文/儲(chǔ)云鶴 編輯/韓英彤

對(duì)于信用證業(yè)務(wù)而言，制裁免責(zé)條款的使用已經(jīng)成為一個(gè)頗具爭(zhēng)議的問題，銀行在審慎使用這一條款的同時(shí)，應(yīng)不斷加強(qiáng)自身反洗錢和制裁合規(guī)建設(shè)來(lái)面對(duì)日益復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境。

當(dāng)前，國(guó)際關(guān)系形勢(shì)瞬息萬(wàn)變，國(guó)際制裁政策涉及的事項(xiàng)多變且復(fù)雜，特別是美國(guó)海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）制裁在不斷擴(kuò)大范圍、加大力度。因此，銀行在處理國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)將“制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”提升到了前所未有的高度。

制裁是聯(lián)合國(guó)等國(guó)際組織、國(guó)家或地區(qū)政府為打擊洗錢、恐怖及恐怖融資、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散及擴(kuò)散融資等，或?yàn)槠渌?、外交目的，?duì)特定國(guó)家或地區(qū)、實(shí)體、個(gè)人或行為，采取的資產(chǎn)凍結(jié)、貿(mào)易禁止、經(jīng)濟(jì)和金融限制、武器禁運(yùn)等強(qiáng)制性或懲罰性措施。國(guó)際制裁包括聯(lián)合國(guó)制裁、歐盟制裁、美國(guó)OFAC制裁。我國(guó)也頒布了一系列反洗錢反恐怖融資相關(guān)法規(guī)。制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為因疏忽或處理不當(dāng)導(dǎo)致違反制裁相關(guān)的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，對(duì)銀行的聲譽(yù)及業(yè)務(wù)造成負(fù)面影響的潛在可能。

信用證作為國(guó)際貿(mào)易融資活動(dòng)中最為常見的結(jié)算方式，在日趨嚴(yán)格的制裁形勢(shì)中不可避免地受到了沖擊與影響。為了規(guī)避制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，銀行在信用證業(yè)務(wù)中引入制裁免責(zé)條款或聲明的現(xiàn)象越來(lái)越普遍，采取這一行為的銀行也從開證行逐漸延伸至通知行、交單行等各個(gè)交易相關(guān)方。筆者將以在信用證業(yè)務(wù)過(guò)程中遇到的制裁免責(zé)條款為例來(lái)探討其對(duì)信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響。

信用證業(yè)務(wù)中遇到的制裁免責(zé)案例

一些銀行認(rèn)為，在信用證中加入制裁免責(zé)條款可以降低開證行的風(fēng)險(xiǎn)、掌握主動(dòng)權(quán)。帶有“免責(zé)條款”的信用證對(duì)于指定銀行來(lái)說(shuō)也具有提示議付風(fēng)險(xiǎn)的作用。無(wú)論是開證行還是交單行、保兌行等相關(guān)方，只要聲明了制裁免責(zé)就可防范因客戶的業(yè)務(wù)受制裁而卷入糾紛，切實(shí)保護(hù)銀行利益。一旦發(fā)生問題，銀行可憑借免責(zé)聲明全身而退。

案例1：信用證特條中加入制裁免責(zé)條款

信用證開出后通知行隨即來(lái)報(bào)告知根據(jù)其內(nèi)部規(guī)定要求刪除下述條款，開證行未同意，故信用證未做任何修改。后續(xù)交單、付款等業(yè)務(wù)正常開展。具體條款為“該筆交易的各相關(guān)方需知曉：銀行可能無(wú)法處理涉及被制裁的國(guó)家、地區(qū)、實(shí)體或個(gè)人的交易。禁止運(yùn)輸、轉(zhuǎn)運(yùn)、運(yùn)至，發(fā)運(yùn)或經(jīng)過(guò)全面制裁的國(guó)家或地區(qū)。此類國(guó)家或地區(qū)的任何一方（包括船只的旗幟、擁有者或經(jīng)營(yíng)者）不得以任何形式參與該交易。如果其或任何其他人因交易結(jié)果或?qū)嶋H或可能違反此類制裁規(guī)定而未能或延遲執(zhí)行交易或披露信息，我行不承擔(dān)任何責(zé)任?！?/p>

案例2：通知行排除受制裁國(guó)家/地區(qū)

開證行開立一筆信用證，44E場(chǎng)次裝運(yùn)港口欄位規(guī)定為“歐洲任意港口（ANY EUROPEAN PORTS）”，通知行來(lái)報(bào)明確44E的范圍：

“請(qǐng)知悉44E場(chǎng)次中的‘歐洲任意港口’不包括位于美國(guó)、歐盟和聯(lián)合國(guó)制裁國(guó)家或地區(qū)的港口?！?/p>

案例3：通知行通知信用證后發(fā)來(lái)制裁免責(zé)報(bào)文

開證行開立信用證，通知行收到信用證并通知給受益人后，向開證行發(fā)送制裁免責(zé)報(bào)文：“該筆交易的各相關(guān)方需知曉：銀行可能無(wú)法處理涉及被聯(lián)合國(guó)、美國(guó)、歐盟、英國(guó)或其他相關(guān)的政府/監(jiān)管機(jī)構(gòu)制裁的國(guó)家、地區(qū)、實(shí)體、船只或個(gè)人的交易。如果其或任何其他人因交易結(jié)果或?qū)嶋H或可能違反此類制裁規(guī)定而未能或延遲執(zhí)行交易或披露信息，我行不承擔(dān)任何責(zé)任?！?/p>

案例4：交單面函中含有制裁免責(zé)條款

開證行收到一筆信用證交單，其中交單行的面函印就如下條款：“對(duì)于任何違反國(guó)際制裁監(jiān)管政策或法律法規(guī)的單據(jù)和交易我行不予處理?！?/p>

國(guó)際商會(huì)對(duì)制裁免責(zé)條款的態(tài)度

信用證業(yè)務(wù)通常涉及多個(gè)跨境主體，每個(gè)主體要遵守各自不同的管轄法律和制裁制度，這樣一來(lái)銀行在國(guó)際商會(huì)規(guī)則下履行職責(zé)的能力就會(huì)受到限制，也可能會(huì)面臨不同甚至是相互沖突的監(jiān)管要求。因此，越來(lái)越多的銀行通過(guò)制定“內(nèi)部政策”來(lái)規(guī)避這方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，也有一些銀行選擇在業(yè)務(wù)中使用制裁免責(zé)條款?；谶@種情況，國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)為表明其態(tài)度與立場(chǎng)，在2014年發(fā)布了《國(guó)際商會(huì)關(guān)于使用制裁條款的指導(dǎo)文件》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)文件》），并于2020年發(fā)布補(bǔ)充附錄。

《指導(dǎo)意見》認(rèn)為，在遵循國(guó)際商會(huì)規(guī)則的貿(mào)易金融工具中，不應(yīng)常規(guī)性使用制裁條款。制裁法規(guī)的效力高于國(guó)際商會(huì)規(guī)則，加入制裁條款在多數(shù)情況下是非必要的，并可能會(huì)導(dǎo)致爭(zhēng)議。特別是當(dāng)信用證的制裁免責(zé)條款允許開證行根據(jù)其內(nèi)部政策來(lái)決定是否承付，超出法律或監(jiān)管的相關(guān)要求時(shí)，就會(huì)動(dòng)搖信用證獨(dú)立性的根基。即使加入制裁條款，應(yīng)措辭明確，以限制性的僅根據(jù)適用于該銀行的強(qiáng)制性法律來(lái)起草，不應(yīng)超過(guò)此范圍，并且只有在與相關(guān)交易中的客戶和交易對(duì)手進(jìn)行協(xié)商后，才應(yīng)考慮制裁條款。

可見，國(guó)際商會(huì)是不鼓勵(lì)在信用證業(yè)務(wù)中使用制裁免責(zé)條例的，并希望此類條款只是起到提供信息或者給予風(fēng)險(xiǎn)提示的作用。同時(shí)，制裁條款的使用不應(yīng)影響信用證的獨(dú)立性和不可撤銷性，不應(yīng)影響信用證作為付款工具的功能。

關(guān)于信用證業(yè)務(wù)中使用制裁條款的探討

基于實(shí)務(wù)中遇到的案例以及對(duì)國(guó)際商會(huì)指導(dǎo)文件的理解，筆者對(duì)于信用證業(yè)務(wù)中制裁條款有以下幾點(diǎn)思考：

第一，從制裁法律的強(qiáng)制性來(lái)看，國(guó)際慣例是根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐中逐步形成的習(xí)慣做法和共識(shí)而制訂的規(guī)則，它不是法律，不具有普遍的法律約束力。信用證是遵循國(guó)際慣例指導(dǎo)的一種契約性文件。反洗錢、反恐怖融資和制裁法律法規(guī)屬于法律范疇，對(duì)其所能管轄的銀行具有強(qiáng)制約束力，效力高于國(guó)際慣例，是銀行必須遵照?qǐng)?zhí)行的，銀行處理信用證業(yè)務(wù)的所有行為都受相關(guān)法律架的約束。當(dāng)兩者發(fā)生沖突時(shí)，法律法規(guī)的效力是高于國(guó)際慣例的。因此，即使不單獨(dú)列明制裁免責(zé)條款，銀行仍有權(quán)拒絕違反制裁法規(guī)的業(yè)務(wù)。

第二，從信用證的獨(dú)立性來(lái)看，根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP），“信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為”。信用證是開證行有條件的付款承諾，只要單據(jù)本身構(gòu)成相符交單，開證行就必須承付。制裁免責(zé)條款是非單據(jù)化條款，銀行根據(jù)自己的判斷決定相關(guān)業(yè)務(wù)是否違反制裁法律，開證行的承付條件在“相符交單”的基礎(chǔ)上又增加了“制裁合規(guī)”的要求。而且，制裁免責(zé)條款沒有國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，通常由銀行自行擬定，由于不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好存在差別，導(dǎo)致一些制裁免責(zé)條款的確切范圍很難把握，這就給開證行預(yù)留了自行裁決的空間。受這樣的條款制約，受益人即使提交了相符單據(jù)，也不能保證可以得到款項(xiàng)，信用證的獨(dú)立性受到損害。受益人可能因?yàn)橹撇妹庳?zé)條款的存在而拒絕接受信用證，從而降低了信用證的可接受度。信用證業(yè)務(wù)的立足之本由此被動(dòng)搖。

第三，從制裁免責(zé)條款的必要性來(lái)看，當(dāng)開證行確定因制裁相關(guān)法律法規(guī)要求無(wú)法對(duì)相符單據(jù)履行承付責(zé)任，可以直接依據(jù)具體的適用制裁相關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定拒絕處理業(yè)務(wù)。對(duì)通知行來(lái)說(shuō)，UCP賦予了其可以選擇不通知信用證的權(quán)利，收到信用證后，如果認(rèn)為該證違反了制裁法規(guī)并面臨合規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)，通知行可以拒絕通知信用證。被指定銀行決定不接受指定的行為同樣被UCP認(rèn)可。總之，處理信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)銀行在遇到涉及制裁合規(guī)問題的業(yè)務(wù)時(shí)，可以依據(jù)法律或在慣例的范疇內(nèi)選擇退出業(yè)務(wù)，不必依賴于加入制裁免責(zé)條款的方式。

對(duì)信用證業(yè)務(wù)防范制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議

隨著國(guó)際反洗錢和制裁形勢(shì)日益嚴(yán)峻，外界環(huán)境的影響給信用證業(yè)務(wù)帶來(lái)很多不確定性，這些不確定性也影響著信用證的獨(dú)立性，進(jìn)而不斷撼動(dòng)信用證作為結(jié)算和融資工具的基石。越來(lái)越多的銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)選擇在信用證中引入制裁免責(zé)條款。引入此類條款是否能真正起到防范制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的效果？筆者認(rèn)為這類條款是否具備約束力、是否能夠起到“免責(zé)”的作用，還要視具體情況而定。相較于引入免責(zé)條款，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)、建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制才是銀行應(yīng)對(duì)制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。

為防范制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，銀行首先應(yīng)成立專業(yè)的制裁合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)合規(guī)管理專門人才，加強(qiáng)所有相關(guān)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)不斷優(yōu)化流程和系統(tǒng)以提升制裁因素的篩查甄別能力。其次，將合規(guī)審核工作前置化，防患于未然。在開立信用證或接受指定之前做好客戶和交易的盡職調(diào)查工作，詳細(xì)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景、關(guān)聯(lián)公司、上下游交易對(duì)手、貨代信息、船運(yùn)信息等多方面情況，并對(duì)客戶及其交易進(jìn)行跟蹤關(guān)注一切可疑的變化。再次，銀行應(yīng)進(jìn)一步完善銀行與客戶簽訂的合同，在文本中完善對(duì)制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定和應(yīng)對(duì)措施，以維護(hù)銀行自身的利益。最后，當(dāng)不得不在業(yè)務(wù)中引入制裁免責(zé)條款時(shí)，應(yīng)參考《指導(dǎo)意見》中的范本并由法律合規(guī)團(tuán)隊(duì)對(duì)條款進(jìn)行把關(guān)，避免條款超過(guò)法律法規(guī)的規(guī)定，使信用證的執(zhí)行陷入不可確定性。當(dāng)含有此類條款的信用證在執(zhí)行中出現(xiàn)問題時(shí)，開證行應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)地與業(yè)務(wù)各相關(guān)方溝通協(xié)商并尋求最佳解決方案，力求將制裁因素對(duì)信用證獨(dú)立性的影響降到最低。

對(duì)于信用證業(yè)務(wù)而言，制裁免責(zé)條款的使用已經(jīng)成為一個(gè)頗具爭(zhēng)議的問題，銀行在審慎使用這一條款的同時(shí)，應(yīng)不斷加強(qiáng)自身反洗錢和制裁合規(guī)建設(shè)來(lái)面對(duì)日益復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境。