聶冬雪,吳雅琴

(1.銅陵學院 會計學院,安徽 銅陵 244061;2.渤海大學 經(jīng)濟學院,遼寧 錦州 121013)

碳金融是為了緩解氣候變化而開展的投融資活動。商業(yè)銀行是碳金融業(yè)務開展的重要主體。商業(yè)銀行碳金融業(yè)務是將傳統(tǒng)信貸業(yè)務與低碳經(jīng)濟相結(jié)合,以此為低碳經(jīng)濟提供相應的金融產(chǎn)品或者服務。隨著低碳經(jīng)濟模式的持續(xù)發(fā)展,碳金融業(yè)務為商業(yè)銀行創(chuàng)造出巨大的藍海市場,但也增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險,尤其是受低碳經(jīng)濟發(fā)展模式?jīng)_擊,依賴于高碳排放經(jīng)營模式的傳統(tǒng)企業(yè)面臨資金壓力,導致商業(yè)銀行發(fā)生不良貸款,繼而影響到商業(yè)銀行利潤。因此在碳金融業(yè)務效能逐漸擴大的背景下,通過對“商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率對資產(chǎn)利潤率的影響”進行研究,以此為商業(yè)銀行發(fā)展碳金融業(yè)務提供建議對策。

一、碳金融對商業(yè)銀行的影響

發(fā)展碳金融是時代賦予商業(yè)銀行的使命,是推動低碳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。通過對商業(yè)銀行開展碳金融業(yè)務后的財務報表進行分析,總結(jié)出碳金融對商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響。

(一)碳金融提高了商業(yè)銀行市場競爭力

目前,我國每年的總碳排放量約為100億噸,根據(jù)《2020中國碳價調(diào)查》,預計2025年全國碳排放交易體系內(nèi)碳價將保持穩(wěn)定上升趨勢。商業(yè)銀行在兼顧社會經(jīng)濟公益職能的同時以實現(xiàn)最大利潤為目標。隨著低碳經(jīng)濟的快速發(fā)展,碳金融市場的發(fā)展?jié)摿薮?商業(yè)銀行通過積極開展碳金融業(yè)務有效提升了其市場競爭力。一是碳金融業(yè)務增加了商業(yè)銀行的總資產(chǎn)。總資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的資源的總和,總資產(chǎn)數(shù)值越大說明商業(yè)銀行競爭實力越強?？傎Y產(chǎn)規(guī)模增速反映出商業(yè)銀行競爭力的變化趨勢。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示,自商業(yè)銀行實施碳金融業(yè)務以來,商業(yè)銀行總資產(chǎn)呈現(xiàn)快速上漲趨勢,截至2022年三季度,全國銀行業(yè)總資產(chǎn)為373.88萬億元,同比增長率為10.17%,說明商業(yè)銀行市場競爭力逐漸增強。二是商業(yè)銀行在碳金融市場中的地位逐漸上升。市場競爭力更多體現(xiàn)為多個市場主體在市場中的能力差異。隨著低碳市場的不斷完善,碳金融業(yè)務的承辦主體越來越多,但是商業(yè)銀行在低碳市場中的比重越來越高,也充分體現(xiàn)出碳金融可以有效地提升商業(yè)銀行競爭力。

(二)碳金融增加商業(yè)銀行信貸風險

雖然全國低碳市場的開啟給商業(yè)銀行帶來了巨大的盈利空間,但是相比于傳統(tǒng)信貸項目,低碳項目由于投資回報周期較長、盈利難以短期見效,無形中增加了商業(yè)銀行的信貸風險。一方面隨著碳金融業(yè)務的廣泛開展,商業(yè)銀行調(diào)整信貸業(yè)務方向,業(yè)務對象主體由傳統(tǒng)的工業(yè)產(chǎn)業(yè)向低碳綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。在“雙碳”目標下,高碳排放企業(yè)將面臨較高的成本壓力和轉(zhuǎn)型風險,例如鋼鐵、水泥等使用高碳技術的傳統(tǒng)行業(yè)需要加快推進綠色轉(zhuǎn)型,如果不能有效轉(zhuǎn)型,就會面臨較大的發(fā)展風險,從而增加商業(yè)銀行信貸風險;另一方面,新型低碳產(chǎn)業(yè)鏈對風險管理的要求更高,商業(yè)銀行貸款管理技術將承擔巨大壓力。當前商業(yè)銀行對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的信貸風險把控和管理較為成熟,但是隨著低碳市場的發(fā)展,未來能源系統(tǒng)將廣泛使用低碳技術,商業(yè)銀行風險評估將會面臨巨大的挑戰(zhàn),一旦出現(xiàn)風控管理不到位的情況,將會產(chǎn)生巨大的信貸風險。

通過對碳金融與商業(yè)銀行關系的深入分析可知,雖然碳金融業(yè)務為商業(yè)銀行帶來巨大的盈利空間,但是由于碳金融屬于新型產(chǎn)業(yè),商業(yè)銀行開展碳金融業(yè)務的運營成本和服務成本相對較高,將低碳綠色企業(yè)作為主要客戶難以在短期內(nèi)獲得經(jīng)濟效益,甚至還會增加商業(yè)銀行不良貸款率[1]。因此商業(yè)銀行需要正視碳金融對商業(yè)銀行盈利能力的影響。

二、商業(yè)銀行不良貸款率的理論概述

(一)商業(yè)銀行不良貸款的概念

不良貸款包括逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。不良貸款率指金融機構不良貸款在貸款總余額中所占的比例[2]。較高的不良貸款率意味著有較大比例的貸款可能無法按時收回,而較低的不良貸款率則表示較小比例的貸款存在風險。

(二)商業(yè)銀行不良貸款的成因

1.銀行內(nèi)部原因

防范不良貸款是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容。黨的十八大以來,人民銀行高度重視不良貸款防范工作,我國商業(yè)銀行不良貸款風險防范工作取得較大成效。截止到2022年末,銀行業(yè)金融機構不良貸款率為1.71%,同比下降0.09個百分點,累計處置不良貸款2.7萬億元,占不良資產(chǎn)比例的87%。同時,銀保監(jiān)會采取市場化重組和新設機構接管的方式,有效化解潛在風險,保障了消費者的合法權益。但是由于銀行內(nèi)部管理不到位等原因,商業(yè)銀行不良貸款率仍然相對較高。截至2022年末,商業(yè)銀行不良貸款余額為2.98 萬億元,同比增長4.77%,主要原因如下。一是商業(yè)銀行管理者操作不規(guī)范,存在違規(guī)放貸的行為。在實踐中,由于商業(yè)銀行管理者利用銀行內(nèi)控漏洞或者存貸款系統(tǒng)缺陷,將存儲的資金用于發(fā)放經(jīng)營貸,由于借款人經(jīng)營不善而導致破產(chǎn),最終形成呆賬。二是商業(yè)銀行貸款結(jié)構不合理。為了促進碳金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,國家鼓勵銀行機構加大對節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的支持力度。但是商業(yè)銀行為了追求利潤最大化,更傾向于向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款,結(jié)果由于近些年房地產(chǎn)市場不景氣,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)難以及時歸還借款,最終導致銀行因放貸結(jié)構不合理而出現(xiàn)利潤下滑。三是商業(yè)銀行責任追究制度落實不到位,貸款催收不及時。授信業(yè)務是項極為嚴格的工作,需要對授信對象進行嚴格的審核。但是在實際工作中,商業(yè)銀行對于員工的考核仍然是以放貸金額為主,部分銀行為了擴大放款規(guī)模,協(xié)助授信對象完善相關資料,極易出現(xiàn)不良貸款行為。

2.銀行外部原因

商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生與宏觀政策、市場環(huán)境等諸多因素有關。一是宏觀政策的調(diào)整會增加商業(yè)銀行不良貸款[3]。金融與宏觀政策之間具有密切的關聯(lián),宏觀政策會影響金融產(chǎn)業(yè)的走向。在高質(zhì)量發(fā)展環(huán)境下,產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級是經(jīng)濟發(fā)展的主要趨勢。傳統(tǒng)粗放型產(chǎn)業(yè)不僅需要大量的資金用于轉(zhuǎn)型升級,而且還要根據(jù)最新的政策調(diào)整經(jīng)營策略。在傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式下,商業(yè)銀行更加傾向于選擇能源耗費高、投資回報率高的產(chǎn)業(yè)[4],如商業(yè)銀行會選擇鋼鐵、煤炭、房地產(chǎn)等企業(yè)作為放貸的優(yōu)質(zhì)客戶。但是在低碳綠色發(fā)展環(huán)境下,傳統(tǒng)的粗放型產(chǎn)業(yè)需要轉(zhuǎn)型,其高規(guī)格的盈利空間不再,甚至部分粗放型企業(yè)在低碳綠色轉(zhuǎn)型過程中會破產(chǎn),這樣必然會增加商業(yè)銀行的不良貸款率。二是經(jīng)濟市場環(huán)境復雜。市場環(huán)境對商業(yè)發(fā)展有著重要的影響,如果市場環(huán)境相對寬松,市場主體得到充分的發(fā)展,商業(yè)銀行不良貸款率就會顯著提高。例如受疫情影響,諸多中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營壓力,甚至瀕臨破產(chǎn)。雖然國家及時出臺相關的財稅政策,以此減輕中小企業(yè)的經(jīng)營壓力,但是貸款主體逾期還款等現(xiàn)象仍然比較突出,給商業(yè)銀行帶來巨大風險。

三、商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率對資產(chǎn)利潤率影響的實證分析

(一)樣本選取及數(shù)據(jù)來源說明

為了準確了解商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率對資產(chǎn)利潤率的影響程度,本研究分別選取2019年—2022年我國中小商業(yè)銀行財務數(shù)據(jù)為研究對象。

在選擇實證分析指標時需要遵循以下原則:一是整體性,為了保證實證分析結(jié)果的準確性,所有的數(shù)據(jù)需要全面完整;二是實用性,目前關于碳金融業(yè)務對商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤等方面的研究比較少,因此本研究在選擇實證分析指標時要注意數(shù)據(jù)的實用性,確保數(shù)據(jù)連續(xù)準確;三是針對性,為了研究在選擇分析指標時除了解釋變量和被解釋變量之外,還需要選擇一些控制變量,以此提升實證研究的針對性。

1.被解釋變量

資產(chǎn)收益率(ROA):資產(chǎn)規(guī)模會直接影響到商業(yè)銀行盈利狀況,平均總資產(chǎn)收益率(ROA) 指標能夠真實呈現(xiàn)出單位資產(chǎn)創(chuàng)造的收益情況。通常情況下,該數(shù)值較高,則代表商業(yè)銀行有相對較高的盈利能力。

2.解釋變量

綠色信貸余額(GCB):國內(nèi)商業(yè)銀行在開展碳金融業(yè)務時,更多表現(xiàn)為開展綠色信貸,幫助低碳企業(yè)解決資金問題。一方面,綠色信貸余額的具體總量能夠準確判斷銀行對于該項業(yè)務的態(tài)度;另一方面,這項指標能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行在金融市場中的貢獻度。

3.控制變量

(1)不良貸款率(NPLR):不良貸款率是指不良貸款總額在銀行貸款業(yè)務總額中所占的比重,該項指標用于衡量商業(yè)銀行貸款的質(zhì)量與健康程度。

(2)非利息凈收入占比(NIIP):商業(yè)銀行為了生存與發(fā)展,會不斷進行創(chuàng)新與改革,也會注重中間與咨詢等業(yè)務的發(fā)展,以此來創(chuàng)造經(jīng)濟價值,這也就是通常所指的非利息凈收入。該項指標的占比能夠反映創(chuàng)新業(yè)務在銀行所有業(yè)務中所占的比例。

(3)成本收入比(CIR):該項指標是指營業(yè)費與折舊總和在收入中所占的比重。在當前的發(fā)展過程中,運營效率也會影響到盈利能力,將成本收入比作為控制變量,可以呈現(xiàn)商業(yè)銀行的運營效率和成本把控的能力。

(二)構建回歸模型

為了順利完成本次研究,選擇面板數(shù)據(jù)模型,使用Hausman檢驗可以在固定效應回歸模型和隨機效應回歸模型中選擇,F檢驗可以在固定效應模型和混合回歸模型中選擇。因此結(jié)合本次研究的相關數(shù)據(jù)資料,本次固定效應回歸模型采取個體固定效應回歸模型。

ROAit=α0+α1GCBit+α2NPLRit+α3NIIPit+α4CIRit+εit

ROAit是被解釋變量即平均總資產(chǎn)收益率,GCBit是解釋變量即綠色信貸余額,NPLRit、NIIPit、CIRit是控制變量,分別為不良貸款率、非利息凈收入占比、成本收入比,εit為隨機擾動項。

(三)模型的檢驗與選定

1.相關性檢驗

通過表1的相關性檢驗可以獲悉,所選擇的樣本銀行最低不良貸款率為0.22,最高為2.75,不良貸款率存在較大的差異。不良貸款率的平均值為1.218,符合我國金融風險管理的要求。ROA平均值為0.961,最大與最小之間的差距越大,表明商業(yè)銀行之間的利潤水平有著較大的差異。

表1 變量的描述性統(tǒng)計

2.F檢驗與Hausman檢驗

商業(yè)銀行不良貸款率對資產(chǎn)利潤率的影響因時間和規(guī)模的不同而表現(xiàn)出不一樣的結(jié)果。為了避免回歸分析中非平穩(wěn)變量的錯誤回歸,需要檢驗變量數(shù)據(jù)的恒常性。因此本次研究采取LLC對相同路徑進行測試,使用PP Fisher 測試不同路徑。通過測試數(shù)據(jù)表明選取的索引系統(tǒng)的變量數(shù)據(jù)恒常性通過了測試,而且通過表2結(jié)果可以看出F統(tǒng)計量及其相關的LR檢驗的概率都低于0.01,因此否定了混合估計模型,需要構建固定效應回歸模型。

表2 F檢驗的輸出結(jié)果

(四)模型回歸結(jié)果

固定效應模型根據(jù)研究對象可以分為諸多種,例如時間固定效應模型、個體固定效應模型等。結(jié)合商業(yè)銀行實際情況選擇個體固定效應模型。其具體模型為:

ROAit=αi+β1GLRit+β2CCARit+β3NPLRit+β4LNTAit+β5HHIit+β6GDPit+εit,

其中i和t代表第i個個體在t年的數(shù)據(jù),αi是截距、βi是變量的回歸系數(shù)。使用Eviews7.2軟件對研究個體固定效應模型進行回歸分析,得出結(jié)果如表3所示。

表3 模型分析結(jié)論

說明:***表示檢驗在1%水平顯著,**表示檢驗在5%水平顯著,*檢驗在10%水平顯著

通過以上回歸結(jié)果分析,得出以下結(jié)論。

1.碳金融會拉動商業(yè)銀行盈利能力,但是并不明顯。通過計算可以看出當綠色信貸比例系數(shù)在0.003018時,在1%的水平上,碳金融可以有效提升商業(yè)銀行盈利能力,但是碳金融與商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈利潤之間存在相互促進的作用,因此商業(yè)銀行要大力發(fā)展碳金融業(yè)務。綠色信貸比率與商業(yè)銀行盈利能力之間的關聯(lián)性比較小,表明綠色信貸沒有發(fā)揮其應有的價值,其與商業(yè)銀行利益最大化不符。明我國碳金融業(yè)務正處于起步階段,由于其還沒有形成有效規(guī)模,同時,受信貸部門與新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)之間缺乏溝通,導致碳金融的盈利效能沒有發(fā)揮出來,因此需要國家進一步完善相關政策。

2.不良貸款率與資產(chǎn)利潤率之間呈反方向變動,不良貸款率沖擊了商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率,影響商業(yè)銀行盈利水平。商業(yè)銀行不良貸款率對資本利潤率的最初影響比較小,幾乎沒有反應。隨著時間的推移,不良貸款率對商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率的影響速度加快。不良貸款率與平均總資產(chǎn)收益率呈反方向變動,符合實際經(jīng)濟情況。商業(yè)銀行的不良貸款越多,到期不能收回貸款的機率越大,銀行所得到的收益就會減少,所以不良貸款率會影響銀行的盈利能力。外資商業(yè)銀行受不良貸款率的影響較小。

四、碳金融視角下降低商業(yè)銀行不良貸款率的對策

基于商業(yè)銀行不良貸款率與資產(chǎn)利潤率的反方向關系,商業(yè)銀行要立足于碳金融視角,采取完善的舉措降低不良貸款率提升商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤。

(一)及時調(diào)整信貸戰(zhàn)略導向,創(chuàng)造盈利新“藍?！?/h3>

隨著碳金融市場機制的不斷完善,商業(yè)銀行要緊緊把握“雙碳目標”發(fā)展契機,按照低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求,積極調(diào)整信貸經(jīng)營導向,創(chuàng)造盈利新“藍海”。首先,商業(yè)銀行要結(jié)合自身發(fā)展趨勢,積極創(chuàng)新碳中和產(chǎn)品[5]。“雙碳目標”對商業(yè)銀行信貸業(yè)務提出更高要求,打造適應金融市場的差異化碳中和產(chǎn)品是增強商業(yè)銀行市場競爭力、降低不良貸款率的關鍵。碳交易市場中的碳排放額具有一定的期貨性質(zhì),企業(yè)只有在項目成功之后才能獲得相關的利益,該過程中由于交易容易受到匯率等因素的變化而造成損失,從而增加商業(yè)銀行的風險。因此商業(yè)銀行在設計碳中和金融產(chǎn)品時需要考慮到碳市場風險因素,以最大程度降低商業(yè)銀行的風險。其次,要打造碳供應鏈金融產(chǎn)品。在“雙碳目標”體系下,我國在不斷完善低碳產(chǎn)業(yè)供應鏈,具有市場核心競爭力的低碳龍頭企業(yè)在不斷成長。再次,為了打造“藍?！备窬?商業(yè)銀行要圍繞供應鏈核心企業(yè),重點梳理關鍵產(chǎn)業(yè),強化對核心企業(yè)的信貸支持力度,這樣不但可以不斷擴大核心企業(yè)的發(fā)展,而且還可以通過核心企業(yè)帶動供應鏈中小企業(yè)的發(fā)展。最后,商業(yè)銀行要積極構建以碳資產(chǎn)為標的的抵質(zhì)押融資新路徑。

(二)構建ESG授信評級體系,降低信貸風險

對于商業(yè)銀行而言,任何信貸業(yè)務都會存在風險。雖然碳金融為商業(yè)銀行提供了巨大盈利契機,但是由于低碳產(chǎn)業(yè)見效周期較長,受科研等不確定因素影響,容易增加信貸風險。為此商業(yè)銀行需要制定完善的碳金融信貸標準機制,將ESG(環(huán)境、社會和治理)元素納入銀行信貸政策體系,對于不同行業(yè)進行差異化的資源安排,以此提升碳金融信貸政策的精準度。一是商業(yè)銀行要明確綠色低碳發(fā)展的經(jīng)營管理理念,強化對碳減排企業(yè)的支持力度。目前我國進入高質(zhì)量發(fā)展階段,國家鼓勵金融機構支持低碳綠色產(chǎn)業(yè),低碳產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展空間。所以商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理理念,提升對低碳產(chǎn)業(yè)信貸支持的力度。在制定信貸結(jié)構時,商業(yè)銀行要主動調(diào)整,由過去側(cè)重對傳統(tǒng)粗放型企業(yè)向綠色低碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型,支持企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、發(fā)展智能減排制造產(chǎn)業(yè)[6]。二是將ESG納入客戶信用評級體系。2022年6月,中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》建議銀行保險機構“將環(huán)境、社會、治理要求納入管理流程和全面風險管理體系”。國內(nèi)外諸多商業(yè)銀行構建了以ESG為核心的客戶信用評級體系。例如江蘇銀行把環(huán)境、社會及公司治理表現(xiàn)作為非財務指標內(nèi)嵌至客戶信用評審中,貫穿信貸業(yè)務全流程,對于ESG評價優(yōu)的客戶優(yōu)先給予差異化的定價和授信政策。三是將ESG納入到銀行信貸風險預警體系中。在“雙碳目標”下傳統(tǒng)的粗放型、能源消耗高的企業(yè)具有較大的經(jīng)營風險,因此為了降低商業(yè)銀行信貸風險,銀行要將ESG因素融入到授信監(jiān)管的全過程中。在盡職調(diào)查階段,充分了解貸款客戶的ESG風險,以此對其所處行業(yè)進行深度考察;在授信審批階段則需要通過測量ESG風險對信貸客戶的整體風險進行測評,根據(jù)測評結(jié)果設定相應的授信額度;在貸款后的管理上則要時刻關注客戶是否出現(xiàn)ESG風險,并且實施跟蹤,及時化解風險。

(三)高度重視碳交易市場主體建設,為碳交易提供基礎性服務

大力發(fā)展碳交易市場是促進我國達成“雙碳目標”、助力低碳產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的關鍵,發(fā)揮金融機構在碳交易市場建設中的作用具有重要意義。例如,荷蘭銀行定位為發(fā)展可持續(xù)銀行,其關注氣候變化,通過金融服務減少碳排放,引導客戶進行綠色發(fā)展,主動管理自身碳排放等。雖然我國商業(yè)銀行近些年也在積極參與碳交易市場建設,但是其在碳交易中的作用并未完全彰顯出來,所以為了提高碳金融業(yè)務市場占有率,擴大碳金融業(yè)務規(guī)模,商業(yè)銀行要高度重視碳交易市場主體建設工作。一是商業(yè)銀行要為碳交易主體提供多元化的金融服務。與重點排放單位合作時,銀行提供集團化、碳金融特色的綜合性金融服務方案,并在履約交易中為交易主體提供對接和中介代理等服務[7];與監(jiān)管部門和碳資產(chǎn)管理公司合作時,銀行研究推出碳金融衍生品,包括遠期、期貨、期權等交易工具,以及創(chuàng)新可交易的結(jié)構化產(chǎn)品,如碳指數(shù)、碳債券、碳資產(chǎn)支持證券(ABS)等[8]。這些合作舉措有助于銀行在碳金融領域發(fā)揮更大作用,提供全面的碳金融服務,推動綠色金融的發(fā)展,同時也促進低碳經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。二是要盤活碳資產(chǎn)、提升流動性[9]。金融機構積極參與碳交易市場建設是時代發(fā)展的必然選擇。但是,目前金融機構在碳市場中的角色主要是資金提供方,尚未充分參與到其中。借鑒國外經(jīng)驗,金融機構可以采取兩種方式參與碳市場:第一種是作為投資者直接參與碳交易,將碳市場視為一種投資渠道[10];第二種是金融機構通過提供中介服務,促進碳金融產(chǎn)品的設計與發(fā)展,并服務于碳市場的參與者。

(四)培養(yǎng)碳金融人才,提升商業(yè)銀行人才儲備水平

為了提升商業(yè)銀行碳金融發(fā)展水平,降低不良貸款率,商業(yè)銀行要加大碳金融人才培養(yǎng)力度,不斷充實商業(yè)銀行碳金融人才的儲備質(zhì)量:一是教育主管部門依托高等院校設立碳金融、碳管理人才培養(yǎng)和培訓基地,增設碳金融、碳管理本科專業(yè)和研究生培養(yǎng)二級學科或交叉學科,積極推進學科建設,突破學科專業(yè)壁壘,協(xié)同培養(yǎng)復合型低碳人才;二是完善碳金融人才認證制度,可以借鑒國外先進國家的經(jīng)驗,建立注冊碳審計師、碳資產(chǎn)管理師制度,加強碳審計師、碳資產(chǎn)管理師隊伍建設;三是推進產(chǎn)政學研深度融合,采取多樣化的形式加強新時期碳資產(chǎn)管理領域的社會服務;圍繞“雙碳目標”開展全方位的社會服務,助力新時期經(jīng)濟社會全面綠色轉(zhuǎn)型。例如,我國要加強碳資產(chǎn)管理領域的智庫建設,為地方政府實現(xiàn)“雙碳目標”和綠色發(fā)展諫言獻策。

總之,碳金融業(yè)務的深度開展為商業(yè)銀行提供了巨大的發(fā)展空間,不僅拓寬了商業(yè)銀行的信貸業(yè)務范疇,而且還增加了新的盈利點。因此在全面防范金融風險的背景下,商業(yè)銀行要積極探索碳金融服務,創(chuàng)造盈利新“藍?！?以有效降低不良貸款率。