摘要：隨著近年來投標(biāo)活動不斷增多，企業(yè)自身在提高經(jīng)濟效益同時，也要找到適合自身的發(fā)展道路。做好投標(biāo)的前期策劃，做好市場調(diào)查、競爭對手分析、編制和審查標(biāo)書中的風(fēng)險管控，是提高項目的中標(biāo)質(zhì)量和中標(biāo)率的重要保證，也是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的前提和保障。在企業(yè)運行過程中，項目建設(shè)的標(biāo)前測算會在很大程度上影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。隨著行業(yè)的快速發(fā)展，各企業(yè)之間的競爭也越來越激烈。本文從投標(biāo)前期策劃和風(fēng)險管控兩方面入手，進行全面探討。

關(guān)鍵詞：投標(biāo)；前期策劃；風(fēng)險管控；工程建設(shè)

目前在我國大部分的工程建設(shè)中，施工單位為了獲得施工項目，需要參與投標(biāo)。而施工項目的質(zhì)量在一定程度上決定了企業(yè)的生存狀況。因此，如何在投標(biāo)過程中進行風(fēng)險控制顯得尤為重要。本文從投標(biāo)形成、特點、識別等多個角度分析了招投標(biāo)過程中存在的各種危險，并就如何加強材料信息網(wǎng)建設(shè)、加強投標(biāo)報價技巧性、注重工程量清單的審核、逐步形成自己的指標(biāo)體系等問題進行分析。在工程招投標(biāo)過程中，如果沒有策劃，工程建設(shè)就會不可控，即使經(jīng)營得好，也可能會導(dǎo)致巨大的損失，會對公司的經(jīng)濟狀況產(chǎn)生不利影響，不利于公司的生存和發(fā)展。所以在招標(biāo)前，必須對整個建設(shè)過程中的造價進行估算。

一、投標(biāo)階段風(fēng)險分析

（一）投標(biāo)階段風(fēng)險的形成與特點

工程風(fēng)險是工程建設(shè)中各種不穩(wěn)定因素綜合作用的結(jié)果。任何一個計劃的啟動都是建立在對未來的預(yù)測之上、建立在技術(shù)、管理和組織之上的。在工程的執(zhí)行和運營中，這些因素都有很大的不確定性。這些變動會影響原來的計劃和方案。在工程項目中，內(nèi)外環(huán)境的相互影響是無法預(yù)知的。因此，工程項目在投標(biāo)階段要做好標(biāo)段測算工作，并制定好風(fēng)險控制應(yīng)對策略。

投標(biāo)期可以看作是從招標(biāo)文件發(fā)布開始至業(yè)主對中標(biāo)人正式確定的過程。在投標(biāo)之前，關(guān)于投標(biāo)項目的選取，投標(biāo)人會根據(jù)自己的能力及所處的市場情況，對參與項目進行風(fēng)險評價；確定危險的臨界點，對于處于危險邊緣的項目，可以進一步研究，做好風(fēng)險控制方案后可對其進行投標(biāo)；投標(biāo)決策一經(jīng)作出，報價環(huán)節(jié)將會面臨三個問題：報價、工期和施工計劃。工程施工還沒有開始前，計劃還可以修改，但承包人必須選擇合適的施工方案，預(yù)計工程的持續(xù)時間，以及合適的市場價，這其中仍有很大的不確定性。

（二）投標(biāo)階段風(fēng)險的識別

第一，對某一特定的系統(tǒng)或活動的運作狀況可進行分析，并運用相應(yīng)的分析手段，判斷它們之間是否有關(guān)聯(lián)。首先要明確項目的風(fēng)險辨識目標(biāo)，要從招標(biāo)項目的前期、中標(biāo)后的項目執(zhí)行等方面入手，找出相應(yīng)的目標(biāo)。

第二，關(guān)于危險的資料的搜集。許多風(fēng)險辨識基于海量的資料。因為招標(biāo)涉及諸多問題，且存在較大的不確定性，所以通常難以搜集和整理項目流程中涉及的各類與危險相關(guān)的資料。

第三，編制初步危險一覽表。從大量文獻資料中獲取招標(biāo)項目的風(fēng)險基本資料，并據(jù)此編制招標(biāo)項目的初步危險一覽表。

第四，編制問卷調(diào)查表。編制一份初步危險清單的調(diào)查表，通過詢問和訪談，確定初步危險清單中的不完全情況，并對其進行修改。

二、標(biāo)前測算

（一）投標(biāo)前期策劃內(nèi)容

1. 深入市場做好調(diào)查分析工作

市場調(diào)研和工程現(xiàn)場考察是非常關(guān)鍵的。項目經(jīng)理、總工程師、商務(wù)人員、報價人員、技術(shù)人員應(yīng)全程參與招投標(biāo)活動，對招標(biāo)人的市場信用調(diào)查、工程項目現(xiàn)場勘查、項目所在地地材調(diào)查。本地其他供貨商的出價和對政策扶持程度等情況的摸清工作，編制書面的調(diào)研表，并計算出工程造價，確定優(yōu)先級。采用這種方法不但可以準(zhǔn)確判斷市場信息和市場發(fā)展趨勢，而且可以在招標(biāo)過程中建立科學(xué)、高效的標(biāo)本，同時可以制訂出合理的定價基準(zhǔn)。了解招標(biāo)資料，在計算費用之前，需仔細閱讀招標(biāo)文件，了解投標(biāo)人須知、合同條款、評標(biāo)方法，并根據(jù)工程量清單，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計圖紙等資料，明確工程進度、計量支付、工程質(zhì)量。

2. 實地考查，制訂工程計劃

主要包括施工環(huán)境、混凝土拌和站、棄土區(qū)等；制梁場，土石方運輸距離，鋼筋加工廠；臨時路橋便線，施工用水和電力等臨時設(shè)備。另外，還包含工地的本地片石、砂石、燃油，如沙礫等土地的落點和本地工人工資，以及周轉(zhuǎn)料、施工機械設(shè)備等的租金、臨時土地和地上附屬設(shè)施的補償?shù)荣Y料。

通過工程實例，對工程的設(shè)計圖紙進行分析，以確保工程的質(zhì)量和安全性，比較得出合理的工程方案。對大、小臨時工程進行規(guī)劃設(shè)計，計算工程的個數(shù)。

按照施工計劃，確定各類施工機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料規(guī)格，并根據(jù)施工進度計算出施工過程中所需的主要機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料數(shù)量和使用時間，同時要配備科學(xué)的工作施工技術(shù)人員，以備不時之需。

3. 做好投標(biāo)方案編制工作

按照工程規(guī)模和難度系數(shù)，需對項目部組建方案、員工薪酬方案等進行詳細說明，并將施工中遇到的問題、預(yù)計的物料消耗情況、緊急情況下的應(yīng)對措施等進行詳細說明。同時，還要對工程造價進行評估，對材料的使用進行科學(xué)規(guī)劃。

（二）編制和審核標(biāo)書

將現(xiàn)行規(guī)定作為核心依據(jù)，履行審批、核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。充分利用現(xiàn)有資源，打造一支專業(yè)能力強的投標(biāo)團隊，按照招標(biāo)文件要求，做好專業(yè)分工，責(zé)任落實到人，并要保證項目管理人員積極參與，做好各個環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)保障工作。落實投標(biāo)文件編制工作，同時采用符合招標(biāo)文件要求的方法，明確技術(shù)要求和使用要求等。對項目進行專業(yè)性劃分，將各方面的評價和項目組合優(yōu)化工作落到實處。標(biāo)書初稿編制完成后，要進行嚴格的“三檢”復(fù)核制，保證投標(biāo)文件的響應(yīng)性，避免標(biāo)書存在低級錯誤。

（三）標(biāo)前測算的步驟

1. 測算實體工程成本

該環(huán)節(jié)主要針對工程相關(guān)要求—建筑物、路基、橋梁、其他運營生產(chǎn)設(shè)備、施工材料等工程實體構(gòu)成的成本費用，其中還應(yīng)包含施工措施費。

2. 測算大小、臨及過渡工程成本

按論證后的施工組織設(shè)計和施工方案計算出大、小臨時工程和過渡工程的數(shù)量，按實體工程標(biāo)準(zhǔn)算出成本費用，切忌漏項。對于如鋼筋集中加工廠、預(yù)制構(gòu)件廠等成本費用較高的、小臨、過渡工程，其成本中需包含臨時征地費。

3. 測算項目管理費成本

依據(jù)工期和項目組建方案，綜合企業(yè)薪酬水平確定員工薪資、水電費、車輛使用費、辦公費、房屋租賃費等。依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定計取上級管理費用。

4. 測算其他應(yīng)考慮的成本

這項成本包括施工中涉及周遭環(huán)境設(shè)施設(shè)置費、涉路配合費、安全生產(chǎn)費等子項，這些費項一般很大程度上會受到各級管理單位地方相關(guān)部門政策的影響，測算時需在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上認真考慮，同時應(yīng)根據(jù)企業(yè)均耗水平綜合考慮其他成本。

5. 測算總承包風(fēng)險費成本

這項成本包括因非發(fā)包人導(dǎo)致的變更設(shè)計費用增減、施工圖量差、惡劣天氣導(dǎo)致停工造成的損失、工程保險費、承包人承擔(dān)的材料與設(shè)備價差等，總承包風(fēng)險費具有不可預(yù)見性，故在投標(biāo)文件中，總承包風(fēng)險費比實際發(fā)生費用要少，測算時需考慮定量風(fēng)險系數(shù)。

6. 測算稅金進銷項平衡情況

按測算工料機的費用比例，根據(jù)國家相關(guān)稅費政策算出進項稅額，對比銷項稅額，差值可作為標(biāo)后稅務(wù)策劃參數(shù)。

三、投標(biāo)階段風(fēng)險防范的措施

（一）建立自身的材料信息平臺

在工程合同中，原材料成本占據(jù)總成本的60%左右，因此，如何有效地對其進行合理的成本管理就顯得尤為重要。當(dāng)前，國內(nèi)物料的波動較大，如果在執(zhí)行合同時，使用固定單價或固定總價合同，一旦市場上建材價格上漲，競標(biāo)方按照工程量清單進行報價，必然會導(dǎo)致巨大的損失。招標(biāo)人根據(jù)企業(yè)的定額或參考國內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)進行報價。因此，要真正加強對建筑材料的價格預(yù)報，需要全面認識項目工程造價的變化所帶來的各種風(fēng)險。故要有自己的物資信息庫平臺，要有平時所累積的海量的物價數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)，還要提前謀劃，才能面對變幻莫測的局面。

（二）加強投標(biāo)報價的技巧性

為適應(yīng)工程量清單報價，投標(biāo)企業(yè)還需進行單價的合理分析與確定，以確保報價的整體競爭力。在總標(biāo)價無太大出入的前提下，采用不平衡報價法，將工程量清單中部分單價調(diào)整至略高于正常水平，另一些則略低于正常水平。投標(biāo)企業(yè)中標(biāo)以后在合同履行前期就能夠收回比常規(guī)報價所能得到的更多的工程款，盡量實現(xiàn)內(nèi)部管理的資金負占用，以便在工程發(fā)生爭議時處于有利地位。如果在報價過程中判斷出標(biāo)書工程數(shù)量明顯不合理，采用不平衡報價法還能使企業(yè)實際結(jié)算款項比報價單的款項多。

（三）注重審核工程量清單

在審查招標(biāo)書中所列出的數(shù)量表時，應(yīng)根據(jù)招標(biāo)方對其所載的數(shù)量進行修改，以確定其審查方法。如有必要，則要對工程量表中列出的各項工程進行仔細審查，如有重大偏差，可由采用補遺提出修正建議，經(jīng)投標(biāo)人許可，作出相應(yīng)的修改；在不能進行工程量變更的情況下，可以不進行具體的工程量審查，僅對大型或大型工程進行審核，一旦出現(xiàn)重大錯誤，需對上述項目的價格進行調(diào)解，進而得到相應(yīng)的處理。工程量清單的編制方式主要有工料費和綜合單價兩種。工料計價方法是根據(jù)目前定額中的工、料、機消耗標(biāo)準(zhǔn)和概算價格來計算的。

（四）將信息化技術(shù)作為依據(jù)，落實投標(biāo)項目前期規(guī)劃工作

目前，在招標(biāo)投標(biāo)過程中，招標(biāo)投標(biāo)的信息技術(shù)已得到了廣泛的運用，因此，在招標(biāo)投標(biāo)過程中，要充分利用信息技術(shù)進行招標(biāo)投標(biāo)的前期準(zhǔn)備工作。不能忽略公司具體發(fā)展?fàn)顩r，技術(shù)人員相關(guān)的資料，在城市施工信息化建設(shè)平臺上，將各種資源進行整合和分享，根據(jù)企業(yè)的具體條件和工程建設(shè)水平，合理選擇工程，以防出現(xiàn)高風(fēng)險或不符合招標(biāo)需求造成市場資源浪費的情況，達到提升招投標(biāo)工作品質(zhì)的目的。

（五）保證投標(biāo)行為具有科學(xué)性，避免出現(xiàn)投標(biāo)效率低的問題

在進入競標(biāo)階段后必須遵守相關(guān)的規(guī)范，企業(yè)要主動邀請專家對招投標(biāo)情況進行評價，同時還要提出相關(guān)的招投標(biāo)方案，確保評審的真實性。對于復(fù)雜的工程，要根據(jù)招標(biāo)文件的具體情況，制定專家評審時限表。需要注意的是，必須有足夠的時間進行審核，否則，很有可能出現(xiàn)達不到預(yù)期的情況。對于小型工程，應(yīng)適當(dāng)縮短評審時間，以提升招投標(biāo)工作在當(dāng)前階段的工作效能。

（六）做好市場風(fēng)險分析工作，提高項目中標(biāo)率

在進行招標(biāo)計劃時，應(yīng)對招標(biāo)項目進行深層次的風(fēng)險評估。一是要進行競爭者剖析。通過雙方的相互理解，或?qū)υ摰貐^(qū)同類工程的建設(shè)有一定的認識，全面了解該地區(qū)的競爭者和競爭者過去的投標(biāo)策略。二是對工程資料進行標(biāo)前調(diào)研。招標(biāo)時要充分考慮本地的原料價格，并考慮原料價格上漲的風(fēng)險，做好工程造價的估算，從而提升工程的招標(biāo)價格。三是對本地的營銷情況進行調(diào)研。要充分認識到地方政府對工程的扶持程度，對征地拆遷、三電搬遷、道路改造等方面的扶持，要充分了解本地的風(fēng)俗習(xí)慣，以提高中標(biāo)率。

四、標(biāo)前測算分析報告

標(biāo)前計量和分析報告要突出重點，簡單明了，有理有據(jù)，以保證投標(biāo)人在看完后能夠迅速做出決定。分析報告包括標(biāo)題、文字說明、表格數(shù)據(jù)等。文本描述應(yīng)該根據(jù)圖表的數(shù)據(jù)來明確項目的實際情況，一般包括項目的總體盈虧狀況和利潤率、對項目盈虧的主要因素和金額、項目的損失、風(fēng)險點、減虧和盈利的關(guān)鍵對策及合理建議、盈利點等。表內(nèi)資料一般包括成本測算表、成本測算表、間接費用計算表、進料機械單價表、進料成本表、周轉(zhuǎn)料攤銷表、理論配比表等。

五、結(jié)語

總而言之，投標(biāo)前期策劃和風(fēng)險管控工作不能忽視，投標(biāo)前期策劃是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，涉及項目的前期跟蹤、項目運作、標(biāo)前調(diào)查、項目評審、標(biāo)書編制、標(biāo)書遞交、中標(biāo)公示和合同簽訂等多方面內(nèi)容，其中標(biāo)前調(diào)查、項目評審和標(biāo)書編制是風(fēng)險管控的主要內(nèi)容。企業(yè)既要做好各項細節(jié)處理工作創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益，又要做好工程中的風(fēng)險管控，由此才能提高項目的中標(biāo)質(zhì)量，提高企業(yè)自身的綜合競爭力，才能讓企業(yè)在激烈的經(jīng)濟市場環(huán)境中占據(jù)重要地位。

參考文獻：

[1]劉文鳳.如何做好建設(shè)項目前期投標(biāo)文件內(nèi)容策劃[J].中國投標(biāo)，2022（05）：124-126.

[2]穆昭榮.基于前期策劃及設(shè)計管理的EPC成本管控分析[J].中國投標(biāo)，2021（10）：66-68.

[3]周超.分析鐵路建設(shè)工程投標(biāo)標(biāo)前成本測算方法[J].黑龍江交通科技，2019（04）：202-203.

[4]周超.分析鐵路建設(shè)工程投標(biāo)標(biāo)前成本測算方法[J].黑龍江交通科技.2022（09）：123-125.

[5]汪貞東.鐵路工程項目標(biāo)前成本測算研究[J].智能城市.2020（12）：178-180.

[6]曹政國．公路工程項目施工階段承包商風(fēng)險管理研究[D]．成都：西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010：22-24．

[7]建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所．工程造價計價與控制[D]．北京：中國計劃出版社，2009：12-13．

作者簡介：季雙喜（1987），男，安徽省無為市人，本科，工程師，主要研究方向為經(jīng)營開發(fā)、招投標(biāo)。