劉照遠(yuǎn)

摘?要：建筑施工企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展中，更加注重資金管理工作，如何通過司庫體系建設(shè)，更好地應(yīng)對市場競爭環(huán)境，突出自身發(fā)展優(yōu)勢，已成為建筑施工企業(yè)集團(tuán)發(fā)展需要重點(diǎn)關(guān)注的問題。司庫在資產(chǎn)負(fù)債管理中占有主要地位，指全部資金及其利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險的管理。通過科學(xué)開展此項(xiàng)工作，有助于提升建筑施工企業(yè)集團(tuán)資金管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。基于此，文章針對建筑施工企業(yè)集團(tuán)首先分析了司庫體系建設(shè)的意義，隨后介紹司庫體系建設(shè)要點(diǎn)及需要遵循的原則，最后提出幾點(diǎn)司庫體系建設(shè)策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；資金管理；司庫體系建設(shè)

中圖分類號：F426.92???文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2024）13-0171-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.13.039

1?引言

在城市化進(jìn)程持續(xù)推進(jìn)下，我國建筑行業(yè)得以快速發(fā)展，建筑施工企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)了越來越多的集團(tuán)型企業(yè)，無論是周轉(zhuǎn)資金存量，抑或生產(chǎn)經(jīng)營活動資金需求，均得到了顯著提升，資金管理的作用更加明顯。不過因?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)集團(tuán)存在較多管理層級，實(shí)際資金管理環(huán)節(jié)存在浪費(fèi)情況，未能獲得良好的資金管理效果。因此，建筑施工企業(yè)集團(tuán)應(yīng)積極引入司庫概念，積極進(jìn)行司庫體系建設(shè)，助力建筑施工企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。

2?建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫體系建設(shè)的意義

2.1?有助于防范資金風(fēng)險

建筑施工企業(yè)集團(tuán)發(fā)展中，通過建設(shè)司庫體系，能夠有效防范企業(yè)資金風(fēng)險，為企業(yè)健康發(fā)展提供良好助力?，F(xiàn)階段，國內(nèi)出現(xiàn)了較多風(fēng)險事件，如房企“暴雷”、大宗商品價格波動等，建筑施工企業(yè)集團(tuán)在金融管理上需要通過有效的方式主動革新，通過司庫體系建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)部流程，識別并良好應(yīng)對各類財務(wù)金融風(fēng)險，并在風(fēng)險預(yù)警以及融資信貸統(tǒng)一管理等方式下，規(guī)范建筑施工企業(yè)集團(tuán)資金管理工作，將資金風(fēng)險降至最低。

2.2?有助于促進(jìn)企業(yè)改革

對于資金類業(yè)務(wù)，往往具有較高的復(fù)雜程度，專業(yè)性較強(qiáng)，且涉及面較廣。建筑施工企業(yè)集團(tuán)涉及不同的管理形態(tài)，在收益性、流動性、安全性目標(biāo)統(tǒng)籌上，存在較大的難度?，F(xiàn)階段，建筑施工企業(yè)集團(tuán)紛紛引入財務(wù)公司、資金集中管理機(jī)構(gòu)、財務(wù)共享中心等信息化系統(tǒng)，而通過司庫體系建設(shè)，有助于各信息化系統(tǒng)作用的良好發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，借助大數(shù)據(jù)、云技術(shù)等信息化手段，促進(jìn)企業(yè)改革，提升資金管理高效性、集約性、合規(guī)性的同時，進(jìn)一步創(chuàng)新建筑施工企業(yè)集團(tuán)管理模式，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的同時，實(shí)現(xiàn)智慧決策以及高效運(yùn)營。

2.3?有助于促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展

建筑施工企業(yè)通過司庫體系建設(shè)，能夠使財務(wù)管理逐漸向精益化、集約化、智能化的方向邁進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展。當(dāng)前，建筑施工企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展速度逐漸提升，擁有了更高的智能化水平，需要針對企業(yè)所有經(jīng)營活動實(shí)施動態(tài)化監(jiān)管。對于財務(wù)金融管理工作，涉及全業(yè)務(wù)流程資金流、信息流與管理流，能夠?qū)①Y源配置優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，而實(shí)施司庫體系建設(shè)，有助于財務(wù)金融管理的高質(zhì)量開展，使企業(yè)獲得充足的財務(wù)金融力量儲備，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。

3?建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫體系建設(shè)要點(diǎn)與原則

現(xiàn)階段，司庫概念在我國引入的時間相對較短，各企業(yè)在司庫體系建設(shè)上仍存在較大的提升空間。對于建筑施工企業(yè)集團(tuán)而言，開展司庫體系建設(shè)工作時，需要將自身發(fā)展實(shí)際以及具體需求作為重要基礎(chǔ)，科學(xué)構(gòu)建司庫管理機(jī)制，并在其中引入先進(jìn)的技術(shù)手段，形成更加完善的司庫信息系統(tǒng)，從而使自身構(gòu)建的司庫體系更加科學(xué)，且具有較高的信息化水平，充分在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮出實(shí)際作用，促進(jìn)企業(yè)價值最大化目標(biāo)快速實(shí)現(xiàn)。實(shí)際建設(shè)環(huán)節(jié)，企業(yè)需要詳細(xì)掌握建設(shè)要點(diǎn)與原則。首先，擁有清晰的目標(biāo)。明確的目標(biāo)是成功建設(shè)司庫體系的關(guān)鍵，建筑施工集團(tuán)企業(yè)應(yīng)立足行業(yè)特點(diǎn)，綜合分析內(nèi)外發(fā)展環(huán)境，從自身實(shí)際需求入手，形成清晰的建設(shè)目標(biāo)。具體推進(jìn)環(huán)節(jié)，需要將總的建設(shè)目標(biāo)分解成不同階段的建設(shè)目標(biāo)，逐步實(shí)施。全面了解企業(yè)各階段發(fā)展情況，以此為基礎(chǔ)科學(xué)規(guī)劃司庫體系建設(shè)，并形成可行性的建設(shè)方案，確保建設(shè)順利推進(jìn)。其次，具備完善的資金管理機(jī)制。實(shí)際建設(shè)司庫體系時，若想獲得良好的建設(shè)效果，應(yīng)有完善的資金管理機(jī)制、清晰的管理流程。企業(yè)實(shí)際開展內(nèi)部資金管理工作時，需要做到合理分工、清晰授權(quán)，避免在實(shí)際工作中出現(xiàn)協(xié)調(diào)性不佳情況。對于集團(tuán)總部而言，具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)政策制定，并對重大事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審批。對于資金平臺而言，具體應(yīng)做好資金管理、監(jiān)控等工作。對于下屬單位，主要工作職責(zé)是管理本企業(yè)資金信貸等。再次，項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)做到科學(xué)合理。遵循“統(tǒng)一管理、分級授權(quán)”原則，形成更加科學(xué)的項(xiàng)目規(guī)劃。實(shí)際工作環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)集團(tuán)需要重新更新管理架構(gòu)，優(yōu)化工作流程，對各項(xiàng)要素進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提升司庫體系規(guī)劃的科學(xué)性與合理性。最后，注重信息系統(tǒng)協(xié)同。建筑施工企業(yè)集團(tuán)建設(shè)司庫信息系統(tǒng)時，需要與企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)良好匹配，實(shí)現(xiàn)與子公司各個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享。若有其他系統(tǒng)建設(shè)需求，應(yīng)與司庫信息系統(tǒng)共同規(guī)劃，使信息系統(tǒng)具有良好的可擴(kuò)展性，可滿足企業(yè)后期發(fā)展需求。

4?建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫體系建設(shè)策略

4.1?強(qiáng)化頂層設(shè)計，推進(jìn)司庫體系建設(shè)

首先，建筑施工企業(yè)集團(tuán)應(yīng)立足戰(zhàn)略管理角度，進(jìn)行司庫體系建設(shè)。建筑施工企業(yè)集團(tuán)發(fā)展中，往往會結(jié)合自身實(shí)際進(jìn)行各項(xiàng)管理制度的科學(xué)構(gòu)建，基本上已經(jīng)形成了相對完善的管理模式，并且擁有清晰的業(yè)務(wù)工作流程。若想更好地開展資金管理工作，企業(yè)應(yīng)將自身原有管理模式作為基礎(chǔ)，在其中融入司庫管理理念，將關(guān)注點(diǎn)放在司庫體系建設(shè)上[1]。其次，科學(xué)構(gòu)建管理架構(gòu)，科學(xué)劃分工作職責(zé)。此項(xiàng)工作開展中，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)明確司庫管理責(zé)任部門，主要由財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)工作，要求其以企業(yè)實(shí)際為準(zhǔn)，進(jìn)行各項(xiàng)司庫管理決策的科學(xué)制定，從整體出發(fā)，確保司庫體系建設(shè)工作的順利推進(jìn)。并且還應(yīng)針對實(shí)際內(nèi)容，劃分司庫業(yè)務(wù)模塊，進(jìn)一步加大資金效益管理水平的同時，實(shí)現(xiàn)對資金風(fēng)險的有效防控。財務(wù)部還應(yīng)下設(shè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)事項(xiàng)包括銀行賬戶管理、資金集中管理、財務(wù)收支管理、融資信貸管理、金融工具管理、海外資金管理、內(nèi)控風(fēng)險管理、信息數(shù)據(jù)管理等，確保集團(tuán)總部資金管理各項(xiàng)要求得到深入落實(shí)。在子公司財務(wù)管理部門，設(shè)置司庫管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，主要管理子公司資金業(yè)務(wù)，并執(zhí)行集團(tuán)總部制定的各項(xiàng)資金管理制度，不僅要進(jìn)行資金結(jié)算管理，還應(yīng)加大資金風(fēng)險控制，確保企業(yè)資金良好流動。合理控制資金使用計劃，實(shí)施成本控制。此外，建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫體系建設(shè)環(huán)節(jié)，還應(yīng)注重人才培養(yǎng)。現(xiàn)階段，大數(shù)據(jù)時代環(huán)境下，建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫發(fā)展需要有高水平人才作為支持，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)通過專家講座、外派學(xué)習(xí)等方式，重點(diǎn)培養(yǎng)司庫人才，并積極引入復(fù)合型專業(yè)人才，為司庫體系建設(shè)與實(shí)施提供人才支持。

4.2?明確職能與定位

建筑施工企業(yè)集團(tuán)建設(shè)司庫體系時，應(yīng)將重點(diǎn)放在職能與定位上，此項(xiàng)工作會對司庫管理未來發(fā)展產(chǎn)生直接影響，并且與信息系統(tǒng)設(shè)計質(zhì)量密切相關(guān)。建筑施工企業(yè)集團(tuán)需要根據(jù)實(shí)際需求及資金管理水平，科學(xué)選擇司庫類型。現(xiàn)階段，較多建筑施工企業(yè)集團(tuán)較為偏向于效率提升型司庫，這種類型的司庫實(shí)際建設(shè)中，需要進(jìn)行運(yùn)營流程優(yōu)化，全面實(shí)施數(shù)據(jù)分析，以此不斷提升企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營效率，減少經(jīng)營成本支出，并且通過提升數(shù)據(jù)分析能力、全面整合相關(guān)數(shù)據(jù)，提高司庫運(yùn)行效率。對于價值提升型司庫，并沒有將重點(diǎn)放在資金集中管理方面，而是更加關(guān)注金融服務(wù)，使集團(tuán)獲得更大的價值，可以通過金融資源的高效應(yīng)用，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合的同時，促進(jìn)資本運(yùn)作，確保服務(wù)逐漸向生態(tài)平臺以及產(chǎn)業(yè)鏈上進(jìn)行延伸。對于管控型司庫，主要作用是預(yù)測并識別風(fēng)險，保證資金的安全性，實(shí)現(xiàn)資金科學(xué)管理，管控型司庫可有效提升企業(yè)集團(tuán)管控水平。對于戰(zhàn)略型司庫，現(xiàn)階段，建筑施工企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)難度較大。因此，建筑施工企業(yè)集團(tuán)需要根據(jù)自身需求，明確司庫體系職能與定位，構(gòu)建出與自身實(shí)際相符的司庫模式。

4.3?集中運(yùn)營資金，提升使用效率

司庫體系建設(shè)環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建集團(tuán)資金管理部門，由其負(fù)責(zé)做好資金集中管控方案制定工作，實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)資金的集中管理，實(shí)現(xiàn)資金科學(xué)配置與使用，增強(qiáng)企業(yè)資金管控水平。企業(yè)應(yīng)設(shè)置財務(wù)中心，為資金集中控制提供技術(shù)支持，提升資金管理統(tǒng)籌性與科學(xué)性[2]。對于境外施工項(xiàng)目，可構(gòu)建境外財務(wù)共享中心及境外財資中心，依托境外財資中心，對境外資金進(jìn)行集中管理和統(tǒng)籌調(diào)度，使企業(yè)集團(tuán)資金管理中心獲得境外資金集中服務(wù)。建筑施工企業(yè)集團(tuán)可成立財務(wù)公司，持續(xù)推進(jìn)資金向財務(wù)公司集中工作，集中整合下屬單位資金頭寸，建立跨賬戶、跨層級、跨區(qū)域的“資金池”，實(shí)現(xiàn)資金的自動分配與歸集。通常情況下，企業(yè)集團(tuán)中的財務(wù)公司能夠與集團(tuán)中所有企業(yè)賬戶管理系統(tǒng)互聯(lián)互通，從而順利開展資金核算、收支結(jié)算工作。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)構(gòu)建內(nèi)部資金交易機(jī)制，科學(xué)設(shè)定存款與貸款類型，明確下屬單位透支限額與利率，確保子公司緊急資金需求能夠被及時滿足。此外，還應(yīng)對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)子公司信貸額度進(jìn)行核準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)的有效管控。

4.4?注重制度建設(shè)與流程設(shè)計

建筑施工企業(yè)集團(tuán)建設(shè)司庫體系時，為保證司庫管理工作的高質(zhì)量實(shí)施，應(yīng)在制度建設(shè)的同時，科學(xué)設(shè)計工作流程。制度是流程的主要依據(jù)，而通過流程才能促進(jìn)制度良好實(shí)現(xiàn)，兩者相互促進(jìn)，缺一不可。在制度建設(shè)以及流程設(shè)計工作實(shí)際開展中，需要對司庫管理實(shí)際內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，不僅要適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略與管理需求，還應(yīng)滿足外部監(jiān)管與政策要求。建筑施工企業(yè)集團(tuán)司庫管理工作，涉及內(nèi)容較多，如風(fēng)險控制、資金結(jié)算、產(chǎn)業(yè)金融、客戶信用、銀行賬戶、智能分析、應(yīng)收款項(xiàng)管理等，建筑施工企業(yè)集團(tuán)以往開展資金管理工作時，已初步構(gòu)建出相應(yīng)的制度及流程，不過同傳統(tǒng)資金管理模式相比，司庫管理模式在內(nèi)涵及外延上均存在較大變化，若仍沿用以往的制度與流程，則無法滿足司庫管理模式的實(shí)際要求，所以建筑施工企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對司庫體系要求進(jìn)行全面分析，將此作為重要基礎(chǔ)，持續(xù)優(yōu)化各項(xiàng)工作制度及工作流程，全面管控金融資源，并且不斷優(yōu)化價值鏈關(guān)鍵階段，促使司庫管理的順利實(shí)施[3]。實(shí)際工作中，應(yīng)注重以下幾點(diǎn)：第一，結(jié)合司庫管理內(nèi)容，明確建設(shè)司庫體系應(yīng)有的相關(guān)制度，對現(xiàn)行制度進(jìn)行全面分析，通過綜合對比分析，將無用制度廢除，通過制度修訂優(yōu)化，最終構(gòu)建出完善的司庫管理制度體系。第二，找準(zhǔn)金融資源運(yùn)營規(guī)律，構(gòu)建出更加合理的流程框架體系，為各項(xiàng)工作開展指明方向，并且還應(yīng)使各項(xiàng)工作流程同制度體系形成密切聯(lián)系，將各種管理要素融入到流程框架中，通過表單化的方式呈現(xiàn)工作流程。企業(yè)應(yīng)同步推進(jìn)制度建設(shè)與流程優(yōu)化工作，重點(diǎn)關(guān)注兩者之間的協(xié)調(diào)性，實(shí)現(xiàn)相互促進(jìn)，共同發(fā)展。第三，流程優(yōu)化后，企業(yè)相關(guān)工作人員應(yīng)重點(diǎn)對其可行性進(jìn)行分析，全面評估流程的完善性，具體可選擇集團(tuán)內(nèi)部測試的方式，也可通過小范圍試點(diǎn)的方式。通過測試以及試運(yùn)行后，找出其中不足并給予完善優(yōu)化，隨后在集團(tuán)內(nèi)部全面落實(shí)。

4.5?建設(shè)融資信貸全程智能化管理體系

建筑施工企業(yè)集團(tuán)融資信貸管理體系中，涉及融資控制的全過程，在人工智能技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用下，對融資信貸數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，能夠使建筑施工企業(yè)集團(tuán)管理人員獲得更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，科學(xué)制定各項(xiàng)決策[4]。第一，融資信貸管理體系構(gòu)建環(huán)節(jié)，應(yīng)對融資信貸管理周期進(jìn)行準(zhǔn)確把握，從融資計劃開始，直至完成本息償付，各環(huán)節(jié)均為管理重點(diǎn)。制定融資計劃時，需要做好信貸額度控制工作，最大程度上降低信貸風(fēng)險發(fā)生概率。第二，加大人工智能技術(shù)應(yīng)用力度。企業(yè)需要合理確定授信額度，同時嚴(yán)格管控融資金額，此環(huán)節(jié)需要詳細(xì)了解自身資金需求，并分析風(fēng)險承受能力，以此制定融資方案。融資方案制定后，借助人工智能技術(shù)，對不同融資方案進(jìn)行對比分析，從中選出更加適合的融資方案。通過這樣的方式，能夠有效提升建筑施工企業(yè)集團(tuán)融資決策效率，還能減少融資成本支出。此外，建筑施工企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)結(jié)合實(shí)際，將司庫管理與信息技術(shù)作為主要前提條件，科學(xué)構(gòu)建應(yīng)收賬款管理業(yè)務(wù)體系。結(jié)合企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營管理需要，進(jìn)行應(yīng)收賬款管理措施的科學(xué)制定，強(qiáng)化應(yīng)收賬款管控，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)效率的有效提升。建筑施工企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)結(jié)合自身管理特點(diǎn)，構(gòu)建票據(jù)票證管理業(yè)務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)票據(jù)票證資源的優(yōu)化配置，避免出現(xiàn)嚴(yán)重的資金占用情況，根據(jù)票據(jù)票證管理要求，對業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化，確保票據(jù)票證可以自動送至相關(guān)負(fù)責(zé)人，由其針對性開展審批工作，以此實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管，滿足企業(yè)實(shí)際管理要求，提升司庫體系建設(shè)水平。

4.6?強(qiáng)化資金流動全過程管控

首先，構(gòu)建資金數(shù)智支付體系。①在信息化技術(shù)的應(yīng)用下，構(gòu)建資金數(shù)智預(yù)測模型，借助該模型深入分析以往收支信息，結(jié)合數(shù)據(jù)變化規(guī)律，對企業(yè)資金收支進(jìn)行預(yù)測。②構(gòu)建資金數(shù)智評分模型。根據(jù)企業(yè)資金支付業(yè)務(wù)特點(diǎn)，開展現(xiàn)金流挖掘分析工作，同時加大管控力度，按照企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)重要程度，通過綜合考慮各種因素，科學(xué)構(gòu)建評分模型，結(jié)合評分結(jié)果，構(gòu)建滿足建筑施工企業(yè)集團(tuán)使用需求的資金池。③科學(xué)構(gòu)建調(diào)度模型，形成人工調(diào)整與自動調(diào)度相聯(lián)合的調(diào)度模式，在調(diào)度機(jī)制上，不僅要實(shí)現(xiàn)上級統(tǒng)籌，還應(yīng)做到下級確認(rèn)，制定出精益調(diào)度手段，定期開展調(diào)度工作，獲得最優(yōu)支付時間順序。④構(gòu)建分析模型，對資金數(shù)字價值進(jìn)行深入細(xì)致分析，通過多種分析方式，不斷完善價值模型，構(gòu)建出精益管理模式，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)金流的科學(xué)管控與調(diào)度。其次，構(gòu)建資金安全中心，對資金流動風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格管控[5]。①事前防范。在事前防范環(huán)節(jié)，強(qiáng)化資金安全管理制度構(gòu)建，并形成明確的工作開展方案，找準(zhǔn)高發(fā)風(fēng)險點(diǎn)，形成完善的審批流程。②事中控制。建筑施工企業(yè)集團(tuán)需要構(gòu)建資金收支安全保障機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對各個風(fēng)險點(diǎn)的全面把控，包括業(yè)務(wù)申請、審批簽字、入池結(jié)算、審核支付等。③事后分析。建筑施工企業(yè)集團(tuán)應(yīng)科學(xué)構(gòu)建資金安全風(fēng)險整改流程審批機(jī)制，并且進(jìn)行人員操作安全分析，結(jié)合安全分析檢測結(jié)果，自動推送整改單據(jù)，并做到靈活審批。清晰展現(xiàn)出檢測結(jié)果，實(shí)時跟蹤各類風(fēng)險情況，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險問題的全面把控。在獲得檢測結(jié)果后，對數(shù)據(jù)價值進(jìn)行充分挖掘，找準(zhǔn)內(nèi)控管理與整改關(guān)鍵點(diǎn)，分析資金安全風(fēng)險發(fā)展趨勢的同時，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警，并制定出有效的應(yīng)對方案，強(qiáng)化資金收支風(fēng)險防控，保證資金安全。

4.7?建設(shè)司庫信息系統(tǒng)

司庫體系中，司庫信息系統(tǒng)屬于一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容，在司庫信息系統(tǒng)的應(yīng)用下，能夠有效提升司庫管理效率，其建設(shè)效果同司庫體系建設(shè)成效密切相關(guān)。近年來，較多大型企業(yè)集團(tuán)在不斷發(fā)展中，已經(jīng)積累了較多資金管理經(jīng)驗(yàn)，紛紛構(gòu)建出了與自身實(shí)際相符的財務(wù)資金管理信息系統(tǒng)，還有一些企業(yè)已經(jīng)構(gòu)建出相對完善的司庫管理信息系統(tǒng)。站在價值管理視角，數(shù)據(jù)屬于企業(yè)中不可缺少的資源，若企業(yè)能夠有效整合、充分利用所有數(shù)據(jù)資源，不僅有助于企業(yè)戰(zhàn)略決策的科學(xué)制定，還能實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險問題的有效防控。建筑施工企業(yè)集團(tuán)建設(shè)司庫體系時，應(yīng)將重點(diǎn)放在司庫信息系統(tǒng)建設(shè)上，并且還應(yīng)確保建設(shè)的系統(tǒng)具備完善的功能，能夠與其他系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通[6]。實(shí)際建設(shè)環(huán)節(jié)，應(yīng)分階段實(shí)施，建設(shè)初期，確保司庫信息系統(tǒng)可以動態(tài)監(jiān)控賬戶與資金；建設(shè)中期，確保系統(tǒng)可以進(jìn)行境內(nèi)外金融資源價值鏈各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的線上管理；建設(shè)后期，系統(tǒng)功能應(yīng)更加全面，不僅要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合，還應(yīng)做到業(yè)財融合，進(jìn)一步提升企業(yè)價值。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同時期的管理要求及現(xiàn)狀，積極借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的司庫建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，注重總體框架設(shè)計，根據(jù)不同的管理功能，構(gòu)建核心子系統(tǒng)，并且還應(yīng)注重安全管理，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。為防止出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)、無法實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通問題，應(yīng)注重司庫信息系統(tǒng)與財務(wù)信息系統(tǒng)的良好整合，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建出更加完善的系統(tǒng)管理機(jī)制。此外，建筑施工企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)通過先進(jìn)的信息技術(shù)，促進(jìn)管理水平不斷提升，保證各系統(tǒng)間的互通聯(lián)動，規(guī)范數(shù)據(jù)接口，避免出現(xiàn)信息孤島問題，突出司庫信息系統(tǒng)的真正作用。

5?結(jié)語

綜上所述，建筑施工企業(yè)集團(tuán)資金金融資源管理工作開展中，應(yīng)積極引入司庫管理模式，優(yōu)化企業(yè)資源配置的同時，提升企業(yè)核心競爭力。對于司庫體系建設(shè)而言，其屬于一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涵蓋業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，需要建筑施工企業(yè)集團(tuán)各種資源支持，需要分段實(shí)施，長期堅(jiān)持，逐步推進(jìn)。實(shí)際建設(shè)環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)集團(tuán)應(yīng)結(jié)合自身管理實(shí)際，做好頂層設(shè)計工作，明確管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)各種資源的優(yōu)化配置，同時還應(yīng)實(shí)現(xiàn)司庫信息系統(tǒng)集成和信息共享，實(shí)現(xiàn)司庫管理體系化、制度化、規(guī)范化、信息化，借助司庫體系建設(shè)，促進(jìn)建筑施工企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。

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