劉蒼松/文

現(xiàn)代企業(yè)的管理理念中內(nèi)部控制作為其重要產(chǎn)物在企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用。內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中能加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化自我調(diào)節(jié),并在國(guó)內(nèi)外長(zhǎng)期的應(yīng)用中被證實(shí)是企業(yè)管理的高效手段,也是當(dāng)前及未來企業(yè)管理的主要趨勢(shì)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善,對(duì)市場(chǎng)環(huán)境產(chǎn)生了較大影響,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也不斷加劇,民營(yíng)企業(yè)在此環(huán)境中肩負(fù)的市場(chǎng)壓力也越來越大。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成之一,民營(yíng)企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義,但隨著民營(yíng)企業(yè)不斷發(fā)展壯大,內(nèi)部管理中的各項(xiàng)問題也凸顯出來,影響民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,這也是當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要原因。本文在了解民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制重要性的基礎(chǔ)上對(duì)民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中存在的具體問題進(jìn)行總結(jié)和分析,并通過探討論證給出對(duì)應(yīng)的優(yōu)化措施,期望能為民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制提供思路和參考。

內(nèi)部控制在民營(yíng)企業(yè)管理中至關(guān)重要,也是強(qiáng)化公司治理、提高民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的長(zhǎng)效機(jī)制。但隨著民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展,在內(nèi)部控制管理方面暴露的問題也隨之增加,部分民營(yíng)企業(yè)對(duì)此置之不理,消極的態(tài)度與做法會(huì)造成民營(yíng)企業(yè)管理能力下降。長(zhǎng)此以往,民營(yíng)企業(yè)面臨較大風(fēng)險(xiǎn),不利于企業(yè)的健康發(fā)展。因此,民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際管控過程中需要對(duì)內(nèi)部控制有清晰認(rèn)知,結(jié)合自身的管理現(xiàn)狀,針對(duì)具體問題提出合理的優(yōu)化措施,從而有效加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,保障經(jīng)營(yíng)效率提升。

民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性

提升民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率,優(yōu)化資源配置

民營(yíng)企業(yè)在近年發(fā)展過程中隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革所面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來越大,提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的根本是完善內(nèi)部控制管理,提升經(jīng)營(yíng)管理效率,優(yōu)化資源配置,使各項(xiàng)人力物力資源得到高效流動(dòng),進(jìn)一步減少民營(yíng)企業(yè)資源浪費(fèi),從而使有限的資源創(chuàng)造出無限的經(jīng)濟(jì)效益。

保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息報(bào)告真實(shí)

民營(yíng)企業(yè)在管理和決策過程中對(duì)財(cái)務(wù)信息報(bào)告的依賴性較大,保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)有效是企業(yè)決策管理的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)信息如果缺乏真實(shí)性,容易造成民營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人無法真正了解企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況,降低管理層決策的科學(xué)性。民營(yíng)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制不斷完善,并構(gòu)建相應(yīng)的崗位輪換機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),從而全面收集民營(yíng)企業(yè)的信息,實(shí)現(xiàn)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的全過程監(jiān)督管理。及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的風(fēng)險(xiǎn),制訂有效的應(yīng)對(duì)措施,保障在內(nèi)部控制作用下財(cái)務(wù)信息能夠真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際情況。

有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中要想使戰(zhàn)略目標(biāo)順利達(dá)成,除了要重視發(fā)展,還需要控制內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的前瞻性特點(diǎn)表現(xiàn)出來,內(nèi)部控制是民營(yíng)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施,加強(qiáng)內(nèi)部控制,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)測(cè),制訂有效的應(yīng)對(duì)策略,在內(nèi)部控制中重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié),有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

民營(yíng)企業(yè)在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理中存在的問題分析

內(nèi)部控制環(huán)境有待優(yōu)化

民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制有效實(shí)施的基礎(chǔ)是完善的內(nèi)部控制環(huán)境,內(nèi)部控制環(huán)境決定企業(yè)內(nèi)部控制范圍及適用程度。當(dāng)前部分民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)建中依舊不夠完善,首先,在治理結(jié)構(gòu)方面存在問題,盡管當(dāng)前大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)都根據(jù)相關(guān)要求對(duì)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部三重一大決策管理制度進(jìn)行了優(yōu)化和完善,但是在民營(yíng)企業(yè)具體管理過程中并沒有嚴(yán)格按照相關(guān)要求落實(shí),并且民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)置中合理性不足,缺少明確的責(zé)任和權(quán)利劃分,導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)決策權(quán)利在大股東手中高度集中,影響民營(yíng)企業(yè)決策的科學(xué)性。其次,良好的內(nèi)部控制環(huán)境需要企業(yè)文化支撐,若企業(yè)文化建設(shè)不完善,造成內(nèi)部制度缺少支撐力,容易造成制度措施流于形式,不能徹底執(zhí)行。但大部分民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中將追求經(jīng)濟(jì)利益作為第一目標(biāo),不重視企業(yè)文化建設(shè),導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大過程中文化建設(shè)不完善。最后,民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制中缺少完善的內(nèi)部控制體系,由于部分制度措施的建立缺少經(jīng)驗(yàn),僅根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策制度進(jìn)行制定,缺少符合民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的實(shí)用性。同時(shí)由于管理人員對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)知不全面,將內(nèi)部控制看作財(cái)務(wù)工作,導(dǎo)致其他部門參與度不足,缺少協(xié)調(diào)性,內(nèi)部控制無法達(dá)到相應(yīng)的效果。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制需要完善

部分民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì),風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)控制措施效果不明顯,并且由于民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制措施不完善導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常出現(xiàn),對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展造成嚴(yán)重影響。例如,一些民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過程中由于發(fā)展速度較快,但受到人員、結(jié)構(gòu)的影響導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)難以有效識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)分析、產(chǎn)品研發(fā)等階段管控嚴(yán)格性不足,進(jìn)而造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。再如,部分民營(yíng)企業(yè)中融資、籌資、投資風(fēng)險(xiǎn)較大,但民營(yíng)企業(yè)研發(fā)產(chǎn)品若是不能被市場(chǎng)接受,則造成產(chǎn)品效益低下,與預(yù)期目標(biāo)存在較大差異,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。

審計(jì)監(jiān)督職能無法發(fā)揮

民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制管理中盡管也制訂了相應(yīng)的規(guī)范和配套的規(guī)則,但民營(yíng)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視不足,缺少完善的內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)體系,審計(jì)工作不能發(fā)揮出全面的監(jiān)管作用。更有甚者,部分民營(yíng)企業(yè)的審計(jì)工作是由財(cái)務(wù)部門兼職,財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審計(jì)工作,導(dǎo)致審計(jì)人員與財(cái)務(wù)人員沒有遵循不相容崗位分離原則,內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性缺失。同時(shí)負(fù)責(zé)審計(jì)工作的人員專業(yè)性不足,綜合素養(yǎng)不高,更不符合相關(guān)崗位要求,缺少專業(yè)資格證書,對(duì)審計(jì)的了解存在不足,無法運(yùn)用專業(yè)的審計(jì)知識(shí)開展工作和解決問題,不能將審計(jì)的監(jiān)督作用全面發(fā)揮出來,影響內(nèi)部控制工作的落實(shí)。

信息溝通效果不理想

民營(yíng)企業(yè)開展內(nèi)部控制工作,信息溝通是其工作順利推進(jìn)的基礎(chǔ),部分民營(yíng)企業(yè)盡管已經(jīng)建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng),但該系統(tǒng)與內(nèi)部控制之間的聯(lián)系不夠緊密,民營(yíng)企業(yè)在信息系統(tǒng)的應(yīng)用中還要進(jìn)一步加強(qiáng),由于各部門所應(yīng)用的系統(tǒng)不一樣,且沒有設(shè)置統(tǒng)一的信息傳遞接口,形式化現(xiàn)象較為嚴(yán)重,無法有效傳遞內(nèi)部信息。此外,民營(yíng)企業(yè)采用傳統(tǒng)的管理模式,大都是領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布工作命令,員工只能按照要求完成上級(jí)發(fā)布的工作命令,在員工存在質(zhì)疑或者意見時(shí)缺少有效的途徑向上級(jí)反映,因此,民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部矛盾較多,影響內(nèi)部控制順利執(zhí)行。

人力資源管理規(guī)劃缺失

當(dāng)前,部分民營(yíng)企業(yè)在人力資源管理過程中缺少先進(jìn)的理念,人力資源的工作只停留在招聘、入職離職、發(fā)工資、交保險(xiǎn)等方面,沒有參與民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,對(duì)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展造成制約。以H企業(yè)為例,該企業(yè)盡管設(shè)置了人力資源部,但人力資源的主要作用沒有在企業(yè)戰(zhàn)略中體現(xiàn),導(dǎo)致該企業(yè)人力資源短缺,并且招聘工作不盡如人意。H企業(yè)在人員招聘中缺少合理的計(jì)劃制訂,缺少規(guī)范的操作流程,經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)招現(xiàn)用的情況。同時(shí),H企業(yè)的人員篩選方法缺少合理性,在招聘軟件上發(fā)布招聘信息后,篩選簡(jiǎn)歷后在面試環(huán)節(jié)沒有進(jìn)行小組討論對(duì)求職者進(jìn)行全面考查,導(dǎo)致該企業(yè)只看重學(xué)歷不看重能力,很難招到滿意的人才。此外,H企業(yè)缺乏暢通的內(nèi)部晉升渠道,民營(yíng)企業(yè)在招聘過程中主觀性較強(qiáng),甚至存在任人唯親的情況,導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部選拔機(jī)制流于形式,造成真正有能力的人才流失。

民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要措施

不斷改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施的基礎(chǔ),民營(yíng)企業(yè)要全面落實(shí)內(nèi)部控制就必須完善內(nèi)部控制環(huán)境。首先,優(yōu)化現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu),結(jié)合民營(yíng)企業(yè)實(shí)際情況建立健全的法人結(jié)構(gòu),設(shè)置董事會(huì),并對(duì)管理層級(jí)進(jìn)行劃分,進(jìn)而對(duì)上層權(quán)力做到有效制約。同時(shí),對(duì)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化,對(duì)各部門責(zé)權(quán)進(jìn)行明確劃分,在不相容崗位分離原則的基礎(chǔ)上,保證各部門在內(nèi)部控制中既能互相協(xié)調(diào)又能互相制約。其次,加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),民營(yíng)企業(yè)管理人員要重視思想教育,幫助員工明確企業(yè)文化的重要性,使其明確長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與短期利益的關(guān)系。并加強(qiáng)文化建設(shè)與民營(yíng)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r相一致,避免出現(xiàn)文化建設(shè)與企業(yè)發(fā)展不同步而造成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和制度建設(shè)不符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展,不僅不能為民營(yíng)企業(yè)進(jìn)步保駕護(hù)航,甚至還會(huì)阻礙民營(yíng)企業(yè)的健康發(fā)展。最后,完善內(nèi)部控制體系,民營(yíng)企業(yè)要構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系,在國(guó)家政策制度的基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況,對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行完善,同時(shí)吸納優(yōu)秀人才參與內(nèi)部控制建設(shè),促使內(nèi)部控制在民營(yíng)企業(yè)中發(fā)揮最大化作用。

建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理并在其內(nèi)部構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)三道防線,從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在民營(yíng)企業(yè)可接受的范圍內(nèi),更趨近于風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。在此之中,三道防線是指民營(yíng)企業(yè)能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出有效應(yīng)對(duì)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的3個(gè)部門,包括業(yè)務(wù)職能部門在日常工作中及時(shí)甄別、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)上報(bào),做好風(fēng)險(xiǎn)的事前管控工作;風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門需要從整個(gè)民營(yíng)企業(yè)的角度出發(fā),做好風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)規(guī)劃,并對(duì)第一道防線進(jìn)行全面監(jiān)督,也是風(fēng)險(xiǎn)事中控制的保障;內(nèi)審部門則需要對(duì)第一道防線和第二道防線進(jìn)行審計(jì)稽核,做好監(jiān)察工作,也是風(fēng)險(xiǎn)事后控制的關(guān)鍵。民營(yíng)企業(yè)通過加強(qiáng)三道防線,對(duì)其內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況及人員的合規(guī)性等做到全面風(fēng)險(xiǎn)把控,進(jìn)一步提升民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和風(fēng)險(xiǎn)控制效率,將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降至最低。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)要做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案,結(jié)合自身發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作,確保民營(yíng)企業(yè)在不斷激烈的競(jìng)爭(zhēng)中擴(kuò)大自身優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

全面發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能

民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制制度落實(shí)過程中需要保障審計(jì)監(jiān)督作用全面發(fā)揮出來,主要從內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督兩方面著手。一方面,民營(yíng)企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的完善,構(gòu)建有效的內(nèi)部控制審計(jì)制度,并結(jié)合民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展情況建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度,并賦予內(nèi)審一定權(quán)力,使其擁有獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)審一般主要發(fā)揮監(jiān)督職能,開展內(nèi)審工作能夠?qū)γ駹I(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制做到全面監(jiān)管,及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的薄弱環(huán)節(jié),也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞,但要保證內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立,不受其他部門或領(lǐng)導(dǎo)干擾和影響。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)要轉(zhuǎn)換內(nèi)審職能,保障內(nèi)部控制工作科學(xué)有效,審計(jì)工作要發(fā)揮其監(jiān)督職能,進(jìn)一步推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)審計(jì)方法和內(nèi)容及時(shí)明確,在民營(yíng)企業(yè)管理過程中有目的且有重點(diǎn)地開展審計(jì)工作,并將審計(jì)的重點(diǎn)從檢查錯(cuò)誤變?yōu)轭A(yù)防錯(cuò)誤。另一方面,民營(yíng)企業(yè)要重視外部審計(jì),在實(shí)際工作開展過程中要重視內(nèi)部控制與外部審計(jì)結(jié)合,通過聘請(qǐng)專業(yè)的審計(jì)事務(wù)所,對(duì)民營(yíng)企業(yè)工作進(jìn)行全面審計(jì),對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行鑒定,及時(shí)發(fā)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在,外部審計(jì)更加獨(dú)立,并且與民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部沒有利益糾紛,更容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的問題。由此來看,通過內(nèi)審和外審的結(jié)合,能夠幫助民營(yíng)企業(yè)大大提升審計(jì)質(zhì)量。

強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

內(nèi)部控制落實(shí)離不開信息化的支持,在民營(yíng)企業(yè)實(shí)際內(nèi)部控制開展過程中,加強(qiáng)信息溝通能夠?qū)⒚駹I(yíng)企業(yè)上下整合成為整體,加快信息傳遞速度,從而提升民營(yíng)企業(yè)工作效率。民營(yíng)企業(yè)需要建立完善的信息溝通機(jī)制,推進(jìn)扁平化管理,從而打通上下級(jí)之間的溝通渠道,并在民營(yíng)企業(yè)中營(yíng)造出開放式交流的健康環(huán)境,并對(duì)各部門目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一,使民營(yíng)企業(yè)上下一心,明確戰(zhàn)略目標(biāo),共同進(jìn)步。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)需要加強(qiáng)信息化投資建設(shè),建立完善的信息共享平臺(tái),在經(jīng)營(yíng)管理過程中融合ERP系統(tǒng),并根據(jù)民營(yíng)企業(yè)的實(shí)際需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化,對(duì)各項(xiàng)功能模塊進(jìn)行完善,使信息系統(tǒng)的適用范圍不斷擴(kuò)大。并將其他系統(tǒng)與信息平臺(tái)接通,實(shí)現(xiàn)線上信息的集成和共享,強(qiáng)化信息系統(tǒng)的應(yīng)用深度,提升數(shù)據(jù)交流獲取的速度。民營(yíng)企業(yè)在信息化管理中,通過信息化平臺(tái)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行同步處理,并通過相應(yīng)的憑證進(jìn)行業(yè)務(wù)追溯,實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督,進(jìn)而為企業(yè)高層決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)部控制管理中,需要加強(qiáng)信息化管理作用,從而提升內(nèi)部控制水平。

完善企業(yè)人力資源管理制度

對(duì)人力資源管理進(jìn)行完善,為民營(yíng)企業(yè)提供專業(yè)的高素養(yǎng)人才,能夠保障內(nèi)部控制順利落實(shí)。首先,民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分掌握現(xiàn)代化管理模式,結(jié)合民營(yíng)企業(yè)實(shí)況樹立先進(jìn)的管理理念,將人力資源提高到戰(zhàn)略高度,使其參與民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展中,全面發(fā)揮民營(yíng)企業(yè)的優(yōu)勢(shì),進(jìn)一步提升人力資源管理水平。其次,建立現(xiàn)代化的管理制度,在民營(yíng)企業(yè)管理中,要從制度上規(guī)范人力資源管理的工作,改善其中的缺陷,使制度為人力資源管理保駕護(hù)航。在制度化管理中,對(duì)管理者各項(xiàng)工作進(jìn)行明確,減少主觀決策,提升決策的客觀性和有效性,保障管理者在工作中依據(jù)制度行事,減少不規(guī)范行為為企業(yè)造成的影響。同時(shí),制度化管理也需要對(duì)員工工作進(jìn)行規(guī)范,在實(shí)際的工作中按照相關(guān)制度開展,有效規(guī)范員工的工作行為,從而提升企業(yè)整體的工作效率。此外,要確保制度的一致性,人力資源管理制度一旦制定,就需要管理者和員工切實(shí)執(zhí)行,不能對(duì)制度進(jìn)行隨意更改,從而保障人力資源工作不會(huì)因?yàn)楣芾碚咦儎?dòng)而發(fā)生變化,有效提升員工的積極性,為民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制工作順利開展提供人才保障。在制度制定過程中,民營(yíng)企業(yè)可以充分對(duì)國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀案例進(jìn)行了解,借鑒其中經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行優(yōu)化和完善,使民營(yíng)企業(yè)決策更科學(xué)和高效。最后,積極引進(jìn)人力資源管理系統(tǒng),民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理中及時(shí)引進(jìn)ERP系統(tǒng),不斷優(yōu)化相應(yīng)的模塊,進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)人力資源管理信息化。

民營(yíng)企業(yè)在長(zhǎng)期發(fā)展過程中隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)種類、數(shù)量的增加,企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大,在此情況下,內(nèi)部控制的重要性也不斷凸顯出來。內(nèi)部控制是一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作,需要民營(yíng)企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理狀況構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,并對(duì)人力資源管理進(jìn)行優(yōu)化,從而在民營(yíng)企業(yè)中實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效控制的目標(biāo),為推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。