王曉玉 韋詩雨

（北京中大華遠認證中心有限公司，北京 100833）

隨著我國經濟的快速發(fā)展，企業(yè)在追求經濟利益的同時，逐漸關注到了社會責任問題。越來越多的企業(yè)意識到樹立良好的企業(yè)社會形象有助于提升企業(yè)的綜合競爭力。因此，建立社會責任管理體系并申請第三方認證的企業(yè)日益增加。目前，國內關于社會責任管理體系認證依據的標準主要是美國SA 8000:2014 Social Accountability 8000（社會責任標準）和GB/T 39604-2020《社會責任管理體系 要求及使用指南》。很多企業(yè)對于選擇哪個標準建立社會責任管理體系并申請第三方認證感到困惑。本文就上述兩個標準的制定背景、標準結構、核心要求和認證方式進行了分析，以幫助企業(yè)在建立社會責任管理體系或尋求社會責任管理體系認證時，選擇適宜的標準。

1 標準制定的背景及目的

1.1 美國SA 8000 標準

20 世紀90 年代初，美國媒體曝光了一些跨國公司不尊重人權，讓當地工人在惡劣條件下工作。該問題引起了美國公眾、勞工組織及非政府組織的抗議，消費者聯合抵制使用所謂“血汗勞工”生產的產品。迫于壓力，美國跨國公司陸續(xù)制訂了各自的社會責任行為準則，要求其海外企業(yè)、供貨商和分包商遵守。由于跨國公司間的社會責任行為準則存在差異，對于同時為多家跨國公司供應產品或分包業(yè)務的企業(yè)，需要接受按照不同準則開展的社會責任審核，極大的增加了企業(yè)負擔。公司和公眾都希望能夠建立一個全球通用的社會責任標準，及配套的認證認可制度，在提高社會責任透明度和公信力的同時，減少重復審核[1]。1997 年初，美國經濟優(yōu)先委員會成立了經濟認可委員會，參考國際標準化組織（ISO）有關質量管理體系和認證的基本要求，同時加入了國際人權專家認為對社會責任非常重要的因素，建立了最早的SA 8000 標準和認證體系。后來，經濟認可委員會更名為社會責任國際（Social Accountability International，SAI），專門負責SA 8000 的認證和發(fā)展。SA 8000 標準于2004、2008、2014 年進行了修訂，現行有效版本為SA 8000:2014 版（以下簡稱“SA 8000”）。

SA 8000 標準中明確了其制定目的是建立一個基于聯合國人權宣言、國際勞工組織公約、國際人權規(guī)范和國家勞動法律規(guī)定的社會責任標準，以保護所有在組織管理和影響范圍內，以及為該組織提供生產或服務的人員，包括受雇于該組織本身、其供應商、分包商以及次級供應商的員工[2]，且該標準可用于第三方的自愿性認證。

1.2 我國GB/T 39604 標準

20 世紀90 年代，企業(yè)社會責任審核開始在中國出現，但是數量不多。進入21 世紀以后，外商要求我國企業(yè)滿足社會責任要求開始成為慣例，因企業(yè)社會責任審查不合格導致產品被拒收的情況時有發(fā)生。當時，我國企業(yè)社會責任的發(fā)展處于被動地位，發(fā)展相對緩慢，社會責任關注點更多集中在人權和勞工標準方面，較少涉及消費者、社區(qū)發(fā)展等方面的內容。

2005 年以后，我國政府、企業(yè)和社會公眾對于社會責任的意識逐步提高，涉及企業(yè)社會責任的相關法規(guī)也不斷健全。《中華人民共和國公司法》第五條明確規(guī)定了公司從事經營活動，必須接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。隨后國家政府部門、行業(yè)協會也陸續(xù)發(fā)布了不同行業(yè)的社會責任指導意見和社會責任指南文件。

2010 年國際標準化組織（ISO）發(fā)布了ISO 26000:2010 Guidance on Social Responsibility（社會責任指南），是全球首個由國際公認的標準機構制定的社會責任國際標準，在很大程度上促進了全球社會責任共識的形成，即社會責任是指組織通過透明和合乎道德的行為，為其決策和活動對社會和環(huán)境的影響而擔當的責任。2015 年我國修改采用ISO 26000:2010《社會責任指南》標準，制定了GB/T 36000-2015《社會責任指南》，該標準為組織理解社會責任并有效開展社會責任實踐提供了指南，但該標準明確不是管理體系標準，也不用于第三方認證。

適合我國國情，且可以用于第三方認證的企業(yè)社會責任標準成為了我國標準化工作的重點之一。經過反復研究和探討，GB/T 39604-2020《社會責任管理體系 要求及使用指南》（以下簡稱“GB/T 39604”）標準應運而出，該標準由中國標準化研究院、深圳市國資委、中國合格評定國家認可中心、中國認證認可協會、企事業(yè)單位、科研機構、認證機構等20 家單位共同起草。

GB/T 39604 關注的社會責任議題不僅限于人權和勞工標準問題，其目的和預期結果是為組織管理其決策和活動的社會影響提供一個框架，預防和減少不良的社會影響，促進有益的社會影響，鼓勵組織對社會更負責任。

2 標準結構

SA 8000 標準分為前言、規(guī)范性要素及其解釋、定義、社會責任要求四個部分。其中涉及具體社會責任要求的第四部分，包括9 個方面的內容，其中前8 項涉及勞工權益，第9 項是有關管理體系的要求，管理體系要求包括了程序和記錄、社會責任績效團隊、風險識別和評估、監(jiān)督、內部參與和溝通、投訴管理和解決、外部審核和利益相關方參與、糾正和預防措施、培訓和能力建設、供應商和分包商的管理。

GB/T 39604 標準采用了ISO/IEC 導則中關于管理體系統一的高層結構、核心正文以及通用術語，極大地方便了與其他管理體系相融合，組織還可以有效地利用其他各類管理體系，將社會責任切實融入其他各類管理體系中，共同推動組織社會責任績效的改進[3]。該標準分為10 個章節(jié)，分別為范圍、規(guī)范性引用文件、術語和定義、組織所處的環(huán)境、領導作用和利益相關方、策劃、支持、運行、績效評價、改進。此外，資料性附錄A 還為如何實施該標準提供了進一步的詳盡指南。

3 標準核心要求

由美國SA 8000 制定的背景和目的決定，該標準主要關注的是人權和勞工標準問題，圍繞人權和勞工標準分為了8 項核心要素：童工、強迫或強制性勞工、健康和安全、自由結社和集體談判權、歧視、懲罰措施、工作時間、薪酬[2]，同時針對每個要素并制定了準則要求。通過衡量組織在工作場所上述8 項核心要素的表現，同時配合使用管理體系要素來推進SA 8000 各要素的持續(xù)改進和提升。SA 8000 的管理體系方面也包含了8 項管理要素：政策聲明、程序和記錄；社會責任績效團隊；風險識別和評估；監(jiān)督；內部參與和溝通；投訴管理和解決；外部審核和利益相關方參與；糾正和預防措施。

GB/T 39604 采用了基于風險的思維作為核心技術路線，指導組織策劃和實施社會責任管理體系過程，采取有效的預防措施和改進措施以盡量降低不良社會影響，并在可行時，采取有效措施促進有益的社會影響，努力使組織對社會更負責任[4]。

由于社會責任反映的是特定時期的社會期望，隨著社會的發(fā)展，對組織的社會期望也會隨之改變，社會責任的某些方面也可能發(fā)生變化，同時對于不同組織而言，核心主題所含特定社會責任議題可能各不相同，因此GB/T 39604 在標準正文中并沒有明確具體的社會責任議題，而是要求組織全面和系統的辨識自身活動的潛在的和實際影響，以及與其活動有密切聯系的其他實體或個人行為所導致的潛在不良影響，并基于影響評價結果來持續(xù)辨識其社會責任議題。為了幫助組織充分地理解社會責任議題，在標準附錄A 使用指南中給出了建議，宜參考GB/T 36000-2015 確定組織的社會責任議題。

企業(yè)按照社會責任主題和議題分組或分類識別相關的不良影響因素，包括但不限于管理和制度性的；觀念、意識和文化性的；知識和能力性的；技術性的等。企業(yè)通過建立和實施相關控制措施，消除不良影響因素，或當消除不良因素不可行時，將運行區(qū)域和活動的社會責任風險降低至最低合理可行水平，以對社會和環(huán)境更負責任。

與SA 8000 相似，GB/T 39604 也需要配合使用管理體系要素對管理體系的運行情況進行績效評價并實現持續(xù)改進，但由于GB/T 39604 采用了ISO 于2020 年發(fā)布的對于管理體系標準要求的統一的高層結構，包括了理解組織所處的環(huán)境、領導作用和利益相關方參與、策劃（應對風險和機遇的措施、社會責任目標及其實現的策劃）、支持（資源、能力、意識、溝通、處理矛盾和分歧）、運行（運行策劃和控制、應急準備和響應）、績效評價（監(jiān)視、測量、分析和評價績效、內部審核、管理評審）、改進。因此，GB/T 39604 的管理體系要素比SA 8000 更加系統和完善。

4 認證方式

4.1 依據SA 8000 的第三方認證

SA 8000 認證證書有效期均為3 年。企業(yè)可通過向SAI 認可的認證機構申請SA 8000 認證，審核通過后，獲得認證證書。企業(yè)可在SAI 官網查詢到獲認可的認證機構名單。獲證后需要接受現場監(jiān)督審核以保持證書的有效性，監(jiān)督審核分為事先通知的訪問和未事先通知的訪問，通常一年兩次。

SA 8000 的標準制定機構和制定目的決定了該標準是一個商業(yè)性認證標準，其符合性證明主要是用于采購合同或國際貿易規(guī)則，并非獲得廣泛認可的國際標準。對于與美國有貿易往來的企業(yè)，宜選擇SA 8000 標準作為建立社會責任管理體系或尋求社會責任管理體系認證的依據。

4.2 依據GB/T 39604 的第三方認證

目前中國認證認可監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國家認監(jiān)委”）尚未制定關于GB/T 39604 國家統一的認證規(guī)則，認證機構可自行制定該領域認證規(guī)則并通過國家認監(jiān)委“認證認可業(yè)務信息統一上報平臺”進行備案。企業(yè)可通過國家市場監(jiān)督管理總局“全國認證認可信息公共服務平臺”查詢經國家認監(jiān)委批準并備案了GB/T 39604 認證規(guī)則的認證機構申請GB/T 39604 認證，審核通過后，獲得認證證書。作為自愿性管理體系認證的一種，認證證書有效期通常為3 年，獲證后需要每年接受一次現場監(jiān)督審核以保持認證證書的有效性。

GB/T 39604 的標準結構可以更好地與其他管理體系保持兼容和一致性，同時比SA 8000 關注了更廣泛的社會責任議題，包含了更完善的管理要素，對于沒有特定國際貿易或驗廠需求的企業(yè)，建議采用GB/T 39604 作為組織建立社會責任管理體系或申請第三方認證的依據。

5 結束語

從SA 8000 和GB/T 39604 的制定背景、標準結構、核心要求等方面對比可見，GB/T 39604 中的社會責任議題是基于企業(yè)所處環(huán)境及當前社會期望動態(tài)識別的，具有更加靈活且與時俱進的優(yōu)點，所包含的管理體系要素更加全面，標準結構更易于與其他ISO 管理體系相融合。同時，GB/T 39604 不僅提出了建立社會責任管理體系的要求，在其標準附錄A 中給出了進一步的使用指南，能夠幫助企業(yè)更準確的理解社會責任管理體系并指導實踐。