譚 雷

（作者單位：重慶工商大學）

在信息化飛速發(fā)展的時代，大數(shù)據技術的崛起徹底改變了企業(yè)的運營和管理方式。財務信息化作為企業(yè)管理的重要組成部分，也在這一趨勢下發(fā)生了巨大的變革。大數(shù)據不僅為企業(yè)提供了前所未有的數(shù)據資源，還為企業(yè)提供了更高效、更精確、更全面的財務管理工具。因此，企業(yè)不僅需要積極跟進大數(shù)據技術的發(fā)展，還需要制定相應的策略，以確保自身財務信息化建設能夠充分發(fā)揮作用。

一、企業(yè)加強財務信息化建設的重要性

（一）提高管理效率

財務信息化在提高管理效率方面發(fā)揮著關鍵作用。首先，自動化財務流程減少了人工干預的機會，降低了錯誤和延遲的風險，提高了企業(yè)管理效率。傳統(tǒng)的手工財務處理可能會導致數(shù)據輸入錯誤、計算錯誤等問題，而財務信息化系統(tǒng)能夠自動執(zhí)行這些任務，減少潛在問題。其次，自動化還優(yōu)化了財務流程，使財務部門能夠更快地完成任務，提高整體效率。最后，通過實時監(jiān)控財務狀況，企業(yè)可以隨時了解財務數(shù)據，無須等待定期報告的生成。這意味著管理層可以更及時地作出決策，應對潛在的財務問題，從而有效降低管理風險。同時，實時數(shù)據監(jiān)控系統(tǒng)還能夠自動監(jiān)測異常情況并發(fā)出警報，使管理團隊能夠更快地采取行動，避免潛在的損失。

（二）拓寬數(shù)據來源

大數(shù)據技術的出現(xiàn)為企業(yè)提供了更全面的數(shù)據來源，這對于企業(yè)更好地了解市場和客戶需求至關重要。傳統(tǒng)的財務信息化系統(tǒng)主要依賴于結構化數(shù)據，如銷售額、成本、利潤等。而在大數(shù)據時代，非結構化數(shù)據也變得同樣重要。社交媒體評論、市場趨勢、客戶反饋等非結構化數(shù)據可以為企業(yè)提供更深入的市場洞察和客戶見解。首先，社交媒體評論和其他在線活動可以反映客戶的情感和需求。通過分析社交媒體數(shù)據，企業(yè)可以了解客戶對產品或服務的看法，及時回應客戶關切，改進產品特性或解決問題。其次，利用大數(shù)據分析，企業(yè)可以更加全面地監(jiān)測市場的動態(tài)變化，抓住機會并預測潛在的市場發(fā)展趨勢。同時，通過與競爭對手的相關數(shù)據進行比較，企業(yè)可以識別競爭優(yōu)勢和劣勢，制定更有效的市場策略。最后，客戶反饋是改進產品和服務的重要來源。通過分析客戶反饋數(shù)據，企業(yè)可以了解客戶的需求和不滿意之處，進而優(yōu)化產品特性，以提高客戶體驗和忠誠度[1]。

（三）提高風險管理能力

財務信息化建設對于提高風險管理能力至關重要。在財務領域，風險管理是企業(yè)的核心職責之一，它涉及財務資產和數(shù)據安全的保護。大數(shù)據技術為企業(yè)提供了強大的工具，使其能夠更好地預測、監(jiān)測和管理各種類型的風險。首先，大數(shù)據技術可以用于風險預測。通過分析大數(shù)據，企業(yè)可以構建復雜的風險模型，利用歷史數(shù)據和實時數(shù)據來預測可能發(fā)生的風險事件。例如，金融機構可以使用大數(shù)據分析來評估信用風險，識別潛在的違約風險，從而更好地管理貸款組合。其次，企業(yè)利用大數(shù)據技術可以構建實時數(shù)據監(jiān)控系統(tǒng)。這種系統(tǒng)可以持續(xù)監(jiān)測各種財務和業(yè)務指標，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，就立即發(fā)出警報。這意味著企業(yè)可以更快速地響應潛在風險，采取緊急措施，降低潛在的損失。

（四）提升客戶體驗

財務信息化建設不僅有助于提高企業(yè)內部管理效率，還能夠對客戶體驗產生積極影響?？蛻趔w驗在現(xiàn)代商業(yè)中至關重要，它直接影響著客戶滿意度、忠誠度以及企業(yè)的業(yè)務增長。大數(shù)據技術在提升客戶體驗方面具有巨大潛力。首先，財務信息化建設可以實現(xiàn)個性化服務。企業(yè)利用大數(shù)據分析技術，分析客戶的購買歷史、偏好和行為模式，可以為每個客戶提供個性化的產品和服務建議。例如，電子商務平臺可以根據客戶的瀏覽歷史和購買記錄向其推薦相關產品，從而提高客戶的購物體驗。其次，財務信息化建設可以提供便捷的在線支付和賬單查詢功能，客戶可以隨時隨地訪問他們的賬戶信息，查看和支付賬單，無須等待傳統(tǒng)紙質賬單的郵寄和處理，提高了客戶購物的便捷性和滿意度，減少了不必要的時間浪費[2]。

二、大數(shù)據時代下企業(yè)財務信息化建設面臨的問題

（一）數(shù)據質量問題

數(shù)據質量問題主要包括數(shù)據不完整、數(shù)據重復、數(shù)據錯誤等。首先，數(shù)據不完整可能意味著某些關鍵信息缺失，導致無法進行準確的財務分析和報告。例如，如果銷售數(shù)據中缺少客戶的聯(lián)系方式信息，企業(yè)將無法建立客戶關系并進行適當?shù)目蛻舴治觥Ｆ浯?，?shù)據重復會影響數(shù)據計算的準確性。當同一數(shù)據多次出現(xiàn)在不同的數(shù)據集中時，可能會導致重復計算某些指標，從而產生不一致的結果，這可能會導致財務報告不準確，影響決策的準確性。最后，數(shù)據錯誤也是常見的問題。數(shù)據錯誤可能是由輸入錯誤、傳輸錯誤或系統(tǒng)錯誤引起的，這些錯誤可能在財務處理中累積，最終導致財務報告不準確。例如，如果財務系統(tǒng)中存在貨幣轉換率錯誤，可能會導致外匯交易中相關交易額計算錯誤。

（二）數(shù)據隱私和合規(guī)性問題

在大數(shù)據時代，企業(yè)財務信息化建設面臨著嚴重的數(shù)據隱私和合規(guī)性問題。隨著企業(yè)對數(shù)據的依賴程度不斷加深，數(shù)據安全問題日益凸顯。企業(yè)在收集、存儲、處理和傳輸大量財務數(shù)據的過程中可能會泄露敏感信息，導致客戶隱私受到侵犯，甚至引發(fā)法律糾紛。此外，各國政府對于數(shù)據保護的法規(guī)和標準不斷更新，企業(yè)在財務信息化建設過程中需要遵循這些法規(guī)，否則可能面臨罰款甚至被取締的風險。

（三）技術和人才挑戰(zhàn)

大數(shù)據技術的快速發(fā)展為企業(yè)財務信息化建設帶來了巨大的機遇，但同時也給企業(yè)帶來了技術和人才方面的挑戰(zhàn)。首先，大數(shù)據技術涉及眾多領域，如數(shù)據采集、存儲、處理、分析等，企業(yè)需要投入大量資源進行技術研發(fā)和創(chuàng)新。然而，由于技術的不斷更新，企業(yè)很難跟上技術發(fā)展的步伐，可能導致財務信息化建設的效果不盡如人意。其次，大數(shù)據時代對人才的需求也發(fā)生了變化，企業(yè)需要具備數(shù)據分析、數(shù)據挖掘等技能的人才來支持財務信息化建設。然而，目前市場上這類人才的供應相對緊張，企業(yè)很難招聘到合適的人才。

（四）成本和優(yōu)化投資回報率問題

大數(shù)據時代下，企業(yè)財務信息化建設需要投入大量的資金和人力資源。企業(yè)在財務信息化建設過程中需要購買昂貴的硬件設備、軟件系統(tǒng)以及支付高昂的維護費用。此外，企業(yè)還需要投入大量資金進行人才培養(yǎng)和引進。然而，由于財務信息化建設涉及多個部門和業(yè)務流程的整合，項目實施周期較長，投資回報周期也相應延長，這使得企業(yè)在財務信息化建設過程中面臨著成本增加和投資回報率有待進一步提高的壓力。

三、大數(shù)據時代下企業(yè)加強財務信息化建設的有效策略

（一）制定全面的數(shù)據管理戰(zhàn)略

首先，企業(yè)需要明確數(shù)據管理的標準和流程，確立數(shù)據采集、存儲、處理、分析和保護的標準操作流程。通過明確定義這些流程，企業(yè)可以確保數(shù)據在不同階段的處理都遵循一致的規(guī)范，這也有助于提高數(shù)據管理效率和透明度[3]。其次，對于數(shù)據的來源和格式，企業(yè)需要進行詳細的定義，明確記錄內部和外部數(shù)據源，并規(guī)定不同數(shù)據類型的格式和結構。例如，財務數(shù)據的來源可以包括銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)和財務報表，而其格式需要符合財務報告的標準，如國際財務報告準則（IFRS）或通用會計準則（GAAP）。再次，在數(shù)據管理戰(zhàn)略中，明確定義數(shù)據質量要求至關重要，對數(shù)據的準確性、完整性、一致性、及時性等方面作出明確要求，可以保證數(shù)據信息的有效性。企業(yè)需要確保財務數(shù)據的準確性，以防止錯誤信息和誤導性信息對決策產生不良影響。同時，數(shù)據生命周期管理涵蓋了數(shù)據的創(chuàng)建、存儲、保留和銷毀等各個階段。通過明確定義數(shù)據的生命周期，企業(yè)可以有效地管理數(shù)據，確保數(shù)據的合規(guī)性，尤其是對于敏感信息的處理。最后，在財務信息化建設中，企業(yè)可以購買數(shù)據質量工具，用于自動化數(shù)據清洗、去重和標準化等流程。這些工具有助于提高數(shù)據質量，減少錯誤，從而增強財務數(shù)據的可靠性。

（二）強化數(shù)據安全和隱私保護

首先，企業(yè)應制定嚴格的數(shù)據安全策略，這一策略應涵蓋多個方面，包括數(shù)據加密、訪問控制、身份驗證和審計。數(shù)據加密可以確保數(shù)據在傳輸和存儲過程中不被未經授權的人員訪問；訪問控制和身份驗證措施則能夠確保只有授權的人員才能夠訪問敏感數(shù)據；審計功能用于跟蹤數(shù)據訪問和操作，以便監(jiān)測潛在的安全風險[4]。其次，企業(yè)必須確保數(shù)據的合規(guī)性，遵循相關的數(shù)據隱私法規(guī)。例如，歐洲的《通用數(shù)據保護條例》（GDPR）和《加利福尼亞州消費者隱私法案》（CCPA）等法規(guī)要求企業(yè)保護客戶的隱私權。為遵守這些法規(guī)，企業(yè)需要清楚地了解哪些數(shù)據受到法規(guī)保護，并采取必要的措施來保護這些數(shù)據。這可能包括明確的隱私政策、數(shù)據主體的知情權和訪問權等。最后，數(shù)據分類和標記也是強化數(shù)據安全和隱私保護的關鍵步驟。企業(yè)可以將數(shù)據分為不同的等級或敏感性級別，并對其進行標記。這有助于確定哪些數(shù)據需要額外的安全措施，如加密或特定的訪問權限。

（三）采用先進的分析工具和技術

首先，企業(yè)可以通過人工智能（Artificial Intelligence，AI）和機器學習（Machine Learning, ML）技術來實現(xiàn)更精確的數(shù)據分析。這些技術可以處理大規(guī)模數(shù)據集，識別模式和趨勢，幫助企業(yè)預測客戶行為、市場走向和財務趨勢。例如，ML 模型可以用于客戶細分，以了解不同客戶群體的需求，并制定個性化的營銷策略。其次，自然語言處理（Natural Language Processing, NLP）技術可以用于文本數(shù)據的分析，幫助企業(yè)了解客戶反饋、社交媒體評論和市場輿情。通過分析大量文本數(shù)據，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)潛在的問題，及時作出反應。例如，NLP 可以用于情感分析，幫助企業(yè)了解客戶的情感和滿意度，以改善產品和服務。另外，高級分析工具可以用于風險建模和預測。企業(yè)可以利用這些工具來評估潛在的風險因素，并制定風險管理策略。例如，在金融領域，ML 模型可以用于信用風險評估，幫助銀行確定借款人的信用可靠性。同時，采用先進的分析工具和技術還可以提高決策效率。通過自動化數(shù)據分析，企業(yè)可以更快速地獲取見解，減少手動分析的時間和成本，從而更敏捷地應對市場變化和客戶需求[5]。

（四）建立數(shù)據分析團隊

首先，企業(yè)應雇傭高素質的數(shù)據分析人員。數(shù)據科學家具備高級統(tǒng)計和編程技能，能夠設計和實施復雜的分析模型；分析師具有較高的行業(yè)洞察力和數(shù)據解釋能力，能夠將分析結果轉化為業(yè)務決策；數(shù)據工程師負責數(shù)據的收集、存儲和處理，確保數(shù)據在分析過程中的可用性和安全性。通過建立一個多樣化的團隊，企業(yè)可以應對不同類型的數(shù)據分析。其次，持續(xù)培訓和發(fā)展數(shù)據分析團隊。大數(shù)據領域的技術和工具不斷更新，因此數(shù)據分析人員需要跟進技術前沿，積極開展實踐。企業(yè)可以為團隊成員提供培訓機會，包括參加培訓課程、研討會和行業(yè)會議，以及探索新的分析工具和技術，幫助他們不斷提高自身技能水平。最后，建立跨職能團隊是確保數(shù)據分析成功的關鍵。數(shù)據分析不僅僅涉及技術問題，還需要業(yè)務團隊的密切合作。因此，建立數(shù)據分析團隊時，企業(yè)需要確保團隊成員具備良好的溝通和合作能力，能夠理解業(yè)務需求，并將分析結果轉化為實際行動。這種協(xié)作有助于確保數(shù)據分析與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致，并產生實際的業(yè)務價值。

（五）定期評估和優(yōu)化

首先，企業(yè)需要確定用于衡量財務信息化成果的關鍵指標，如財務流程效率、數(shù)據準確性、客戶滿意度等。這些指標應與財務信息化戰(zhàn)略目標一致。其次，企業(yè)應定期進行評估，以便了解當前狀況，并與預期目標進行比較。如果評估發(fā)現(xiàn)存在效率低下的流程、數(shù)據質量問題或客戶不滿意的情況，企業(yè)應及時采取行動來解決這些問題；如果評估表明某些策略或技術取得了顯著的成功，企業(yè)應進一步擴大應用范圍，以獲得更大的收益[6]。在這一過程中，應加強與業(yè)務部門和數(shù)據分析團隊的密切合作。業(yè)務部門可以提供關于實際需求和問題的深入見解，而數(shù)據分析團隊可以提供技術支持。再次，企業(yè)應密切關注市場和技術發(fā)展趨勢。大數(shù)據技術和財務信息化領域的技術和工具更新的速度較快，新的機會和挑戰(zhàn)可能隨之出現(xiàn)。企業(yè)需要保持敏銳性，及時調整策略，以應對新興趨勢，如云計算、區(qū)塊鏈等。最后，定期評估和優(yōu)化應是一個持續(xù)的過程，而不是一次性事件。企業(yè)應建立定期的評估和優(yōu)化時間表，確保策略和流程與時俱進。這可以幫助企業(yè)保持競爭力，不斷提高財務信息化效果，實現(xiàn)投資回報最大化。

四、結語

大數(shù)據時代，財務信息化建設不僅僅是一項技術投資，更是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。只有充分利用大數(shù)據資源，制定明智的策略并持續(xù)優(yōu)化，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中脫穎而出，創(chuàng)造出更加繁榮的業(yè)務景象。