周士偉

電子商業(yè)承兌匯票是商業(yè)活動中常見的交易票據(jù)，一些大型企業(yè)集團(tuán)常常利用自身的市場優(yōu)勢地位，將其作為付款方式強(qiáng)制寫入合同，以達(dá)成延期付款的目的。近年來，受諸多因素影響，部分出票人、付款人的資金鏈斷裂，導(dǎo)致匯票到期后無法兌付，持票人因此會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。為保障資金安全，企業(yè)應(yīng)采取有效措施防控電子商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。

匯票、電子商業(yè)匯票及其信用風(fēng)險(xiǎn)

匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時(shí)或指定日期，向收款人或者持票人無條件支付確定金額的票據(jù)。承兌是指匯票的付款人作出承諾，在匯票到期日支付票款的行為。匯票承兌與否是確定付款責(zé)任人的關(guān)鍵，匯票在承兌前，出票人是付款責(zé)任人，匯票在承兌后，承兌人是付款責(zé)任人。

根據(jù)付款責(zé)任人的信用情況，匯票可分為銀行匯票、銀行承兌匯票、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。在接受匯票前，企業(yè)應(yīng)全面調(diào)查出票人、付款人等主體的信用狀況，并對其支付能力作出準(zhǔn)確評價(jià)，確保能夠有效防控匯票法律風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票具有唯一性、完整性、安全性、便捷性等優(yōu)點(diǎn)，已成為商業(yè)匯票的主要形式，是防控匯票法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)關(guān)注對象。

電子商業(yè)匯票追索權(quán)的分類

票據(jù)追索權(quán)分為拒付追索權(quán)和非拒付追索權(quán)?！镀睋?jù)法》第六十一條規(guī)定，匯票到期日前被拒絕付款的，持票人可以向背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)，即拒付追索。匯票被拒絕承兌的，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的，持票人也可以行使追索權(quán)，即非拒付追索。相對于付款請求權(quán)，追索權(quán)屬于持票人享有的第二順序權(quán)利，持票人未行使付款請求權(quán)，直接行使追索權(quán)提起訴訟，法院不予支持。

《票據(jù)法》規(guī)定了幾類權(quán)利期限，即票據(jù)權(quán)利在規(guī)定期限內(nèi)不行使就會消滅。一是持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年。見票即付的匯票、本票，自出票日起二年。二是持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個(gè)月。三是持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月。四是被追索人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個(gè)月。

追索權(quán)的法律依據(jù)是《票據(jù)法》第六十一條，持票人行使拒付追索權(quán)的對象，包括背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人。隨著票據(jù)市場的發(fā)展越來越規(guī)范，信用惡化、支付能力不足成為引發(fā)追索權(quán)糾紛的主要原因。匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，均屬于票據(jù)債務(wù)人。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。

持票人按規(guī)定期限提示付款，是匯票獲得兌付的關(guān)鍵。匯票到期后，持票人首先應(yīng)請求票據(jù)承兌人（付款人）按票據(jù)記載的金額付款。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。未出具拒絕證明或者退票理由書的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，就會喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明，持票人應(yīng)在三日內(nèi)將被拒絕事由書面通知其前手。但為防止被告轉(zhuǎn)移隱匿財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致判決難以執(zhí)行，持票人往往會不通知前手直接起訴，依法應(yīng)在匯票金額范圍內(nèi)承擔(dān)延期通知造成的損失。

與票據(jù)追索權(quán)糾紛有關(guān)的訴訟

準(zhǔn)備票據(jù)追索權(quán)糾紛的訴訟證據(jù)

以票據(jù)追索權(quán)糾紛為由提起訴訟，除提交記載事項(xiàng)齊全且合法有效的匯票外，還應(yīng)提交拒絕付款證明，以及能夠證明背書連續(xù)和票據(jù)取得合法性的證據(jù)。

電子商業(yè)匯票。依法取得票據(jù)是享有票據(jù)追索權(quán)的前提條件，在案件審理過程中，法院需要核實(shí)電子商業(yè)匯票的相關(guān)信息及其真實(shí)性。如果當(dāng)事人對此爭議不大甚至是沒有爭議時(shí)，有關(guān)證據(jù)可以互相印證，即可確定票據(jù)事實(shí)；如果分歧很大，持票人的舉證責(zé)任和難度則大幅上升。根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，電子商業(yè)匯票信息以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的記錄為準(zhǔn)，但電子商票上的簽章均為電子簽名，直接打印、截圖等無法顯示數(shù)據(jù)電文，不利于核實(shí)電子商票的真實(shí)性。為保證訴訟效果，當(dāng)事人必須以合理方式展示或固化證據(jù)。

證明背書連續(xù)的證據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書連續(xù)指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章前后依次銜接。訴訟中，持票人可提供連續(xù)背書的轉(zhuǎn)讓記錄證明自己享有匯票權(quán)利。在形式上，背書連續(xù)表現(xiàn)為一個(gè)證據(jù)鏈。實(shí)踐中，由于銀行系統(tǒng)出現(xiàn)問題，可能會導(dǎo)致電子商業(yè)匯票無法被完整記載，相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開戶銀行調(diào)取流轉(zhuǎn)記錄，以確認(rèn)背書轉(zhuǎn)讓的連續(xù)性。

合法取得票據(jù)的證據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，取得票據(jù)應(yīng)基于真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，當(dāng)事人可提供與前手簽訂的合同等加以證明。提出基礎(chǔ)關(guān)系抗辯的，也只能是存在直接交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的相對方，其他票據(jù)債務(wù)人不能以此為由對抗票據(jù)權(quán)利?！镀睋?jù)法》規(guī)定了否定票據(jù)權(quán)利的情形，以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

拒絕付款證明。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，承兌人拒絕承兌，或者是付款人拒絕付款，應(yīng)向持票人出具拒絕證明或退票理由書。電子商業(yè)匯票被拒絕承兌或拒絕付款，持票人應(yīng)及時(shí)固定證據(jù)。票據(jù)到期日前十日，持票人即可通過ECDS（電子商業(yè)匯票）系統(tǒng)提示付款，但票據(jù)未到期尚不符合追索權(quán)法定要件，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款已拒付（不可進(jìn)行拒付追索）”；票據(jù)到期后，持票人應(yīng)重新在十日內(nèi)提示付款。

提示付款期內(nèi)，持票人提示付款被付款人拒絕的，依法享有票據(jù)追索權(quán)，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款已拒付（可拒付追索，可以追所有人）”；期滿后如再次進(jìn)行提示付款操作，票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椤坝馄谔崾靖犊钜丫芨叮删芨蹲匪?，可以追所有人）”。如果沒有在提示付款期內(nèi)進(jìn)行提示付款操作，那么逾期后只能追索出票人、承兌人及其保證人，持票人喪失對其他票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)，票據(jù)狀態(tài)為“逾期提示付款已拒付（可拒付追索，只可追出票人、承兌人及其保證人）”。

付款人為拖延支付票款經(jīng)常長時(shí)間不簽收票據(jù)，票據(jù)狀態(tài)為“提示付款待簽收”。根據(jù)以往生效判決，持票人提示付款，承兌人怠于簽收且未付款，過錯(cuò)在承兌人，法院為保障持票人的權(quán)利，可認(rèn)定承兌人客觀上不履行票據(jù)債務(wù)的行為構(gòu)成實(shí)質(zhì)性拒付，作出支持追索請求的裁判結(jié)果。

合理選擇追索對象和起訴法院

持票人是否在提示付款期內(nèi)有效地提示付款，被拒絕后是否取得拒絕證明，是確定追索對象及起訴法院的重要依據(jù)。持票人按規(guī)定提示付款并取得拒絕證明，可依法追索背書人、出票人及其他匯票債務(wù)人。同時(shí)，法律賦予持票人選擇追索對象的權(quán)利，可以不按先后順序，從中任選一人、數(shù)人或全體人員進(jìn)行追索，也不影響之后對其他匯票債務(wù)人的追索。但如果持票人不能提供拒絕證明，依法只能追索出票人、承兌人（付款人）及其保證人。為此，我們建議持票人應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)臺賬，以此保證按期提示承兌、提示付款，避免票據(jù)權(quán)利受限。

盡快收回票款是持票人追索的最終目的，為了方便提起訴訟，持票人應(yīng)選擇距離較近的追索對象，以此降低訴訟成本；為提高訴訟效率，持票人應(yīng)避免在案件多、審理時(shí)間長的法院起訴，可以選擇審理期限有保障的法院；為避免公告送達(dá)延長訴訟期間，持票人應(yīng)盡量不選擇沒有準(zhǔn)確聯(lián)系方式的票據(jù)債務(wù)人。同時(shí)，追索對象應(yīng)具備良好的支付能力，確保判決事項(xiàng)得到及時(shí)履行。在起訴前，持票人應(yīng)對票據(jù)債務(wù)人、法院等進(jìn)行全面盡職調(diào)查，綜合評估各種因素，選取最優(yōu)的追索對象起訴，以降低訴訟工作的復(fù)雜性和提高審判效率。

票據(jù)追索權(quán)案情簡單、舉證責(zé)任較輕，審判效率高，如果債權(quán)請求權(quán)和票據(jù)追索權(quán)競合時(shí)，建議持票人優(yōu)先選擇票據(jù)追索權(quán)訴訟。除非是票據(jù)權(quán)利時(shí)效存在瑕疵等，否則不要選擇基礎(chǔ)關(guān)系訴訟；在票據(jù)無法有效返還、自身權(quán)益難以保障的情況下，被告方會極力對抗，如已通過票據(jù)支付債務(wù)、返還票據(jù)等抗辯或反訴，原告方應(yīng)當(dāng)對這一情況作出充分預(yù)測。

電子商業(yè)匯票存在的法律風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

為有效管控法律風(fēng)險(xiǎn)，防止無法按期足額收回票款造成經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)面對商業(yè)匯票應(yīng)保持高度警惕，規(guī)范操作、審慎應(yīng)對。

持票人在接受商業(yè)匯票前，應(yīng)對出票人、承兌人（付款人）進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)信用情況、經(jīng)營狀況評估其預(yù)期支付能力。在沒有支付保障的情況下，應(yīng)及時(shí)駁回或要求前手撤銷票據(jù)；兌付前應(yīng)持續(xù)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，一旦承兌人支付能力發(fā)生重大變化，則要積極維護(hù)自身的合法權(quán)益；接受、轉(zhuǎn)讓電子商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)全面審核票面記載事項(xiàng)是否符合規(guī)定，而后應(yīng)及時(shí)核實(shí)票據(jù)狀態(tài)，確認(rèn)操作成功。

期間，持票人應(yīng)高度警惕異常的電子商業(yè)匯票，例如，票據(jù)狀態(tài)為“保證待簽收”“出票已登記”，或者是票據(jù)號碼第一位數(shù)字是“2”但承兌人是銀行的匯票。面對這些情況，持票人應(yīng)在核實(shí)后再審慎處理。不可轉(zhuǎn)讓匯票無法流通，導(dǎo)致資金沉淀，可要求背書人重新背書可轉(zhuǎn)讓匯票。被背書人應(yīng)核實(shí)匯票是否已完成承兌，未承兌的可要求前手提示承兌后再重新背書轉(zhuǎn)讓；如已接受匯票應(yīng)及時(shí)提示承兌。

電子商業(yè)匯票到期后，持票人應(yīng)通過ECDS系統(tǒng)在提示付款期（自匯票到期日起十日）內(nèi)向承兌人（付款人）提示付款，但到期前進(jìn)行的提示付款操作無效，到期后應(yīng)重新提示付款。提示付款后，超出合理期間仍不簽收的，持票人應(yīng)立即聯(lián)系承兌人（付款人），督促其簽收兌付，否則應(yīng)說明原因出具拒付證明；持票人應(yīng)在被拒絕付款后三日內(nèi)，將拒絕事由書面通知前手。電子商業(yè)匯票被拒付后，應(yīng)通過ECDS系統(tǒng)在拒付追索時(shí)效內(nèi)行使追索權(quán)，即“線上追索”，同時(shí)可啟動“線下追索”。承兌人（付款人）拒不提供拒付證明，可發(fā)送催款函、律師函督促承兌人足額兌付，或者委派專人核實(shí)情況并收集證據(jù)。在承兌人逾期未付初期，持票人可抓住有利時(shí)機(jī)積極協(xié)商解決，避免擴(kuò)大損失。