蔣譽(yù)銘

在全面依法治國(guó)背景下，企業(yè)合規(guī)成為備受矚目的新焦點(diǎn)。企業(yè)合規(guī)是為了實(shí)現(xiàn)依法經(jīng)營(yíng)、防控法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合規(guī)改革符合法治國(guó)家建設(shè)需求，是法治思想的實(shí)踐成果。國(guó)家發(fā)改委等部門出臺(tái)多項(xiàng)合規(guī)管理文件，體現(xiàn)了我國(guó)在推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理過(guò)程中不斷加強(qiáng)法治保障的決心。因此，現(xiàn)階段更需建設(shè)國(guó)家現(xiàn)代化立法保障機(jī)制，有效提高合規(guī)體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，厘清我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)代化合規(guī)模式，為不斷深化合規(guī)改革指引路徑。

企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域立法的實(shí)踐基礎(chǔ)

當(dāng)前，我國(guó)通過(guò)實(shí)施多路徑、多層次、多類別的立法策略，全面推動(dòng)企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的立法工作，并鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)備案，推行合規(guī)激勵(lì)措施。法治建設(shè)既要關(guān)注末端治理，也要重視前端預(yù)防。更是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和更高水平對(duì)外開放，滿足企業(yè)治理和社會(huì)治理的現(xiàn)實(shí)需求，以及全面推進(jìn)依法治國(guó)的重大舉措。因此，建議將全面推動(dòng)企業(yè)合規(guī)納入國(guó)家立法范疇。讓涉刑、涉罰、涉訴企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改，并給予從寬處理，不僅能預(yù)防企業(yè)再次違法，還能讓企業(yè)樹立信心。通過(guò)立法，把制度、指導(dǎo)路徑等內(nèi)容固定下來(lái)，可以使企業(yè)對(duì)合規(guī)理念有更深刻的認(rèn)識(shí)，同時(shí)，提高執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)合規(guī)的重視程度，可以增強(qiáng)制度約束力，不斷推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化。

企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的立法必要性在于規(guī)范執(zhí)法監(jiān)管等行為。在涉案企業(yè)面臨刑事或行政法律問(wèn)題時(shí)，現(xiàn)行法律對(duì)于免罰、輕罰制度的應(yīng)用不夠主動(dòng)且不夠完善。推動(dòng)企業(yè)合規(guī)立法建設(shè)，有利于執(zhí)法機(jī)關(guān)在依法履行職責(zé)過(guò)程中，更加主動(dòng)地適用免罰、輕罰制度。在監(jiān)管過(guò)程中，促使涉案企業(yè)實(shí)施合規(guī)整改，并依據(jù)法律規(guī)定給予寬限期或從輕處理，從而降低懲戒力度。

鼓勵(lì)企業(yè)自主開展合規(guī)建設(shè)，需要借助企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的立法支持。在強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)意識(shí)、關(guān)注合規(guī)建設(shè)的同時(shí)，關(guān)鍵是發(fā)揮相關(guān)部門及司法機(jī)關(guān)的作用，構(gòu)建企業(yè)自主合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制，扶持企業(yè)自主合規(guī)，并鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)備案。通過(guò)一系列合規(guī)措施，企業(yè)能夠有效防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)能力和產(chǎn)業(yè)水平，實(shí)現(xiàn)治理現(xiàn)代化、經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的可持續(xù)發(fā)展。

推進(jìn)企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域立法工作的構(gòu)想

全面推動(dòng)企業(yè)合規(guī)納入立法進(jìn)程，制定企業(yè)合規(guī)相關(guān)法律法規(guī)。建議全國(guó)工商聯(lián)、司法部牽頭，會(huì)同最高法、最高檢、稅務(wù)總局、市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等相關(guān)部門，圍繞企業(yè)合規(guī)的適用特點(diǎn)和功能性定位，合理制定相關(guān)企業(yè)主體的合規(guī)程序，推動(dòng)企業(yè)從涉案后的事后合規(guī)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑昂弦?guī)。

倡導(dǎo)企業(yè)自我合規(guī)，設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)各類企業(yè)秉持合規(guī)理念，以有效風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo)，以提高依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理為核心，根據(jù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)特性，構(gòu)建合規(guī)制度、優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和員工履職行為符合我國(guó)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則以及公司章程的要求。推動(dòng)相關(guān)部門將企業(yè)合規(guī)工作納入社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，明確管理負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)。相關(guān)部門及司法機(jī)關(guān)作為推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革的主力軍，應(yīng)充分發(fā)揮各自職能，切實(shí)承擔(dān)起促進(jìn)企業(yè)合規(guī)的責(zé)任。企業(yè)在開展合規(guī)治理過(guò)程中，如果需要行政機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和協(xié)助，行政機(jī)關(guān)應(yīng)積極提供支持。

鼓勵(lì)企業(yè)合規(guī)備案，優(yōu)化備案激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)企業(yè)自發(fā)開展合規(guī)備案工作，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。企業(yè)自主合規(guī)備案，是指企業(yè)根據(jù)其自身發(fā)展情況，完成企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)后，依法向相應(yīng)的行政機(jī)關(guān)進(jìn)行合規(guī)備案的活動(dòng)，旨在滿足法治要求。建議相關(guān)部門實(shí)施正向合規(guī)激勵(lì)，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行自主合規(guī)和合規(guī)備案，具體可采用榮譽(yù)激勵(lì)、政策激勵(lì)等形式，讓企業(yè)自發(fā)進(jìn)行合規(guī)管理。

完善刑事合規(guī)體系，建立全流程協(xié)調(diào)機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)會(huì)同偵查機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)建立涉及刑事案件的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱涉刑企業(yè)）合規(guī)改革協(xié)調(diào)機(jī)制。涉刑企業(yè)、涉案?jìng)€(gè)人認(rèn)為所涉案件符合合規(guī)條件的，在偵查階段、審查起訴階段、審判階段均可提出書面申請(qǐng)。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模、涉案風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度、案件專業(yè)性要求等，建立繁簡(jiǎn)有別、兼顧公平與效率的第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。涉刑企業(yè)在偵查階段提出書面申請(qǐng)的，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)商請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)，由檢察機(jī)關(guān)決定是否適用合規(guī)程序。在審判階段（含一審、二審、再審），審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為涉刑企業(yè)符合適用合規(guī)條件的，應(yīng)當(dāng)告知涉刑企業(yè)、涉案?jìng)€(gè)人可以提出申請(qǐng)。

深化第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。對(duì)于涉案企業(yè)的整改，須由第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)選任的第三方監(jiān)督組織進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)對(duì)于通過(guò)合規(guī)整改后的企業(yè)作出不起訴決定，并免于刑事處罰，而對(duì)需要給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送行政機(jī)關(guān)，并提出相應(yīng)意見(jiàn)，以求達(dá)到合規(guī)整改結(jié)果互認(rèn)，避免刑事、行政責(zé)任失衡。審判機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過(guò)發(fā)揮審判作用，支持企業(yè)合規(guī)改革，引導(dǎo)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，督促企業(yè)誠(chéng)信合法經(jīng)營(yíng)。

推動(dòng)行政合規(guī)，建立容錯(cuò)機(jī)制。對(duì)涉及行政違法的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱涉罰企業(yè)），推行并落實(shí)包容審慎的行政監(jiān)管政策。通過(guò)涉罰企業(yè)合規(guī)整改的，作為從寬處罰的情形，應(yīng)納入行政裁量權(quán)基準(zhǔn)。行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立容錯(cuò)機(jī)制，對(duì)于企業(yè)輕微違法行為應(yīng)及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的，不進(jìn)行政處罰。企業(yè)初次違法且危害后果輕微，如自愿簽署合規(guī)承諾書并在承諾期限內(nèi)及時(shí)整改的，不進(jìn)行政處罰。企業(yè)完成合規(guī)備案后違法但危害后果輕微的，行政機(jī)關(guān)可以從寬處罰或免罰，但企業(yè)需重新整改并進(jìn)行專項(xiàng)合規(guī)。構(gòu)建企業(yè)合規(guī)保障機(jī)制。相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，建立多部門協(xié)同的合規(guī)指導(dǎo)機(jī)制，共同推動(dòng)企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、決策、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的全面合規(guī)。同時(shí)，應(yīng)積極推廣企業(yè)合規(guī)，培育合規(guī)服務(wù)市場(chǎng)，注重企業(yè)合規(guī)人才培養(yǎng)，建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理人才隊(duì)伍。工商聯(lián)應(yīng)當(dāng)會(huì)同檢察機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)，規(guī)范機(jī)制運(yùn)行，并對(duì)專業(yè)人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

實(shí)現(xiàn)中國(guó)式現(xiàn)代化，法治是制度根基，法治化是關(guān)鍵路徑。在護(hù)航經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵期，我們更需要高度重視依法保護(hù)企業(yè)和企業(yè)家的合法權(quán)益，努力以“法治第一保障”，服務(wù)“發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)”。要以立法為基石，以合規(guī)發(fā)展為重點(diǎn)，完善相關(guān)機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)提升法律意識(shí)，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)式現(xiàn)代化發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。