孫 蒙

河北省曲陽(yáng)縣人民法院，河北 保定 073100

在非法吸收公眾存款類案件中，犯罪嫌疑人在吸收公眾存款后，以收取的資金來(lái)支付前期承諾的本金和利息，以形成一種業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的表象，吸引更多投資人投資。然而，在業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，犯罪嫌疑人可能存在轉(zhuǎn)移、隱匿、揮霍資金等行為，短期內(nèi)無(wú)法被發(fā)覺(jué)。久而久之，資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷攀升。此外，由于此類案件涉及的投資人數(shù)量多、資金流向廣，也致使追贓挽損工作開(kāi)展難度大。文章以此為切入點(diǎn)，分析破解非法吸收公眾存款類案件追贓挽損難題的可行性方案。

一、非法吸收公眾存款類案件追贓挽損的法理分析

非法吸收公眾存款類案件追贓挽損的開(kāi)展，既需要根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱《刑法》）懲處犯罪，也需要根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》（以下簡(jiǎn)稱《民法典》）維護(hù)群眾利益訴求。在非法吸收公眾存款類案件追贓挽損工作中，借助《刑法》《民法典》等法律法規(guī)，可以起到良好的威懾和懲處犯罪作用，能夠喚醒犯罪者對(duì)刑罰的恐懼，具有極佳的懲治犯罪和預(yù)防犯罪的功用。［1］處理非法吸收公眾存款類案件的目標(biāo)是懲處犯罪者，同時(shí)最大化挽回?fù)p失，保障群眾利益。

追贓挽損是保障投資者利益的主要方式，我國(guó)立法在不斷探討合理的保障機(jī)制，希望據(jù)此提升追贓挽損的效率。例如，最高人民檢察院、最高人民法院、公安部于2019 年1 月聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）中第六條規(guī)定：“對(duì)于涉案人員積極配合調(diào)查、主動(dòng)退贓退賠、真誠(chéng)認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。”又例如，《中華人民共和國(guó)刑法修正案（十一）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（十一）》）通過(guò)第十二條，將《刑法》第一百七十六條增加一款作為第四款：“在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可從輕或者減輕處罰?！笨梢?jiàn)，對(duì)于非法吸收公眾存款類案件，我國(guó)立法主張退贓輕刑、寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，為犯罪嫌疑人提供退贓退款的機(jī)會(huì)，從而減輕投資者的損失。

從另外一個(gè)角度來(lái)講，非法吸收公眾存款類案件涉案人員多，這些人員的地位不同、崗位不同，在犯罪過(guò)程中發(fā)揮的作用也存在差別。因此，在定性犯罪時(shí)，需要結(jié)合不同人員的身份特征和行為特征來(lái)確定犯罪數(shù)額，并據(jù)此計(jì)算退賠基數(shù)。對(duì)于積極退賠的涉案人員，給予從輕、減輕處罰，充分彰顯了我國(guó)刑法中的寬嚴(yán)相濟(jì)的原則。對(duì)于投資者而言，其首要訴求是挽回?fù)p失，其次才會(huì)思考對(duì)犯罪者的懲處措施。寬嚴(yán)相濟(jì)原則能夠引導(dǎo)犯罪者積極認(rèn)罪，配合開(kāi)展追贓挽損工作，有利于將損失控制到最低，既可以有力打擊違法犯罪行為，也提升了維護(hù)人民利益的效果，有利于實(shí)現(xiàn)公平正義。

二、非法吸收公眾存款類案件追贓挽損難的緣由

（一）長(zhǎng)集資周期造成資金嚴(yán)重流失

部分涉案公司在非法吸收公眾存款初期，將犯罪行為以公司運(yùn)營(yíng)模式加以掩蓋，通過(guò)看似正規(guī)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制和機(jī)構(gòu)保障作為支撐，具備極強(qiáng)的欺騙性，并且在前期運(yùn)營(yíng)時(shí)為了吸收更多公眾存款，犯罪嫌疑人會(huì)積極兌現(xiàn)承諾，給予投資者高額的利息回報(bào)。因此，涉及非法吸收公眾存款的公司經(jīng)營(yíng)期維系時(shí)限很長(zhǎng)，當(dāng)出現(xiàn)無(wú)法兌付利息和本金的情況時(shí)，往往已經(jīng)經(jīng)營(yíng)了數(shù)年。由于前期給付了高額的利息回報(bào)，部分投資者會(huì)放松警惕，或者心存僥幸，認(rèn)為短期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)意外情況。［2］案發(fā)時(shí)，往往資金鏈早已出現(xiàn)斷裂，甚至大部分籌集的資金已經(jīng)被揮霍或者支付了高額利息。由于資金鏈斷裂時(shí)間較長(zhǎng)，案涉資金往往難以追回，能夠追繳的財(cái)物也根本無(wú)法全額返還受害的投資者。此外，部分涉案人員或公司還會(huì)抽逃出資、向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，致使相關(guān)懲處和救濟(jì)手段無(wú)法解決追贓挽損的難題。

（二）復(fù)雜的涉案資金流弱化追贓挽損效率

非法吸收公眾存款類案件涉及的資金流十分復(fù)雜，從非法集資初期到“爆雷”，資金往往已經(jīng)在多個(gè)賬戶流動(dòng)多次，期間通過(guò)多次拆分和轉(zhuǎn)賬操作，資金流已經(jīng)無(wú)法得到全面查證，部分資金可能被犯罪嫌疑人惡意轉(zhuǎn)移或者揮霍一空，或者通過(guò)正當(dāng)業(yè)務(wù)加以“洗白”，調(diào)查難度極大。部分犯罪嫌疑人還會(huì)隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，將違法所得與家庭、公司資金混同，致使資金的屬性難以被迅速甄別，影響后續(xù)追繳工作的開(kāi)展。

同時(shí)，非法吸收公眾存款類案件的處理周期長(zhǎng)，期間對(duì)犯罪數(shù)額的認(rèn)定也面臨多種情況，如案發(fā)前已歸還本金、案發(fā)前已經(jīng)支付利息、續(xù)借情形、已作民事裁判的情形等，此外也面臨復(fù)利、續(xù)借、個(gè)人犯罪和單位犯罪混同、未遂犯罪、共同犯罪等情形。在處理此類案件過(guò)程中，不但要明確涉案金額，也要明確其所屬情形。犯罪數(shù)額認(rèn)定對(duì)定罪量刑有直接影響，因此周期長(zhǎng)勢(shì)必會(huì)造成追贓挽損工作開(kāi)展的難度加大。

（三）刑事訴訟理論對(duì)追贓挽損的重視度不足

刑事案件的處理以依法處置被追訴人為主要工作內(nèi)容，相應(yīng)程序的設(shè)定以及司法資源的投入都是據(jù)此展開(kāi)的。正因?yàn)槿绱?，刑事訴訟在推進(jìn)過(guò)程中，需要以被告人為中心，訴訟工作集中于被告人定罪量刑方面，表現(xiàn)為十分清晰的“對(duì)人之訴”。對(duì)非法吸收公眾存款類案件而言，除了對(duì)被告人進(jìn)行定罪量刑外，追贓挽損工作也是重中之重，但傳統(tǒng)刑事訴訟認(rèn)知的偏差造成了此環(huán)節(jié)工作無(wú)法得到充分重視，以致工作效率大打折扣。不僅如此，在非法吸收公眾存款類案件追贓挽損工作開(kāi)展過(guò)程中，可能會(huì)面臨刑民交叉、財(cái)產(chǎn)混同、逃廢債等問(wèn)題，一些涉案人員如果出現(xiàn)“資不抵債”或者“有資不能抵債”等情形時(shí)，追贓挽損工作的開(kāi)展勢(shì)必會(huì)受到影響。

（四）資產(chǎn)在長(zhǎng)周期內(nèi)保值難度大

案發(fā)后，司法機(jī)關(guān)需要對(duì)涉案資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)，以此為追贓挽損工作提供保障。但是從實(shí)際表現(xiàn)來(lái)看，涉案的資產(chǎn)不僅有資金，還有諸如房產(chǎn)、車輛、股票、鋼材、食品、服裝等實(shí)物，部分物品的保值率較差，時(shí)間較長(zhǎng)的話可能會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的價(jià)值減損，資產(chǎn)保全工作難度大。同時(shí)，一些經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)，如商鋪和廠房等，需要進(jìn)行資產(chǎn)托管，但這些資產(chǎn)原本可以創(chuàng)造價(jià)值，托管后這部分價(jià)值的實(shí)現(xiàn)會(huì)受到影響，且在托管時(shí)如何保管產(chǎn)生的孳息也是一大難題。在這種背景下，追贓挽損工作的開(kāi)展自然得不到全面保障，也會(huì)影響被害人合法權(quán)益的維護(hù)效果。

三、非法吸收公眾存款類案件追贓挽損面臨的問(wèn)題

（一）司法程序傾向于定罪量刑

刑事訴訟工作是一種“對(duì)人之訴”，司法機(jī)關(guān)在開(kāi)展審判工作時(shí)，證據(jù)的確定、案件的事實(shí)調(diào)查、庭審的具體內(nèi)容等都圍繞著定罪量刑展開(kāi)。對(duì)于非法吸收公眾存款類案件而言，除了審判犯罪嫌疑人外，還需思考如何最大程度保障被害人的合法權(quán)益。刑事訴訟工作對(duì)此方面雖然也十分重視，但是程序的運(yùn)行仍然以傳統(tǒng)的審判工作為主，追贓挽損的重要性亟需進(jìn)一步提升。

（二）追贓挽損涉案人員范圍缺乏廣度

部分非法集資者為了提升管理的效率，會(huì)將資金放入一個(gè)中間賬戶，形成資金池。在運(yùn)行前期，非法集資者會(huì)在出借階段和正常還利息階段利用資金池的資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)。可見(jiàn)，資金池里的資金為投資者資金。但是在管理過(guò)程中，由于非法集資周期長(zhǎng)，在一定階段運(yùn)行可能合規(guī)，在界定非法集資的犯罪數(shù)額時(shí)，這部分資金可能沒(méi)有被納入非法集資范圍，以致涉案的管理人員減輕罪責(zé)甚至無(wú)罪，也影響了后續(xù)追贓挽損工作，造成一些資金難以被追回，無(wú)法充分保障投資者的合法權(quán)益。

（三）“主觀明知”的認(rèn)定較為被動(dòng)

對(duì)于非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定，行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會(huì)造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，而希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生。［3］但是在司法認(rèn)定過(guò)程中，一些非法集資參與人會(huì)辯稱自身“不明知”所獲財(cái)物系非法集資犯罪所得，因而對(duì)其犯罪行為認(rèn)定存在難度，也會(huì)影響后續(xù)追贓挽損。

（四）追贓所及財(cái)物范圍須拓展

從實(shí)際表現(xiàn)來(lái)看，追贓挽損的資產(chǎn)集中于辦案機(jī)關(guān)查封、扣押、凍結(jié)的實(shí)物以及存款等，而涉及一些諸如股票、債券等財(cái)物的追繳卻無(wú)法有效推進(jìn)。由于非法吸收公眾存款類案件的周期較長(zhǎng)，因此投資入股、購(gòu)買股票債券等財(cái)物帶來(lái)的孳息較多，但是在司法實(shí)踐中，追贓挽損工作往往沒(méi)有將這些資產(chǎn)納入追繳財(cái)物的范圍內(nèi)，進(jìn)而影響了追贓挽損的工作質(zhì)量。

（五）追贓挽損具有一定滯后性

處置非法吸收公眾存款類案件時(shí)，司法機(jī)關(guān)需要對(duì)犯罪嫌疑人進(jìn)行定罪量刑，然后再思考追贓挽損工作的開(kāi)展方案和措施，這就使追贓挽損工作的開(kāi)展具有一定滯后性。但是，由于資金流轉(zhuǎn)的不確定性，追贓挽損工作開(kāi)展的時(shí)間應(yīng)越早越好，也需充分認(rèn)識(shí)每個(gè)環(huán)節(jié)的重要性，這樣才能最大化提升追贓挽損效率。［4］從目前來(lái)看，實(shí)踐中追贓挽損工作的開(kāi)展仍較為滯后。

四、破解非法吸收公眾存款類案件追贓挽損難題的策略

（一）合理定位追贓挽損的價(jià)值

司法機(jī)關(guān)應(yīng)該將追贓挽損置于審判工作的首要位置，充分了解《刑法修正案（十一）》規(guī)定的“在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮”的出發(fā)點(diǎn)和理念，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格懲罰犯罪與竭力追贓挽損相結(jié)合，力求實(shí)現(xiàn)案件辦理法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一。司法機(jī)關(guān)要同公安機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通，在偵辦案件的過(guò)程中，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金流的調(diào)查分析，并基于客觀訴求，相應(yīng)地?cái)U(kuò)大財(cái)產(chǎn)偵查范圍，對(duì)于涉案的財(cái)產(chǎn)，也要適當(dāng)擴(kuò)大收繳范圍，如不動(dòng)產(chǎn)、收藏品、農(nóng)作物等，都應(yīng)納入到涉案財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)并進(jìn)行查封、扣押和凍結(jié)，并要在退贓輕刑的刑法理念下，引導(dǎo)非法集資人積極退贓，為挽損提供基礎(chǔ)。

（二）細(xì)化追贓挽損涉案人員的追繳責(zé)任

追贓挽損工作的開(kāi)展應(yīng)以最大限度挽回?fù)p失為主要目標(biāo)，而不僅是為了懲處犯罪分子，因此，細(xì)化追贓挽損涉案人員的追繳責(zé)任無(wú)疑十分必要。針對(duì)涉案公司資金池運(yùn)行過(guò)程中的管理人員，在對(duì)其非法集資犯罪數(shù)額進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，不能夠以合規(guī)合法性為主要判斷依據(jù)，而是要規(guī)定因涉案公司部分業(yè)務(wù)涉及非法集資，則該公司全部業(yè)務(wù)均被認(rèn)定為非法業(yè)務(wù)，并將全部業(yè)務(wù)涉及資金均認(rèn)定為非法資金。在此基礎(chǔ)上，明確相關(guān)涉案人員責(zé)任，將其在資金池運(yùn)行過(guò)程中獲取的資金納入追贓挽損范圍內(nèi)，從而保障投資者的合法權(quán)利。

（三）強(qiáng)化對(duì)“主觀明知”的認(rèn)定

為了加強(qiáng)對(duì)犯罪嫌疑人“主觀明知”的認(rèn)定，確保追贓挽損對(duì)象不會(huì)被排除在外，可以考慮設(shè)置非法集資人員庫(kù)，借助大數(shù)據(jù)分析研判，對(duì)涉案公司非法集資過(guò)程中獲得財(cái)物的所有人員進(jìn)行登記造冊(cè)，將其參與過(guò)程等信息錄入數(shù)據(jù)庫(kù)。如果這些人員能夠舉證證明自身主觀不明知，則無(wú)需懲罰，并將這些信息納入數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)其進(jìn)行警示教育。但如果這些人員出現(xiàn)第二次參與非法集資活動(dòng)的情況，其辯解主觀不明知?jiǎng)t應(yīng)不予采信，并將這部分人納入追贓挽損對(duì)象范圍內(nèi)。此外，對(duì)于部分明知該公司系從事非法集資業(yè)務(wù)后仍然投資獲取利益的集資參與人，也可以通過(guò)整合大數(shù)據(jù)信息，對(duì)其參與的過(guò)程和涉案資金等信息進(jìn)行匯總，以此證明其主觀明知的狀態(tài)，并給予相應(yīng)處罰。

（四）拓展追贓所及財(cái)物范圍

在司法實(shí)踐中，為了進(jìn)一步提升非法吸收公眾存款類案件追贓挽損的質(zhì)量，需進(jìn)一步拓展追贓所及財(cái)物范圍，除了常規(guī)的直接查封、扣押、凍結(jié)的銀行資金、實(shí)物等資產(chǎn)外，也需要對(duì)非法集資后投資理財(cái)、設(shè)置工廠、投資入股等經(jīng)營(yíng)行為產(chǎn)生孳息的追繳。同時(shí)，對(duì)于沒(méi)收的案涉資產(chǎn)等，可以變現(xiàn)返還被害人。此外，如果非法集資犯罪的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員有自有財(cái)產(chǎn)，可以考慮予以查封、扣押、凍結(jié)等，通過(guò)必要的財(cái)產(chǎn)保全措施，監(jiān)督其積極退贓。

（五）打造系統(tǒng)的追贓挽損機(jī)制

追贓挽損工作的開(kāi)展需要重視每一個(gè)環(huán)節(jié)，要打造系統(tǒng)的機(jī)制，以提升工作效率。為此，司法機(jī)關(guān)在審理非法吸收公眾存款類案件時(shí)，要強(qiáng)化偵查工作，對(duì)各種證據(jù)進(jìn)行全面整合；檢察機(jī)關(guān)則要全面做好審查工作；法院要基于客觀事實(shí)開(kāi)展審理工作。同時(shí)，多個(gè)部門要協(xié)同運(yùn)行，針對(duì)非法吸收公眾存款類案件的特征，做好提前介入調(diào)查，對(duì)涉案資金進(jìn)行全方位審查，全面搜集并整理在案人員的財(cái)產(chǎn)信息，并在全面了解各類相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，制定退贓輕刑處置方案，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)庭審教育，做好普法宣傳，以提升在案人員配合退贓挽損工作的積極性，提升追贓挽損的效率。

綜上所述，非法吸收公眾存款類案件追贓挽損工作的開(kāi)展面臨復(fù)雜的形勢(shì)，司法實(shí)踐中面臨很多難題。為了更好地保障投資者的合法權(quán)益，最大限度挽回?fù)p失，司法機(jī)關(guān)需要加強(qiáng)同公安機(jī)關(guān)等部門的合作交流，重視追贓挽損工作，強(qiáng)化宣傳教育，明確追贓挽損對(duì)象和資金范圍，從而全方位提升追贓挽損的效率和質(zhì)量。