's

emissions trading system under the Paris targets：EU?China and

Japan?Korea?China cases［J］. Energy economics，2021，102：

105528.

［41］ 美國環(huán)保協(xié)會(huì)北京代表處和清華大學(xué)能源環(huán)境經(jīng)濟(jì)研究所.

“一帶一路”主要國家及地區(qū)建立碳市場(chǎng)的意義與可行性分析

［R］. 美國環(huán)保協(xié)會(huì)北京代表處、清華大學(xué)能源環(huán)境經(jīng)濟(jì)研究

所，2021：20-25.

（責(zé)任編輯：于杰）