鄧苗苗

2023年9月，國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、公安部辦公廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合的意見(jiàn)》（下稱《意見(jiàn)》），就監(jiān)察機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂犯罪中切實(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合工作提出明確要求，以進(jìn)一步加大辦案力度，全面推進(jìn)打擊治理洗錢(qián)犯罪，更好地維護(hù)國(guó)家安全、社會(huì)安全和人民群眾切身利益。

如何理解腐敗與洗錢(qián)的交融共生性？如何理解反洗錢(qián)與反腐敗的內(nèi)在關(guān)聯(lián)機(jī)理？圍繞這些問(wèn)題，本刊專訪西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，四川省人大常委會(huì)委員、監(jiān)察和司法委員會(huì)委員，民盟四川省委會(huì)副主委，四川省監(jiān)委特約監(jiān)察員，中國(guó)廉政學(xué)會(huì)副理事長(zhǎng)高增安。

腐敗成為洗錢(qián)的上游犯罪

廉政瞭望·官察室：您有一個(gè)重要觀點(diǎn)——腐敗催生洗錢(qián)，洗錢(qián)掩飾腐敗。那么，我們?nèi)绾胃M(jìn)一步理解腐敗和洗錢(qián)的關(guān)系？

高增安：腐敗犯罪資金藏匿和轉(zhuǎn)移的性質(zhì)決定了腐敗和洗錢(qián)活動(dòng)相伴而生、互促共進(jìn)，有一個(gè)很典型的例子可以幫助我們理解二者的關(guān)系。

湯姆是美國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目預(yù)算的一名官員，他在對(duì)項(xiàng)目行使建議權(quán)和審批權(quán)時(shí)收受了大量賄賂，想要“正?！笔褂眠@些非法資金，就必須想方設(shè)法將其變成表面上“合法”的錢(qián)。于是，湯姆通過(guò)一個(gè)開(kāi)公司的朋友姬娜，以其公司員工的名義，在銀行開(kāi)立了許多個(gè)人賬戶，并通過(guò)這些賬戶清洗了400多萬(wàn)美元的資金。

隨著需要清洗的資金量越來(lái)越大，湯姆又以姬娜丈夫經(jīng)營(yíng)的水果配送公司為掩護(hù)，由水果公司按照湯姆的授意出具“銷(xiāo)售”發(fā)票，“貨款”由買(mǎi)方（行賄者）按照湯姆的指示支付。短短三個(gè)月內(nèi)，270萬(wàn)美元就這樣被清洗干凈了。

不過(guò)，這些舉動(dòng)還是沒(méi)有逃過(guò)金融機(jī)構(gòu)的眼睛。有銀行注意到，發(fā)生大額現(xiàn)金存取和海外轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的許多賬戶，開(kāi)戶時(shí)都聲稱戶主是低收入的雇員。銀行向金融情報(bào)中心報(bào)告了這一情況。金融情報(bào)中心經(jīng)過(guò)分析以后，認(rèn)定這些交易行為有可疑之處，于是向警方移送了有關(guān)線索。警方經(jīng)過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)湯姆不但涉嫌收受賄賂，而且還利用眾議院收入審核員協(xié)助他實(shí)施洗錢(qián)犯罪計(jì)劃。

這個(gè)案例綜合使用了賬戶洗錢(qián)和貿(mào)易洗錢(qián)方法，雖然發(fā)生在國(guó)外，但對(duì)于我們理解腐敗與洗錢(qián)的交融共生性很有啟發(fā)。

大量的案件表明，腐敗聚斂黑錢(qián)，成為洗錢(qián)的上游犯罪，不斷催生洗錢(qián)需求并推動(dòng)洗錢(qián)業(yè)永續(xù)發(fā)展；洗錢(qián)掩飾腐敗，為非法收益披上合法外衣，甚至誘發(fā)新的犯罪，如非法資本外逃和恐怖融資等?？梢哉f(shuō)，腐敗和洗錢(qián)你中有我、我中有你，形同孿生，這就是為什么《意見(jiàn)》中要求進(jìn)行腐敗和洗錢(qián)“一案雙查”的原因。

廉政瞭望·官察室：目前腐敗分子洗錢(qián)的手段有哪些？出現(xiàn)了怎樣的變化？

高增安：腐敗分子洗錢(qián)的傳統(tǒng)手法主要有存進(jìn)銀行、先撈后洗、邊撈邊洗、連撈帶洗、轉(zhuǎn)移出國(guó)、直接安排在境外收取贓款并就地清洗等，還有大量利用離岸金融中心和地下錢(qián)莊洗錢(qián)的，并且新型、隱性的方式方法還不斷涌現(xiàn)出來(lái)。

類似案例中姬娜丈夫的水果貿(mào)易公司，在英屬維爾京群島、加勒比海、庫(kù)克群島、開(kāi)曼群島等離岸金融中心大量存在。雖然他們收費(fèi)不菲，但因洗錢(qián)者的目的是非法所得的合法化而非利潤(rùn)的最大化，因此洗錢(qián)者一般不予計(jì)較，而將其視為正常的手續(xù)費(fèi)?？梢?jiàn)，在反腐敗國(guó)際追逃追贓中，如果貪腐轉(zhuǎn)贓洗錢(qián)者利用他人現(xiàn)成的公司，而不是以本人名義新注冊(cè)公司，其隱匿性和欺騙性都更大。

因此，特別需要指出的是，腐敗資金外逃的本質(zhì)就是跨境洗錢(qián)，打擊腐敗資金外逃的核心和關(guān)鍵就在反洗錢(qián)。

反洗錢(qián)與“三不腐”

廉政瞭望·官察室：您提到打擊腐敗資金外逃的核心和關(guān)鍵是反洗錢(qián)，我們應(yīng)該如何認(rèn)識(shí)反洗錢(qián)對(duì)反腐敗的關(guān)鍵作用？

高增安：反腐敗洗錢(qián)針對(duì)的是基于貪污、受賄等腐敗所得及其收益的洗錢(qián)行為。可以說(shuō)，沒(méi)有洗錢(qián)，就沒(méi)有那么多的上游犯罪，很多貪腐行為也變得沒(méi)有意義。也就是說(shuō)，不管是貪污還是受賄，一筆非法所得的錢(qián)到手了，如果沒(méi)有辦法進(jìn)行清洗，使它表面上看起來(lái)“合法”，這筆錢(qián)其實(shí)是個(gè)燙手的山芋，不敢用、用不出去，最終還很可能被查獲，那么腐敗分子在實(shí)質(zhì)上只是“暫時(shí)保管”，冒這么大的風(fēng)險(xiǎn)搞貪腐還有什么意義呢？

從這一意義上講，通過(guò)反洗錢(qián)阻斷非法資金合法化的渠道，可以對(duì)遏制腐敗等洗錢(qián)的上游犯罪行為起到釜底抽薪、“四兩撥千斤”的作用。

我們現(xiàn)在說(shuō)“三不腐”，不敢腐、不能腐、不想腐，其實(shí)反洗錢(qián)正好可以與“三不腐”很好地結(jié)合起來(lái)。

第一，反洗錢(qián)可以強(qiáng)化不敢腐的震懾。如客戶盡職調(diào)查制度可以有效識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)的人群，大額交易和可疑交易報(bào)告制度、交易監(jiān)測(cè)分析可以發(fā)現(xiàn)腐敗分子潛在的犯罪交易，留存客戶身份資料和交易記錄，能夠固定證據(jù)，形成震懾。

第二，反洗錢(qián)可以扎牢不能腐的籠子。我國(guó)《反洗錢(qián)法》專門(mén)對(duì)涉嫌洗錢(qián)資金的臨時(shí)凍結(jié)和跨境追討作出了規(guī)定，即便轉(zhuǎn)移到國(guó)外去了，也可以根據(jù)反洗錢(qián)國(guó)際合作的有關(guān)條約、公約的規(guī)定進(jìn)行追討，相關(guān)國(guó)家也負(fù)有合作協(xié)作義務(wù)。從公平正義的角度講，腐敗洗錢(qián)外逃資金理所應(yīng)當(dāng)被追回來(lái)，但實(shí)踐中具體做法有許多需要深入研究的內(nèi)容。

第三，反洗錢(qián)可以增強(qiáng)不想腐的自覺(jué)。從理論上講，腐敗分子洗錢(qián)所得越少，犯罪意愿就越弱，相應(yīng)的犯罪率也越低，所以，成功的反洗錢(qián)最終會(huì)使貪污受賄行為變得不理性或沒(méi)有“意義”。

廉政瞭望·官察室：9月發(fā)布的《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合的意見(jiàn)》指出，要強(qiáng)化協(xié)同作戰(zhàn)機(jī)制。具體在建立反腐敗洗錢(qián)防逃追贓長(zhǎng)效機(jī)制上，如何更好地協(xié)同作戰(zhàn)？

高增安：《意見(jiàn)》就監(jiān)察機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂犯罪中切實(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合工作提出明確要求，其中很重要的一點(diǎn)就是：既要有效調(diào)查上游貪污賄賂犯罪，又重視洗錢(qián)犯罪辦理，包括“自洗錢(qián)”和“他洗錢(qián)”，貫徹貪污賄賂犯罪與洗錢(qián)罪“一案雙查”機(jī)制，同步審查貪污賄賂犯罪的犯罪所得及收益的去向和轉(zhuǎn)移過(guò)程。

“一案雙查”也就是說(shuō)，辦理腐敗案件要同步調(diào)查洗錢(qián)問(wèn)題，洗錢(qián)案件的辦理要同步查一下有沒(méi)有腐敗問(wèn)題。目前我國(guó)反洗錢(qián)最高權(quán)力機(jī)關(guān)是反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議，牽頭單位最早是公安部，現(xiàn)在是中國(guó)人民銀行，而反腐敗工作是由中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委牽頭，具體由中央反腐敗協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)推動(dòng)黨中央反腐敗斗爭(zhēng)各項(xiàng)決策部署有效貫徹落實(shí)。這其中就涉及工作的協(xié)同、情報(bào)的交流、信息的共享和案件線索的移送等問(wèn)題。

因此，要充分發(fā)揮國(guó)家反腐敗機(jī)構(gòu)的作用，不斷完善紀(jì)委監(jiān)委與法院、檢察院、公安、組織人事、市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、人民銀行等多部門(mén)的信息共享和協(xié)作配合機(jī)制。我們注意到，同樣在9月20日，也就是《意見(jiàn)》發(fā)布的當(dāng)天，中央反腐敗協(xié)調(diào)小組辦公室負(fù)責(zé)人就經(jīng)黨中央同意、中共中央辦公廳印發(fā)的《中央反腐敗協(xié)調(diào)小組工作規(guī)劃（2023—2027年）》回答了記者提問(wèn)。

另一方面，要大力推進(jìn)國(guó)際合作。從反腐敗洗錢(qián)視角出發(fā)，制定摸“贓”與防“逃”并重、先摸“贓”后防“逃”工作原則，堅(jiān)持“國(guó)內(nèi)協(xié)作、境外合作”工作理念，通過(guò)國(guó)際刑事司法協(xié)助，立足國(guó)內(nèi)反腐敗洗錢(qián)與國(guó)際反腐敗追逃追贓有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建“反腐敗與反洗錢(qián)協(xié)同聯(lián)動(dòng)、追逃防逃追贓一體推進(jìn)、側(cè)重防范資金外逃”的長(zhǎng)效體制機(jī)制。

在參與這樣的全球治理合作中，尤其要注重塑造和提升我國(guó)的制度性話語(yǔ)權(quán)，敢于和善于發(fā)出中國(guó)聲音、提出中國(guó)主張、貢獻(xiàn)中國(guó)智慧、提供中國(guó)方案。