張瑩

摘要：現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速發(fā)展，正在深刻改變著企業(yè)的運(yùn)營和管理方式，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為提升企業(yè)競爭力和效率，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展和領(lǐng)先優(yōu)勢的重要手段。建立財務(wù)共享平臺是大型企業(yè)集團(tuán)在大數(shù)據(jù)、智能化背景下財務(wù)管理變革的必然選擇，而以RPA（機(jī)器人流程自動化的簡稱）為代表的數(shù)字技術(shù)，能夠極大程度替代人工處理規(guī)則明確、高度重復(fù)的事務(wù)性工作。RPA的技術(shù)特點(diǎn)與財務(wù)共享平臺建設(shè)目標(biāo)基本一致，兩者之間的技術(shù)融合為企業(yè)注入新的創(chuàng)新動力，幾乎是企業(yè)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必然選擇。正因如此，本文旨在通過深入探討RPA技術(shù)在企業(yè)財務(wù)共享平臺中的應(yīng)用，有效應(yīng)對端到端流程自動化的挑戰(zhàn)，推動企業(yè)財務(wù)管理邁向更智能、更高效的方向。

關(guān)鍵詞：財務(wù)共享平臺；RPA技術(shù)；自動化

財務(wù)共享平臺建設(shè)目標(biāo)是通過人員、技術(shù)、流程的有效整合，實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化和流程化，提高業(yè)務(wù)處理效率和會計信息質(zhì)量，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，增強(qiáng)財務(wù)職能的價值創(chuàng)造能力。RPA是機(jī)器人流程自動化的簡稱，其工作原理是用軟件機(jī)器人來模仿人類用戶，代替人工執(zhí)行重復(fù)性業(yè)務(wù)操作，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的自動化。RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的融合實(shí)踐以及它所帶來的深遠(yuǎn)影響，有助于企業(yè)更好地把握數(shù)字化轉(zhuǎn)型的機(jī)遇，創(chuàng)造出更加靈活、創(chuàng)新且可持續(xù)的管理模式。本文以能源行業(yè)油氣站業(yè)務(wù)為例闡述RPA技術(shù)在財務(wù)共享平臺的應(yīng)用。

一、RPA技術(shù)的工作原理

流程自動化機(jī)器人（RPA）技術(shù)如同一只模擬人類操作的巧手，其獨(dú)特之處在于能夠以自動化方式執(zhí)行那些反復(fù)出現(xiàn)且遵循規(guī)則的任務(wù)，為企業(yè)的數(shù)字員工解放人力，顯著地提升整體工作效率和組織運(yùn)營敏捷性。而要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，RPA技術(shù)蘊(yùn)含著三個主要步驟，即錄制、編輯和執(zhí)行，通過這一流程，RPA能夠巧妙地在企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)中操作，嫻熟地讀取結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，從而在實(shí)踐中達(dá)到無縫實(shí)施流程自動化的目標(biāo)。具體來說，錄制階段是RPA技術(shù)的起始點(diǎn)，機(jī)器人仿佛一位記錄大師，將人類操作以精準(zhǔn)的方式記錄下來，形成一份操作腳本。隨后，編輯階段成為精雕細(xì)琢的過程，由開發(fā)人員將這些腳本加以優(yōu)化，確保其在自動執(zhí)行時能夠達(dá)到最佳效果。最終，執(zhí)行階段是RPA技術(shù)的高潮，機(jī)器人憑借精湛的指令執(zhí)行能力，在企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)中迅速而準(zhǔn)確地模擬人類操作，處理各類繁瑣任務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)了流程的自動化。通過這種精心設(shè)計的工作流程，RPA技術(shù)成為財務(wù)共享中心的得力助手，以其高效、精確、不知疲倦的特質(zhì)，為財務(wù)流程的優(yōu)化和提升作出了重要貢獻(xiàn)。

二、財務(wù)共享平臺對RPA技術(shù)的需求

一般而言，企業(yè)以ERP系統(tǒng)為核心構(gòu)建財務(wù)共享平臺，再與財務(wù)共享中心相關(guān)的財務(wù)規(guī)范、制度、流程進(jìn)行集成，作為業(yè)務(wù)輸入平臺與財務(wù)共享中心運(yùn)營平臺，支撐財務(wù)共享中心的運(yùn)轉(zhuǎn)。財務(wù)共享服務(wù)前臺，主要是報賬系統(tǒng)，用于用戶提報具體業(yè)務(wù)；財務(wù)共享服務(wù)中臺，主要是運(yùn)營系統(tǒng)，用于財務(wù)共享中心人員處理前臺的工單，并實(shí)現(xiàn)一定程度的自動化記賬。財務(wù)共享服務(wù)后臺，主要是ERP系統(tǒng)，作為數(shù)據(jù)接收方，接收中臺數(shù)據(jù)形成財務(wù)核算結(jié)果。

在財務(wù)共享服務(wù)前臺，也就是用戶操作的報賬系統(tǒng)，出于業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化和自動化的需求，需要對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)分，具體到相應(yīng)的業(yè)務(wù)大類、小類以及業(yè)務(wù)場景，用戶往往需要手工將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填寫至報賬系統(tǒng)相應(yīng)的表單中，對于固定提報的業(yè)務(wù)亟需RPA技術(shù)釋放人工提報的工作量；在財務(wù)共享服務(wù)中臺，前端業(yè)務(wù)流程的細(xì)分，使財務(wù)共享中心在日常運(yùn)作中面臨著大量高度重復(fù)的任務(wù)，而信息技術(shù)的發(fā)展也實(shí)現(xiàn)了大部分業(yè)務(wù)場景下的智能化記賬規(guī)則。正是在這樣的背景下，RPA技術(shù)在財務(wù)共享服務(wù)中臺展現(xiàn)出了其獨(dú)特的應(yīng)用價值，RPA技術(shù)的引入使得自動化核算成為可能，不僅可以顯著減少手工、繁復(fù)的工作，還可以100%準(zhǔn)確率的完成工作；在財務(wù)共享服務(wù)后臺，如果財務(wù)共享平臺與ERP系統(tǒng)非同廠商的軟件產(chǎn)品，由于系統(tǒng)的設(shè)計原理、數(shù)據(jù)設(shè)置的規(guī)則、業(yè)務(wù)邏輯的原理等不一致，可能存在數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)傳輸問題，并且打通不同系統(tǒng)通常需要花費(fèi)大量時間和成本，因此很多財務(wù)共享中心，為了應(yīng)對異構(gòu)系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)交互，會采用RPA技術(shù)作為解決方案，RPA技術(shù)具備將多樣化數(shù)據(jù)源和不同系統(tǒng)無縫整合的能力，且能夠快速靈活地適應(yīng)業(yè)務(wù)變革。這些迫切的需求推動著財務(wù)共享中心積極探索并應(yīng)用RPA技術(shù)，以提升整體工作效率和運(yùn)行質(zhì)量。

三、RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的融合實(shí)踐

RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的融合應(yīng)用體現(xiàn)在財務(wù)共享服務(wù)前中后臺等多個方面，在一定程度上以自動化釋放了人工操作的工作量，提高處理時效及準(zhǔn)確性，同時也以自動化為目標(biāo)，推動業(yè)務(wù)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)流程優(yōu)化，提升了整體財務(wù)管理水平。

隨著科技的不斷進(jìn)步，能源行業(yè)油氣站通過推廣零管系統(tǒng)輔助油氣站高效率、低成本運(yùn)營，便捷管理客戶服務(wù)，精確掌握銷售數(shù)據(jù)等信息。但目前存在企業(yè)未實(shí)現(xiàn)零管系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對接，零管系統(tǒng)數(shù)據(jù)與企業(yè)內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)間仍然呈現(xiàn)出相對獨(dú)立的關(guān)系，信息共享效應(yīng)較差，數(shù)據(jù)間缺乏集成關(guān)系，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)處理難度大。在實(shí)施財務(wù)共享平臺后，業(yè)務(wù)人員需要根據(jù)零管系統(tǒng)銷售報表，按照業(yè)務(wù)提報所需信息（客戶、產(chǎn)品、數(shù)量、金額等）再次加工，逐筆提報銷售收入單。為解決業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)孤島導(dǎo)致的業(yè)務(wù)人員重復(fù)工作，可以在業(yè)務(wù)提報環(huán)節(jié)開發(fā)收入提報RPA，由RPA將零管系統(tǒng)銷售報表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，按照設(shè)計流程寫入報賬單相應(yīng)位置，設(shè)置相應(yīng)檢查校驗，并在報賬系統(tǒng)上載各類支持附件，完成業(yè)務(wù)單據(jù)提報。此外，財務(wù)共享服務(wù)中臺（運(yùn)營系統(tǒng)）和后臺（ERP系統(tǒng)）因開發(fā)難度及成本問題也存在數(shù)據(jù)無法直接傳輸?shù)那闆r，如在收入核算時需錄入獲利能力以助于財務(wù)管理分析（實(shí)施ERP的企業(yè)往往通過獲利能力子模塊對企業(yè)的獲利能力進(jìn)行全方位的分析，從區(qū)域、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶等各種角度觀察企業(yè)的獲利能力，以支持內(nèi)部管理和經(jīng)營決策），但運(yùn)營系統(tǒng)無法通過會計引擎實(shí)現(xiàn)獲利能力數(shù)據(jù)自動帶入會計憑證，還需人工參與制證。這種情況下可以利用RPA非侵入性的優(yōu)點(diǎn)，通過RPA技術(shù)輔助核算，在對企業(yè)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品進(jìn)行梳理，對相應(yīng)獲利能力數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的基礎(chǔ)上，通過產(chǎn)品與獲利能力映射的關(guān)系，給RPA一定的流程邏輯，實(shí)現(xiàn)RPA自動補(bǔ)充獲利能力數(shù)據(jù)完成制證。由于自動化需求的上升，一定程度上也促進(jìn)了標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，加快了標(biāo)準(zhǔn)的制定與推行，通過RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的融合實(shí)踐，將進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)及財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，讓企業(yè)管理者在使用數(shù)據(jù)對標(biāo)分析時獲得更具參考價值的結(jié)果。

四、實(shí)現(xiàn)端到端流程自動化的挑戰(zhàn)及建議

在財務(wù)共享平臺應(yīng)用RPA技術(shù)實(shí)現(xiàn)端到端流程自動化時，盡管有著許多優(yōu)勢，但也面臨著一些挑戰(zhàn)，這些挑戰(zhàn)需要企業(yè)充分認(rèn)識并采取適當(dāng)?shù)牟呗詠響?yīng)對。

1.復(fù)雜業(yè)務(wù)場景中的業(yè)務(wù)邏輯自動化難度大：在財務(wù)共享中心，財務(wù)流程處理涉及的業(yè)務(wù)規(guī)則、邏輯判斷相對復(fù)雜，需要進(jìn)行業(yè)務(wù)梳理、流程規(guī)范、數(shù)據(jù)映射，將這些復(fù)雜的業(yè)務(wù)規(guī)則和邏輯轉(zhuǎn)化為RPA流程需要充分的業(yè)務(wù)理解和技術(shù)支持。在應(yīng)對這一挑戰(zhàn)時，企業(yè)需要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的合作，提升可支撐的業(yè)務(wù)深度、構(gòu)建豐富的業(yè)務(wù)組件，確保RPA流程能夠準(zhǔn)確地模擬并執(zhí)行復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯。

2.不同系統(tǒng)集成導(dǎo)致的異構(gòu)數(shù)據(jù)處理難題：在財務(wù)共享中心，流程處理需要跨越多個信息系統(tǒng)，涉及的數(shù)據(jù)往往來自不同的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)源，這些數(shù)據(jù)可能存在格式和結(jié)構(gòu)上的差異。為解決這一問題，RPA技術(shù)需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)整合和轉(zhuǎn)換能力，能夠處理不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)集成問題，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳遞和轉(zhuǎn)換。

3.業(yè)務(wù)發(fā)展變化對RPA流程調(diào)整的敏捷性要求高：財務(wù)流程往往隨著業(yè)務(wù)的變化而變化，可能需要新增步驟、調(diào)整規(guī)則或者適應(yīng)新的流程。這就要求RPA流程能夠靈活地適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，需要建立起一套敏捷的流程調(diào)整機(jī)制，以確保其在不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境中保持高效運(yùn)行。

4.對于RPA的監(jiān)控、安全與合規(guī)性評估需同步到位：雖然RPA技術(shù)可以自動執(zhí)行任務(wù)，但是監(jiān)控RPA的工作狀態(tài)和流程執(zhí)行情況同樣重要，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行修復(fù)是保障流程穩(wěn)定性的關(guān)鍵。同時，財務(wù)數(shù)據(jù)的處理涉及隱私和安全問題，確保RPA流程的安全性和合規(guī)性需作為重要任務(wù)。防止機(jī)器人濫用權(quán)限、保護(hù)敏感數(shù)據(jù)，以及符合相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管要求，都需要得到充分的考慮和保障。

5.需提高員工對于變革的積極性和接受度：引入RPA技術(shù)可能對財務(wù)共享中心的員工產(chǎn)生影響，他們需要適應(yīng)新的工作方式和流程。企業(yè)需要進(jìn)行有效的變革管理，與員工進(jìn)行溝通和培訓(xùn)，確保員工能夠適應(yīng)新的工作環(huán)境并充分發(fā)揮RPA技術(shù)的優(yōu)勢。

五、RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺融合的未來發(fā)展方向

RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的深度融合將為企業(yè)帶來更多機(jī)遇，是智慧財務(wù)不可或缺的新動能。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，RPA將與其他前沿技術(shù)相融合，讓企業(yè)業(yè)務(wù)流程越來越高效，為企業(yè)提供更智能的解決方案，加速企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

以RPA融合技術(shù)助力財務(wù)共享中心智能審核：雖然目前RPA在財務(wù)共享中心主要應(yīng)用于制證類的重復(fù)性任務(wù)，但在未來，RPA有望與其他新技術(shù)相結(jié)合（如自然語言處理、圖像識別等），使RPA具備更高的智能化水平和更廣泛的應(yīng)用領(lǐng)域，以應(yīng)對更復(fù)雜的業(yè)務(wù)場景。RPA將能夠更好地理解和處理非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如文本、圖像等，以輔助財務(wù)共享中心單據(jù)審核，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的全面自動化。

以RPA融合技術(shù)支持財務(wù)共享中心智慧運(yùn)營，在可視化技術(shù)實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)上，探討RPA與可視化的技術(shù)融合方式，利用RPA抓取數(shù)據(jù)，利用信息技術(shù)高效地收集、處理、分析、展示數(shù)據(jù)，為運(yùn)營管理提供更準(zhǔn)確、實(shí)時和全面的數(shù)據(jù)分析和決策支持，有利于提高財務(wù)共享中心的運(yùn)營效率和服務(wù)水平。

以RPA融合技術(shù)推進(jìn)財務(wù)共享中心數(shù)字化轉(zhuǎn)型：隨著機(jī)器學(xué)習(xí)和自適應(yīng)技術(shù)的發(fā)展，未來RPA將能夠自我學(xué)習(xí)和自我優(yōu)化，在執(zhí)行任務(wù)的過程中不斷積累經(jīng)驗，提高自己的性能。探索RPA與低代碼平臺的技術(shù)融合、推行以自然語言為接口的新型RPA等，將使便捷RPA開發(fā)成為可能，如可以通過自然語言與RPA機(jī)器人進(jìn)行交互，無須繁瑣的編程或指令，使更多人能夠參與到流程自動化中來，推動財務(wù)共享中心高水平轉(zhuǎn)型發(fā)展。

六、總結(jié)

本文深入探討了RPA技術(shù)在企業(yè)財務(wù)共享平臺中的應(yīng)用價值，通過對RPA技術(shù)工作原理，財務(wù)共享中心對RPA技術(shù)的需求以及實(shí)際應(yīng)用場景的分析，我們可以清楚地看到RPA技術(shù)為財務(wù)共享中心帶來的積極影響。RPA技術(shù)不僅可以讓業(yè)務(wù)流程越來越高效，還能夠超越傳統(tǒng)自動化，以低成本的方式集成周邊系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)端到端的流程自動化。展望未來，RPA技術(shù)將與人工智能、大數(shù)據(jù)等其他新技術(shù)相結(jié)合，為財務(wù)共享中心帶來更多機(jī)遇和創(chuàng)新空間，RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的深度融合將為企業(yè)提供更智能、更高質(zhì)量的財務(wù)管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的更大成功。

綜上所述，RPA技術(shù)與財務(wù)共享平臺的深度融合，不僅是當(dāng)前的重要趨勢，更是未來財務(wù)管理的重要方向，值得企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中充分考慮和應(yīng)用。