湖北省襄陽(yáng)市財(cái)政局應(yīng)用企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、搭建數(shù)據(jù)增信平臺(tái)、破解企業(yè)融資壁壘的做法，被財(cái)政部列入全國(guó)會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃；2022 年5月國(guó)務(wù)院督查組將其作為湖北省改革案例向國(guó)務(wù)院呈報(bào)；2023年1月被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀信用案例。一是建智能財(cái)稅云平臺(tái)，提高小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息可靠性；二是建“數(shù)據(jù)增信”平臺(tái)，破解小微企業(yè)信息信用壁壘；三是創(chuàng)“數(shù)據(jù)增信”模式，助誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

建智能財(cái)稅云平臺(tái)提高小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息可靠性

小微企業(yè)一般處于成長(zhǎng)初期，其資金主要投向生產(chǎn)和市場(chǎng)，會(huì)計(jì)信息化投入基本為零，會(huì)計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)差。2019 年中辦、國(guó)辦印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求建設(shè)面向中小企業(yè)的云服務(wù)平臺(tái)。襄陽(yáng)市財(cái)政局指導(dǎo)財(cái)智服務(wù)聯(lián)盟自主研發(fā)智能財(cái)稅云平臺(tái)，幫助沒(méi)有信息技術(shù)能力的小微企業(yè)統(tǒng)一準(zhǔn)則規(guī)范核算，統(tǒng)一流程處理數(shù)據(jù)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)控制質(zhì)量，統(tǒng)一口徑輸出報(bào)表，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可驗(yàn)證和可追溯，從而提高小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可靠性。

目前，智能財(cái)稅云平臺(tái)已具備票據(jù)自動(dòng)識(shí)別、歸類整理、真?zhèn)尾轵?yàn)、會(huì)計(jì)分錄智能匹配、憑證賬簿自動(dòng)生成、稅務(wù)報(bào)表自動(dòng)計(jì)算、一鍵批量自動(dòng)報(bào)稅等服務(wù)功能；已提供企業(yè)工商登記、業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)和報(bào)稅信息統(tǒng)一提取、自動(dòng)轉(zhuǎn)換、實(shí)時(shí)比對(duì)、聯(lián)網(wǎng)報(bào)送，從數(shù)據(jù)源頭破解小微企業(yè)多套賬的解決方案。智能財(cái)稅云平臺(tái)已服務(wù)襄陽(yáng)4.4 萬(wàn)戶小微企業(yè)，為企業(yè)預(yù)警財(cái)稅報(bào)表輸出不一致2084 次，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅務(wù)備案不一致1628 次，累計(jì)查驗(yàn)錯(cuò)票、套票4186 次，未按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表5419 次，幫助企業(yè)做到問(wèn)題數(shù)據(jù)“早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早糾正”。

建“數(shù)據(jù)增信”平臺(tái)破解小微企業(yè)信息信用壁壘

金融的底層邏輯是“信用”，2021 年國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《加強(qiáng)信用信息共享應(yīng)用促進(jìn)中小微企業(yè)融資實(shí)施方案的通知》，要求以支持銀行等金融機(jī)構(gòu)提升服務(wù)中小微企業(yè)能力為出發(fā)點(diǎn)，充分發(fā)揮各類信用信息平臺(tái)作用，多種方式歸集共享各類涉企信用信息，破解銀企信息不對(duì)稱難題。襄陽(yáng)市財(cái)政局指導(dǎo)財(cái)智服務(wù)聯(lián)盟運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等數(shù)字化技術(shù)，搭建“數(shù)據(jù)增信”平臺(tái)，以小微企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為核心、聚合企業(yè)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)和公共信用信息等數(shù)據(jù)，通過(guò)算法和模型給每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行真實(shí)畫像，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)利用數(shù)據(jù)增信替代抵押擔(dān)保等傳統(tǒng)增信模式，提高小微貸款獲客率、降低小微貸款門檻，降低小微貸款風(fēng)險(xiǎn)。解決銀行和第三方平臺(tái)因開(kāi)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)發(fā)技術(shù)和實(shí)施方案都不相同，系統(tǒng)集成難度大，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享周期長(zhǎng)、成本高等問(wèn)題，是平臺(tái)實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信息信用交換的最棘手事情。

對(duì)此，在財(cái)政部會(huì)計(jì)司、湖北省財(cái)政廳指導(dǎo)下，襄陽(yáng)市財(cái)政局組織財(cái)智服務(wù)聯(lián)盟起草了財(cái)政部《小微企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)增信標(biāo)準(zhǔn)》，該標(biāo)準(zhǔn)以財(cái)務(wù)信息為核心，有機(jī)聚合進(jìn)出口、物流、稅務(wù)等數(shù)據(jù)，通過(guò)區(qū)塊鏈加密傳輸方式，有效解決銀行與數(shù)據(jù)增信平臺(tái)之間跨平臺(tái)、低成本、高頻率的數(shù)據(jù)交換問(wèn)題，滿足了銀行關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)要求，為破解小微企業(yè)信息信用壁壘打開(kāi)了思路。

2023 年財(cái)政部辦公廳下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展小微企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)增信分類標(biāo)準(zhǔn)（試行版）試點(diǎn)的通知》，在全國(guó)選擇山西和湖北開(kāi)展試點(diǎn)工作，其中，湖北省試點(diǎn)范圍從襄陽(yáng)市等現(xiàn)行試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大到全省。

創(chuàng)“數(shù)據(jù)增信”模式助誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

“數(shù)據(jù)為本，場(chǎng)景為王”，“數(shù)據(jù)增信”平臺(tái)通過(guò)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)通信實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)更高層次的聚合，為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新信用貸款產(chǎn)品提供了更為豐富的數(shù)據(jù)要素，信息資源和知識(shí)模型，具備了為真正有合規(guī)意識(shí)、有還款能力，有可持續(xù)發(fā)展愿望的小微企業(yè)融資增信能力。襄陽(yáng)財(cái)政局深挖平臺(tái)數(shù)據(jù)資源，基于小微企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)增信標(biāo)準(zhǔn)，與農(nóng)業(yè)銀行聯(lián)合創(chuàng)新信用貸款“數(shù)據(jù)增信”模式，面向小微出口企業(yè)推出線上普惠金融產(chǎn)品“出口e 貸”，解決了小微外貿(mào)企業(yè)流動(dòng)資金缺乏、無(wú)抵押物融資難、有訂單接不了的難題。改革前，銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)有硬性要求，如資產(chǎn)負(fù)債率不得超過(guò)50%；改革后，銀行基于數(shù)據(jù)增信平臺(tái)輸出信息，將貸款企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核從前端準(zhǔn)入轉(zhuǎn)化為后端監(jiān)控，對(duì)真正有還款能力的企業(yè)進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)指標(biāo)門檻。改革前，有融資需求的小微出口企業(yè)銀行信用貸款授信成功率不超過(guò)10%；改革后，提高到38%，特別是支持向經(jīng)營(yíng)不足1 年的M 級(jí)小微企業(yè)放款，企業(yè)受惠面進(jìn)一步擴(kuò)大。

目前，通過(guò)數(shù)據(jù)增信平臺(tái)在無(wú)財(cái)政資金兜底的情況下，累計(jì)為55 家中小微出口企業(yè)授信9235 萬(wàn)元，線上發(fā)放無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保貸款4542 萬(wàn)元，未發(fā)生一起不良貸款。襄陽(yáng)睿哲農(nóng)業(yè)科技有限公司通過(guò)規(guī)范企業(yè)財(cái)稅一體化數(shù)據(jù)，形成受銀行認(rèn)可的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，在疫情第一年獲得銀行無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款100 萬(wàn)元，緩解了采購(gòu)?fù)緹o(wú)資金的壓力，經(jīng)過(guò)兩年發(fā)展，它已通過(guò)數(shù)據(jù)增信循環(huán)累計(jì)獲貸1200 萬(wàn)元，年出口規(guī)模從135 萬(wàn)美元增長(zhǎng)到3297 萬(wàn)美元。

湖北樂(lè)高美戶外用品有限公司用企業(yè)數(shù)據(jù)增信做支撐，獲得了銀行600 萬(wàn)元授信，順利渡過(guò)貨物壓倉(cāng)、積壓，導(dǎo)致貨款回籠難關(guān)，在合同期限內(nèi)履約。襄陽(yáng)九天貿(mào)易有限公司通過(guò)數(shù)據(jù)增信獲得100 萬(wàn)元貸款支持，在今年外貿(mào)訂單減少的情況下，轉(zhuǎn)戰(zhàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，完成500 萬(wàn)元內(nèi)貿(mào)訂單，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外貿(mào)兩條腿走路，開(kāi)辟新發(fā)展空間。

（來(lái)源：湖北省襄陽(yáng)市財(cái)政局）