葉佩穎

當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下，各家銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行為了發(fā)展，信用規(guī)模不斷擴(kuò)大，同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之?dāng)U大。在這種背景下，商業(yè)銀行在審批公司貸款時(shí)，會(huì)持較為謹(jǐn)慎的態(tài)度，企業(yè)也面臨著資金短缺和資金成本過(guò)高的問(wèn)題。所以，在企業(yè)與銀行合作中，如何達(dá)到共贏的目的顯得尤為重要?；诖?，本文重點(diǎn)對(duì)銀行信貸管理中的授信審批環(huán)節(jié)進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹，并針對(duì)其存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，提出了完善銀行審查審批制度的若干意見(jiàn)，以期使授信審批工作更好地為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)建設(shè)提供幫助。

我國(guó)銀行授信審批綜述

一、含義

銀行授信是一種由銀行給非金融組織的顧客所發(fā)放的貸款，或?yàn)轭櫩退袚?dān)的賠償責(zé)任，或?yàn)榕c之有關(guān)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行擔(dān)保，主要內(nèi)容有表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。其中，表內(nèi)業(yè)務(wù)包括貸款、票據(jù)融資、融資租賃、貿(mào)易融資、透支以及各項(xiàng)墊款等，表外業(yè)務(wù)包括承兌匯票、簽發(fā)保函、貸款擔(dān)保、出售未用資產(chǎn)的權(quán)利貸款責(zé)任，以及其他業(yè)務(wù)。信用可以分為短期信用、中期信用和長(zhǎng)期信用，客戶將授信相關(guān)資料提交給銀行，由客戶經(jīng)理根據(jù)客戶實(shí)際需要設(shè)計(jì)授信方案并按照銀行的審批制度申報(bào)審批。

二、銀行授信審批制度的現(xiàn)狀

近幾年來(lái)，我國(guó)銀行對(duì)貸款審批與審計(jì)體系進(jìn)行了改革，同時(shí)也在努力參考研究和汲取國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。在銀行自身不斷探索改進(jìn)過(guò)程中，逐步形成與自身的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的審查和審批體系和架構(gòu)，其基本特征為：1.將貸款前、貸款中和貸款后的各種關(guān)系進(jìn)行分離，并對(duì)這些關(guān)系進(jìn)行約束和控制；明確各個(gè)部門間的管理體系，明確管理目標(biāo)、任務(wù)和要求。2.各銀行為其提供大量的專業(yè)技術(shù)人員，使其崗位的分工更加細(xì)致、責(zé)任更加清晰，從而使其工作效率和組織運(yùn)作水平得到顯著提升。3.建立信貸專家審批機(jī)制，遴選出信貸專家補(bǔ)充到審批隊(duì)伍中，授權(quán)給有關(guān)的個(gè)人或組織，使得有關(guān)專業(yè)人士可以更加接近市場(chǎng)、更加人性化地為顧客提供更好的服務(wù)。4.各環(huán)節(jié)均有量化考核體系，考核成績(jī)與員工工資直接掛鉤。5.實(shí)施分級(jí)授權(quán)制，按照審批人員的資質(zhì)、能力授予其一定額度的審批權(quán)限，并定期進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

銀行授信審批存在的問(wèn)題

一、基層盡調(diào)不清、專家決策較易不接地氣

在實(shí)踐中，我國(guó)銀行的職務(wù)設(shè)置存在著“重審批、輕調(diào)查”的現(xiàn)象，基礎(chǔ)調(diào)查工作基本上由客戶經(jīng)理和支行行長(zhǎng)來(lái)完成，支行員工素質(zhì)參差不齊，一人多崗，缺乏相關(guān)專業(yè)能力、背負(fù)考核指標(biāo)壓力和營(yíng)銷客戶的難度，往往調(diào)查工作做得不是很到位，上報(bào)的材料未能如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。在銀行審批制度中，傳統(tǒng)審批主要是由委員會(huì)開展集體討論，根據(jù)討論結(jié)果制訂授信審批決策方案，參會(huì)人員主要由銀行里的管控風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)業(yè)務(wù)、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)等條線數(shù)個(gè)部門的走行政序列的部門領(lǐng)導(dǎo)組成，由于委員會(huì)由不同條線人員構(gòu)成，專業(yè)差異性較大，相對(duì)容易受到行政干預(yù)和業(yè)績(jī)壓力的影響。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)采用專職審批人審批制度，但此種審批機(jī)制也存在弊端，譬如有的審批人員未從事過(guò)基層信貸工作，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)不夠，制訂的方案可能更多的是重風(fēng)險(xiǎn)防范，不是發(fā)展最優(yōu)，偏離市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使得授信批復(fù)與實(shí)際業(yè)務(wù)不匹配，難以投放，跟市場(chǎng)環(huán)境和實(shí)際的客戶需求存在較大的偏差。

二、目前是“集體決策審批”占主導(dǎo)，“獨(dú)立審批”占從屬地位

現(xiàn)如今，我國(guó)很多商業(yè)銀行的授信審批決策采取了專職審批人制度，通過(guò)引入大量專職審批人，或者內(nèi)部發(fā)展培養(yǎng)專職審批人的方式，擴(kuò)充審批部門的隊(duì)伍。在銀行的發(fā)展實(shí)踐中，銀行的審批雖然實(shí)行的是專職審批人制度，以專職審批人審查為主，審查具體的業(yè)務(wù)，但具體決策還是產(chǎn)生于集體會(huì)商。這個(gè)決策機(jī)構(gòu)的參與委員和傳統(tǒng)模式比較有一些變化，但實(shí)際運(yùn)行并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，委員構(gòu)成有兼職審批人（由行政職務(wù)的人員擔(dān)任，如風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、審批部門領(lǐng)導(dǎo)）、專職審批人。由于有行政職務(wù)的人員會(huì)考慮到銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展需要及其崗位壓力，在做出決策時(shí)并不會(huì)僅僅基于業(yè)務(wù)本身的財(cái)務(wù)指標(biāo)、具體經(jīng)營(yíng)情況來(lái)予以分析，而會(huì)站在更高的站位上予以思考，給出的結(jié)論可能與專職審批人大相徑庭。兼職審批人的存在是把雙刃劍，有可能會(huì)使最終的結(jié)論更貼近市場(chǎng)，更利于銀行發(fā)展，但也可能由于迫于壓力或缺乏相關(guān)的知識(shí)儲(chǔ)備，且兼職審批人往往崗位上是專職審批人的上級(jí)，會(huì)一定程度上給其帶來(lái)壓力，如果決策失誤，會(huì)為銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。委員會(huì)集體會(huì)商審議的方式經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐和不斷完善，實(shí)踐證明在我國(guó)商業(yè)銀行授信審批決策中具有普適性和實(shí)用性，能較好地保證穩(wěn)步、有序地進(jìn)行授信體制改革。但獨(dú)立審批占比少，并不能充分發(fā)揮專職審批人根據(jù)授權(quán)專業(yè)審批、獨(dú)立審批、高效審批的優(yōu)點(diǎn)。

三、沒(méi)有職責(zé)權(quán)利相匹配的監(jiān)督管理機(jī)制

國(guó)內(nèi)不少銀行在發(fā)展過(guò)程中嘗試采取專職審批人體制，然而就具體實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，與該制度相配套的管理制度還存在很多弊端：一是沒(méi)有充分的激勵(lì)機(jī)制。在多數(shù)銀行里，沒(méi)有完善的報(bào)酬、提升、培養(yǎng)等方面的激勵(lì)制度相匹配。報(bào)酬方面，專職審批人往往是采用普通專業(yè)技術(shù)序列，與其他崗位的普通銀行員工相比，采用的薪酬或者是業(yè)績(jī)考核體系并沒(méi)有很大區(qū)分。晉升上，授信審批專職審批人序列的定位比照其他銀行后臺(tái)部門，滾動(dòng)評(píng)聘間隔年限會(huì)比前臺(tái)營(yíng)銷部門（如國(guó)際業(yè)務(wù)部、公司部等部門）時(shí)間要久，通常需要2―3年才能申報(bào)評(píng)聘。培養(yǎng)上，并沒(méi)有對(duì)專職審批人專門制訂專業(yè)性培養(yǎng)計(jì)劃。二是責(zé)任壓力大?；旧蠈?duì)公授信業(yè)務(wù)都要通過(guò)授信審批部門來(lái)進(jìn)行審批，對(duì)于最終審批結(jié)論，專職審批人往往要直接承擔(dān)審批責(zé)任，對(duì)專職審批人自己來(lái)說(shuō)，負(fù)責(zé)的崗位有極高的危險(xiǎn)性。三是難以有效落實(shí)監(jiān)管。專職審批人具有一定的審批權(quán)限，在權(quán)限內(nèi)，可以作出同意或者是否決再議的判斷，身處少激勵(lì)、多問(wèn)責(zé)的壓力下，專職審批人可能在授信審批時(shí)做出否決再議的判斷，或者是強(qiáng)化重重?fù)?dān)保，來(lái)規(guī)避個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。做出的未必是銀行最優(yōu)風(fēng)控方案，未必是客戶所需的最優(yōu)金融服務(wù)方案。

四、審批缺乏配套科學(xué)的管理機(jī)制

在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)保持其調(diào)查、審核、審批以及其他有關(guān)的流程的一致性，審批的執(zhí)行應(yīng)當(dāng)以相應(yīng)的調(diào)查、審查合格情況作為依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。但是有些銀行在進(jìn)行商業(yè)授信審批時(shí)，實(shí)際的調(diào)查、評(píng)估和審批流程并不符合實(shí)際，尤其是在基層銀行的管理中，對(duì)調(diào)查工作的開展和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理并沒(méi)有進(jìn)行有效的溝通和協(xié)作，出現(xiàn)了審批結(jié)束后再補(bǔ)充相應(yīng)調(diào)查數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

風(fēng)險(xiǎn)防控視角下加強(qiáng)銀行授信審批的有效措施

一、嚴(yán)格按照授信審批的有關(guān)原則

為使授信審批業(yè)務(wù)得到進(jìn)一步的完善與規(guī)范，授信審批的實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵守如下基本原則：1.根據(jù)自身的發(fā)展特點(diǎn)，建設(shè)相匹配的授信審批機(jī)制。傳統(tǒng)審批模式或者專職審批人模式，都是基于各自銀行的發(fā)展特性應(yīng)運(yùn)而生，各有優(yōu)缺點(diǎn)，談不上孰優(yōu)孰劣。商業(yè)銀行可以選擇“集體會(huì)商審議”與“個(gè)人簽批”相互結(jié)合，提升審批效率，如復(fù)雜、數(shù)額大、爭(zhēng)議性強(qiáng)的表內(nèi)貸款可采取會(huì)商審議，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可采用雙人、三人簽批模式。既要發(fā)揮專職審批人的效率優(yōu)勢(shì)，又要合理利用集體會(huì)商中各位參與人的頭腦風(fēng)暴、集思廣益優(yōu)勢(shì)。2.對(duì)專職審批人隊(duì)伍要制訂專門的培養(yǎng)計(jì)劃。為保證審批人員的穩(wěn)定，應(yīng)對(duì)專職審批人的崗位特點(diǎn)制訂一套差異化的培訓(xùn)培養(yǎng)方案，包括對(duì)國(guó)家政策的理解、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的解讀分析、行業(yè)特點(diǎn)分析等，最好定期開展與行內(nèi)政策制定部門的交流溝通。定期開展對(duì)先進(jìn)制造業(yè)、綠色金融、創(chuàng)新產(chǎn)品等領(lǐng)域的探討研究。同時(shí)應(yīng)組織專職審批人對(duì)區(qū)域市場(chǎng)、國(guó)家重點(diǎn)支持行業(yè)、重要戰(zhàn)略客戶等深入調(diào)研，實(shí)行上掛下派制度，可下派經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，可上掛去總行等部門跟進(jìn)學(xué)習(xí)，使專職審批人能更貼近市場(chǎng)前沿，在審批時(shí)綜合考量風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)需求的平衡性。配套適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)制度，在審批人嚴(yán)守合規(guī)底線、盡職履責(zé)的情況下，在其自身的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審批人采用合適的問(wèn)責(zé)策略，以保證其工作積極性。在職業(yè)晉升的問(wèn)題上，應(yīng)該多維度考量專業(yè)審批人的審查能力，不僅僅單純地滿足固定年限才可以晉升，可以為其制定晉升的綠色通道。3.垂直管理。建立“總－分－支”的垂直經(jīng)營(yíng)體制，信用擔(dān)保的授信審批，由各級(jí)授信審批機(jī)關(guān)與審批人依據(jù)其各自的權(quán)限授信審批。

二、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在授信評(píng)估與審批流程中，必須有一個(gè)信息化的事前風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為了解決銀行在進(jìn)行信用擴(kuò)展時(shí)所面臨的溝通不暢、信息渠道閉塞、共享效率低下等問(wèn)題，銀行必須持續(xù)強(qiáng)化自身信息管理系統(tǒng)的變革，使用云管理技術(shù)來(lái)完成對(duì)客戶信息的采集和識(shí)別，從而讓銀行在授信審批過(guò)程中與其有關(guān)的人員進(jìn)行信息交流。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警，為有關(guān)部門提供信貸風(fēng)險(xiǎn)的判斷信息。在建立信息機(jī)制的過(guò)程中，銀行要持續(xù)地強(qiáng)化對(duì)銀行顧客信息的專門管理，建立起一個(gè)完備的審批數(shù)據(jù)庫(kù)，并由專門的部門和工作人員來(lái)對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行專業(yè)化的管理。為了對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行初步確認(rèn)與有效分析，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)。

三、制定授信約束機(jī)制

我國(guó)銀行信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，信貸額度不斷增加，授信約束機(jī)制也應(yīng)日益完善。嚴(yán)格梳理與授信審批有關(guān)的部門和工作人員的權(quán)力和職責(zé)，讓每個(gè)部門都可以履行自身的職責(zé)。并在銀行信貸機(jī)構(gòu)中，從發(fā)起、準(zhǔn)入、評(píng)審、監(jiān)督到?jīng)Q策的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立起一個(gè)互相監(jiān)督和限制的管理機(jī)制?？梢酝ㄟ^(guò)內(nèi)審部門、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門、監(jiān)察部門等監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)審批機(jī)構(gòu)和審批人的審批工作、履職等情況開展監(jiān)督。重新檢查審批人的審批決策和集體商議結(jié)果的差異，定期跟進(jìn)后續(xù)項(xiàng)目的產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和獲取收益情況，形成監(jiān)督管理的閉環(huán)。

四、實(shí)行授信檢查

要想使銀行的授信審批工作順利進(jìn)行，就必須建立起一套完整的授信審批制度。銀行必須嚴(yán)格地使用合適的方法，并對(duì)相應(yīng)的工作建立激勵(lì)機(jī)制。在銀行內(nèi)部，構(gòu)建一套評(píng)價(jià)體系，將有關(guān)人員的審批工作量、質(zhì)量和薪酬與有關(guān)的信用審批系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，確認(rèn)內(nèi)部有關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)力是平等的；對(duì)銀行的初始薪酬政策進(jìn)行完善，并構(gòu)建一套嚴(yán)格的責(zé)任制度。同時(shí)，對(duì)缺少作為的人員進(jìn)行檢查，對(duì)于那些由于信用資產(chǎn)、業(yè)務(wù)操作等原因而引發(fā)道德問(wèn)題的有關(guān)人員，要嚴(yán)肅處理，決不姑息。風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)商業(yè)分析、風(fēng)險(xiǎn)追蹤與監(jiān)測(cè)，并對(duì)信貸質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，構(gòu)建激勵(lì)各參與方的激勵(lì)機(jī)制，以提升各參與方的服務(wù)水平。

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展一直呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的態(tài)勢(shì)，然而，伴隨著業(yè)務(wù)的不斷增加，授信審批的效率要不斷加強(qiáng)，客戶需求在社會(huì)的發(fā)展過(guò)程中不斷提升，客戶信貸需求與銀行服務(wù)能力之間還存在著一些沖突，授信審批壓力也在逐步增大，要求商業(yè)銀行不斷探索適合自身發(fā)展的審批模式，建立高效專業(yè)的審批隊(duì)伍。且在銀行開展授信審批時(shí)，沒(méi)有真正有效的手段去避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，只能想盡辦法提早識(shí)別和予以防范。因此，在新的環(huán)境下，銀行信貸提供者要持續(xù)地對(duì)自身在實(shí)踐工作中所面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行總結(jié)并對(duì)審批人進(jìn)行提醒，從而提升其的決策能力和水平；持續(xù)地對(duì)銀行內(nèi)部控制機(jī)制和制度設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題；要持續(xù)地對(duì)已有的風(fēng)險(xiǎn)缺口進(jìn)行整理并進(jìn)行堵截，盡量地將由這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失降到最低。（作者單位：江蘇銀行股份有限公司杭州分行）