國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)是保險業(yè)的一個重要分支，旨在為企業(yè)提供針對貿(mào)易失信等風(fēng)險的保障服務(wù)。目前，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)已經(jīng)逐步發(fā)展成熟，產(chǎn)品種類增多，覆蓋范圍不斷擴大，市場需求穩(wěn)步增長。同時，也存在一些風(fēng)險問題需要得到有效的管理。國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)起步較晚，但近年來發(fā)展迅速。根據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)保費收入達到129.1億元，同比增長8.55%。其中，短期貿(mào)易信用保險、出口信用保險和保理保險是三大主要產(chǎn)品。在產(chǎn)品方面，除了傳統(tǒng)的貿(mào)易信用保險之外，還出現(xiàn)了衍生產(chǎn)品，如供應(yīng)鏈金融保險、出口商業(yè)保險等。同時，還有一些新興技術(shù)被應(yīng)用于國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，以提升業(yè)務(wù)效率和風(fēng)險控制能力。基于此，本文以國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)為研究對象，分析了國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)的作用，探討了其發(fā)展過程中存在的主要風(fēng)險及其風(fēng)險產(chǎn)生機制，最后結(jié)合相關(guān)理論與實踐提出了富有針對性的防范路徑與對策。

一、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)的作用

國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)是一種商業(yè)保險形式，旨在為企業(yè)提供風(fēng)險保障和信用保障，使其能夠安全地開展國內(nèi)貿(mào)易活動。該保險業(yè)務(wù)主要具有以下作用：

（一）風(fēng)險防范

國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以幫助企業(yè)減少因客戶違約、資金鏈斷裂、政策變動等原因造成的風(fēng)險，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性和穩(wěn)定性。根據(jù)中國信保公司公布的數(shù)據(jù)，截至2021年底，該公司為超過20萬家企業(yè)提供了近2.3萬億元的保障，賠付金額超過400億元，有效減少了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

（二）融資支持

企業(yè)在向銀行等金融機構(gòu)融資時，通常需要提供擔(dān)保，國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以為企業(yè)提供信用擔(dān)保，使企業(yè)更容易獲得融資支持。根據(jù)中國信保公司公布的數(shù)據(jù)，截至2021年底，該公司為企業(yè)提供的信用保障額度已經(jīng)超過了6.5萬億元，其中不少企業(yè)通過國內(nèi)貿(mào)易信用保險獲得了更加優(yōu)惠的融資條件，同時2021年國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)的保費收入中，有近40%用于向銀行等金融機構(gòu)提供信用擔(dān)保，為企業(yè)獲得融資提供了有力支持。

（三）市場拓展與貿(mào)易促進

國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以幫助企業(yè)拓展市場，降低企業(yè)對買方的信用要求，增加合作機會，促進企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展；國內(nèi)貿(mào)易信用保險可以為企業(yè)提供保險服務(wù)，降低企業(yè)在貿(mào)易中的風(fēng)險，促進企業(yè)之間的貿(mào)易往來，增強企業(yè)之間的信任。

總的來說，國內(nèi)貿(mào)易信用保險是一種有效的風(fēng)險管理工具，可以幫助企業(yè)在國內(nèi)貿(mào)易中降低風(fēng)險、拓展市場、獲得融資支持、促進貿(mào)易往來等方面發(fā)揮作用。

二、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)開展中面臨的風(fēng)險及其機制分析

作為一項保險業(yè)務(wù)，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)開展中面臨的風(fēng)險是多方面的，諸如信用風(fēng)險、經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險等。除了這些宏觀風(fēng)險外，從其業(yè)務(wù)機制視角分析，國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)開展中面臨的風(fēng)險及其機制還有以下幾個方面：

（一）貿(mào)易背景真實性驗證審查困難引發(fā)的風(fēng)險

貿(mào)易背景真實性驗證審查一般包括以下環(huán)節(jié)和內(nèi)容：客戶身份認證、交易合規(guī)性審查、資金來源審查、交易風(fēng)險評估以及交易數(shù)據(jù)驗證等，其主要目的是確保貿(mào)易雙方的合法性與合規(guī)性。由于國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)發(fā)展的時間較短，積累的經(jīng)驗、模式和有效做法相對較少，特別是在貿(mào)易背景真實性驗證審查這個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上，目前業(yè)界還普遍缺乏科學(xué)、精準、有效的驗證審查方法與手段。

信用保險是保險業(yè)務(wù)中技術(shù)性強、難度高的幾類險種之一，各保險公司在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)合同中均使用了多種專業(yè)術(shù)語、多種免賠免責(zé)條款、多種索賠程序、多種索賠單據(jù)等內(nèi)容。國內(nèi)貿(mào)易不像國際貿(mào)易中保險公司可以通過第三方權(quán)威機構(gòu)來核實貿(mào)易的相關(guān)背景信息，因為在國內(nèi)貿(mào)易中缺乏具有公信力和權(quán)威性的第三方機構(gòu)，這是因為國內(nèi)貿(mào)易在形式上和運輸方式上要比國際貿(mào)易具有多樣性，因此國內(nèi)貿(mào)易背景真實性驗證審查更多地依賴于對貿(mào)易合同、訂單、票據(jù)、收貨憑證、查驗交貨憑證等單據(jù)的驗證審查，一旦貿(mào)易雙方或一方出現(xiàn)不配合行為或者其他道德風(fēng)險，就有可能虛構(gòu)貿(mào)易合同、偽造發(fā)票貨單公章簽字等行為。如果保險公司不能嚴格審核相關(guān)信息，就可能帶來巨大的風(fēng)險。

（二）與賣方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)的識別認定困難引發(fā)的風(fēng)險

在國內(nèi)貿(mào)易中如果賣方與其他企業(yè)存在利益或資金等方面的關(guān)聯(lián)關(guān)系，會對買方、保險公司以及交易的達成帶來諸多困難和風(fēng)險，為此國內(nèi)保險公司在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)合同中一般都有下面的類似規(guī)定：貿(mào)易中保險人即賣方公司與具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易項下?lián)p失不在賠償責(zé)任范圍之內(nèi)。事實上，如何識別和認定哪些企業(yè)與賣方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，在實際業(yè)務(wù)中是一項具有較高挑戰(zhàn)性的難事，因為這些企業(yè)中有可能是賣方公司中下列人員中的一種或幾種實際控制的企業(yè)，如控股股東、董事、實控人、高管等。特別是對于那些能夠引起賣方公司利益轉(zhuǎn)移的相關(guān)企業(yè)的認定識別難度更是難上加難。這些困難意味著在實際保險業(yè)務(wù)合同簽訂前，如果未能發(fā)現(xiàn)賣方公司與其相關(guān)聯(lián)的企業(yè)或主體簽訂了貿(mào)易合同，當(dāng)出現(xiàn)合同約定的風(fēng)險事件時，保險公司將不可避免地受到損失。

（三）國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)下的融資業(yè)務(wù)流程引發(fā)的風(fēng)險

國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)中設(shè)計的相關(guān)主體及其之間的貿(mào)易合同關(guān)系比較復(fù)雜，具體來講大致包括以下四種關(guān)系，一是貿(mào)易買賣雙方簽訂的交易合同；二是保險公司與賣方簽訂的保險合同；三是賣方與銀行金融機構(gòu)簽訂的融資合同；四是賣方、銀行金融機構(gòu)、保險機構(gòu)之間簽訂賠償及標的物轉(zhuǎn)讓合同。這四種合同關(guān)系中，保險合同與融資合同兩者都建立在交易合同之上，但他們之間彼此完全獨立、互不存在法律依賴關(guān)系；交易合同與保險合同之間存在的關(guān)系復(fù)雜而緊密；賠償及標的物轉(zhuǎn)讓合同的約束力是以保險公司支付賠償款為前提的，而保險公司支付賠償款又是以賣方履行交易合同及其相關(guān)義務(wù)且買方發(fā)生了保險合同條款所規(guī)定的風(fēng)險為前提的。因此當(dāng)賣方未能履行交易合同或者未能全年履行保險合同條款所規(guī)定的全部義務(wù)時，保險公司可以行使拒絕賠償?shù)臋?quán)利，而買方對于交易合同和保險合同的履行也會受到各種因素的影響。毫無疑問，這種錯綜復(fù)雜的合同關(guān)系給保險公司國內(nèi)貿(mào)易信用保險下的融資業(yè)務(wù)增加了風(fēng)險，給辨識和判定貿(mào)易是否能夠有效達成增加了難度和挑戰(zhàn)。一旦貿(mào)易買賣雙方或一方出現(xiàn)道德風(fēng)險或不配合行為，就很容易出現(xiàn)保險資金被套取的風(fēng)險。

三、國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范路徑探討

基于以上國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)開展中面臨的風(fēng)險及其機制分析，結(jié)合國內(nèi)外在國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)風(fēng)險管理上的成功案例、經(jīng)驗、方法和模式，認為可以從以下幾個方面著手考慮和探索國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范。

（一）構(gòu)建基于全面風(fēng)險管理理念的風(fēng)險管理架構(gòu)

全面風(fēng)險管理理念認為，企業(yè)的風(fēng)險管理是包括對多個方面風(fēng)險源的全面管理，為此需要構(gòu)建基于全面風(fēng)險管理理念的風(fēng)險管理架構(gòu)來進行專業(yè)化、職業(yè)化管理，從風(fēng)險管理目標的制定到基本管理制度的審議，從基本政策的草擬到管理有效性的監(jiān)督等，都置于該架構(gòu)下進行專業(yè)化探討并給出合理性意見。同時為了確保該管理架構(gòu)的有效運行，需要設(shè)置相應(yīng)的協(xié)調(diào)機構(gòu)，該機構(gòu)負責(zé)整個架構(gòu)的有效溝通和協(xié)同，就相關(guān)問題給出解決方案，對整個管理架構(gòu)的工作給出指導(dǎo)性意見，并對業(yè)務(wù)運作中的各類事件和風(fēng)險進行評估并撰寫相關(guān)報告。最后，實際業(yè)務(wù)崗位上要設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險管理崗，確保各項風(fēng)險管理政策和制度落實。相關(guān)業(yè)務(wù)職能部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要對相關(guān)保險指標進行計算分析，全面監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險項目和風(fēng)險源，諸如精算部、審計部要對業(yè)務(wù)賠付率、業(yè)務(wù)指標異常情況等進行監(jiān)控、檢查和分析，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早審查、早防范。

（二）構(gòu)建全方位、多維度、立體化的風(fēng)險管控機制

基層保險公司和業(yè)務(wù)崗位是風(fēng)險管控與防范的第一現(xiàn)場，因此要采取措施確保上級公司風(fēng)險管控政策、方針、措施的貫徹落實。要參照上級公司的風(fēng)險管控框架，結(jié)合自身環(huán)境和業(yè)務(wù)實際狀況制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管控機制，日常業(yè)務(wù)開展中注意風(fēng)險的辨識、評估、化解與防范；包括財務(wù)部門、信息技術(shù)部門、業(yè)務(wù)管理部門、審計部門等相關(guān)職能部門是風(fēng)險管控的第二個重要防線，同樣需要制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管控制度，同時也要對下級單位的風(fēng)險管控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和審查；風(fēng)險管理部門是進行風(fēng)險管理的中樞和核心，在風(fēng)險管理中一定要切實履行風(fēng)險管控職責(zé)，制定科學(xué)的符合實際情況的風(fēng)險管控政策與規(guī)章制度，監(jiān)督和審查基層業(yè)務(wù)單位、相關(guān)職能部門對風(fēng)險管控政策和制度的貫徹落實和執(zhí)行情況，并形成評估審查報告呈遞企業(yè)管理層。審計部門是風(fēng)險管控的最后一道防火墻，要通過多種形式的審計對上述相關(guān)風(fēng)險單位、部分和崗位進行監(jiān)控和審查，確保其在風(fēng)險管控中的作用和價值切實充分發(fā)揮出來。

（三）建設(shè)一支高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的風(fēng)險管控團隊

對于保險公司的國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務(wù)這種高知識、高技術(shù)密集型業(yè)務(wù)來說，高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的人才及其團隊是最為核心的寶貴資源，為此要致力于風(fēng)險管理師隊伍的培養(yǎng)，建設(shè)一支高素質(zhì)、高水平、專業(yè)化的風(fēng)險管控團隊。要提升包括風(fēng)險管理人員在內(nèi)的企業(yè)全體職員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，提升其風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理能力，加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，在承保業(yè)務(wù)開展中，在對業(yè)務(wù)專業(yè)認知和風(fēng)險評判的基礎(chǔ)上，科學(xué)靈活地應(yīng)用各種政策和機制來拓展追償渠道，與相關(guān)專業(yè)機構(gòu)加強合作，提升理賠追償效率；打造專業(yè)化的理賠追償人才團隊，激勵所有員工進行風(fēng)險管理師資質(zhì)申請和認證，為構(gòu)建風(fēng)險管理體系準備必要的人才資源，并為制定和實施強針對性、高適用性的風(fēng)險管理方案及其實施準備人力資源支持和保障。

（四）注重從保前、保中、保后三個階段進行全方位的風(fēng)險防范

保前階段，一是要注重從宏觀經(jīng)濟層面分析和掌握貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險狀況，特別是經(jīng)濟下行諸如內(nèi)需乏力、外需不足、匯率變動、資產(chǎn)價格變動等因素對貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險水平的影響；二是對客戶進行分類管理，利用相關(guān)檔案資源和資信體系對貿(mào)易企業(yè)客戶按照其風(fēng)險水平進行不同的管理，同時對不同類別的客戶，特別是對客戶經(jīng)理要進行的保前調(diào)查內(nèi)容也應(yīng)該有所差別，并對客戶的資信情況和風(fēng)險變動情況進行動態(tài)化跟蹤評估，從而實現(xiàn)對客戶風(fēng)險的事前控制。這一階段客戶經(jīng)理的重要任務(wù)是對客戶貿(mào)易背景真實性的審查。

保中階段，需要對貿(mào)易企業(yè)及其交易對象采取盡職審查，特別是交易對象是否與賣方企業(yè)存在關(guān)聯(lián)性的關(guān)系，將風(fēng)險管控的重點放在賣方是否能夠履約、交易糾紛導(dǎo)致的交易中斷、應(yīng)收賬款能否如期全額收回、貿(mào)易欺詐等所導(dǎo)致的各項風(fēng)險；對賣方索賠時間、單證等要求應(yīng)該在保險合同中進行嚴格清晰的規(guī)定；加強對客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升其對相關(guān)保險條款和索賠程序的認知水平。

保后階段，國內(nèi)貿(mào)易信用保險的業(yè)務(wù)特點決定了它不能像其他險種一樣可以做到一勞永逸，而需要長期地、動態(tài)地、持續(xù)地關(guān)注貿(mào)易企業(yè)、合同、保險義務(wù)履行等的情況和狀態(tài)，以防范相關(guān)風(fēng)險。

（五）全面提升增值服務(wù)水平

全面提升增值服務(wù)水平，不僅是深化和促進信用保險發(fā)展的內(nèi)在要求，同時也是防范和化解相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險的客觀要求。為此，一要實現(xiàn)承保模式的創(chuàng)新，針對傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)理賠難的問題，必須打破現(xiàn)有理賠條件的框架，簡化操作程序和環(huán)節(jié)，縮短理賠時間，以增強對企業(yè)的新引力，同時也降低企業(yè)出于獲得理賠的目的可能出現(xiàn)的各種道德風(fēng)險；二是要在客戶充分細分的基礎(chǔ)上實施差異化的風(fēng)險管控模式。對于規(guī)模較大的企業(yè)其信用保險應(yīng)該基于風(fēng)險控制數(shù)據(jù)注重風(fēng)險控制的專業(yè)性。對于大量具有強烈融資需求的中小企業(yè)來說，應(yīng)該基于與銀行金融機構(gòu)的合作幫助其更容易地獲得低成本的融資服務(wù)對于上市公司對財務(wù)報表的要求，應(yīng)該幫助其實現(xiàn)表現(xiàn)更為卓越的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。對于急需拓展市場的企業(yè)來說，應(yīng)該通過信用保險幫助其實現(xiàn)擴大信用銷售的目的。這樣在給保險客戶提供全年增值服務(wù)的同時，也最大程度上降低了保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（作者單位：中匯國際保險經(jīng)紀股份有限公司廣州分公司）

作者簡介：孫宏光，1981年7月出生，男，漢族，江蘇連云港人，碩士，中級經(jīng)濟師，研究方向：保險、市場營銷。