□ 通訊員 王學(xué)麟

前段時(shí)間，山東黃金集團(tuán)“內(nèi)控示范企業(yè)”經(jīng)驗(yàn)交流觀摩會(huì)在山東黃金冶煉有限公司隆重召開(kāi)。集團(tuán)所屬境內(nèi)二級(jí)子集團(tuán)和三級(jí)企業(yè)四十余家參加會(huì)議，聽(tīng)取了業(yè)務(wù)部門典型案例的分享和專家點(diǎn)評(píng)，共同檢驗(yàn)了內(nèi)控建設(shè)工作中形成的制度、流程、控制文件等成果，學(xué)習(xí)了山東黃金冶煉公司“內(nèi)控示范企業(yè)”的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)內(nèi)控體系更加豐富，內(nèi)控管理更加精準(zhǔn)，內(nèi)控成效更加凸顯，標(biāo)志集團(tuán)持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)新的階段。

2022 年，山東黃金集團(tuán)選取具有黃金冶煉行業(yè)特性和管控基礎(chǔ)的山東黃金冶煉公司作為內(nèi)控體系建設(shè)的標(biāo)桿，開(kāi)展內(nèi)控示范企業(yè)培育工作，全方位、全過(guò)程筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控屏障，為集團(tuán)邁進(jìn)新征程、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供強(qiáng)勁的核心驅(qū)動(dòng)力。

建設(shè)樣板是為了蹚出一條新路

近年來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委連續(xù)出臺(tái)一系列重要文件，每年對(duì)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作進(jìn)行安排部署，對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)控體系機(jī)制、制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化管控、監(jiān)督評(píng)價(jià)、境外管控等方面提出更細(xì)、更嚴(yán)、更新的要求，奠定了國(guó)有企業(yè)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”三位一體內(nèi)部控制體系構(gòu)建基調(diào)。山東黃金集團(tuán)深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、省國(guó)資委關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略部署和工作要求，堅(jiān)持把“穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)”擺在更加突出的位置，充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系對(duì)集團(tuán)及所屬企業(yè)的強(qiáng)基固本作用，切實(shí)提高集團(tuán)組織效能和運(yùn)營(yíng)效率。

“風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)可能會(huì)發(fā)生的事件，內(nèi)控的價(jià)值就在于將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，是未雨綢繆，是治未病。內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督評(píng)價(jià)工作為全面提高依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，有效防范各類經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)集團(tuán)加快建設(shè)世界一流企業(yè)、早日實(shí)現(xiàn)‘再造一個(gè)山金，進(jìn)入世界500 強(qiáng)’的戰(zhàn)略目標(biāo)具有十分重要的意義?！?022 年8 月，時(shí)任山東黃金集團(tuán)總經(jīng)理的李航在內(nèi)部會(huì)議上向與會(huì)人員強(qiáng)調(diào)內(nèi)控工作的重要性。會(huì)后，山東黃金集團(tuán)選取了具有黃金冶煉行業(yè)特性和管控基礎(chǔ)的山東黃金冶煉公司作為內(nèi)控體系建設(shè)的標(biāo)桿，開(kāi)展“內(nèi)控示范企業(yè)”培育工作。

其時(shí)已至，其勢(shì)已成。方向?qū)α耍肪筒辉龠b遠(yuǎn)。山東黃金冶煉公司年可精煉提純標(biāo)準(zhǔn)金100 噸，標(biāo)準(zhǔn)銀50 噸。可有效回收金、銀、銅、鉛、鋅、硫六種有價(jià)元素，是亞洲礦產(chǎn)金量最大的冶煉企業(yè)。將山東黃金冶煉公司打造成內(nèi)控“樣板間”意義不凡。

健全法制管理體系，依法施治。法治引領(lǐng)提升公司治理能力，通過(guò)規(guī)范議事決策方式和程序，切實(shí)將法審嵌入管理流程，把合規(guī)性審查和重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重大決策事項(xiàng)前置程序，增強(qiáng)依法治企能力，實(shí)現(xiàn)高效協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。法治思維融入現(xiàn)代企業(yè)管理，對(duì)標(biāo)法律法規(guī)，全面梳理管理制度的合法合規(guī)性，確保公司制度不違反法律法規(guī)，將法治思維融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)方面。法治文化筑牢公司發(fā)展之基，深入開(kāi)展系列普法活動(dòng)，增強(qiáng)全員法治意識(shí)，營(yíng)造辦事依法、遇事找法、解決問(wèn)題用法、化解矛盾靠法的法治環(huán)境。

構(gòu)建合規(guī)管理體系，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。打造合規(guī)管理機(jī)制，修訂公司合規(guī)管理辦法，搭建企業(yè)主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問(wèn)牽頭、法務(wù)管理人員歸口、相關(guān)部門協(xié)同的合規(guī)管理機(jī)制。落實(shí)合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查嵌入重大決策事項(xiàng)、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、重要合同管理。編制業(yè)務(wù)合同模板，降低合同風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)辦理效率。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，建立供應(yīng)鏈盡職調(diào)查管理體系、執(zhí)行供應(yīng)鏈盡職調(diào)查程序、定期評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，防止發(fā)生關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)應(yīng)變能力。

完善內(nèi)控管理體系，精益管理。明晰職能權(quán)責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員權(quán)責(zé)，明確采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的責(zé)任權(quán)限和審批流程，加強(qiáng)重點(diǎn)崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡，形成相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)控體系工作機(jī)制。完善制度建設(shè)，把法治思維、合規(guī)管理、內(nèi)控要求、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等融入制度修訂完善過(guò)程，動(dòng)態(tài)推進(jìn)制度的廢、改、立工作，制度制定更嚴(yán)謹(jǐn)，更科學(xué)。強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)，聚焦投資管理、購(gòu)銷業(yè)務(wù)、資金管理等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化事前、事中、事后一體化運(yùn)作，確保風(fēng)險(xiǎn)提示到位、問(wèn)題督導(dǎo)到位、整改落實(shí)到位。

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防控結(jié)合。精確量化風(fēng)險(xiǎn)，圍繞黃金熔煉、出入庫(kù)、押運(yùn)、結(jié)算等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，簽訂《風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任狀》，設(shè)置高風(fēng)險(xiǎn)崗位，將風(fēng)險(xiǎn)管控工作與員工績(jī)效直接掛鉤，強(qiáng)化激勵(lì)考核，壓實(shí)管控責(zé)任。健全預(yù)警機(jī)制，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)信息征集與評(píng)估，收集各類風(fēng)險(xiǎn)信息85 條，篩選出一般風(fēng)險(xiǎn)3 項(xiàng)，完善應(yīng)對(duì)預(yù)案。建立重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作機(jī)制，定期跟蹤監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)措施預(yù)案響應(yīng)及時(shí)，防控有效。關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示書。提升防控能力，對(duì)大宗物資驗(yàn)收、銷售開(kāi)票率、庫(kù)存現(xiàn)金、產(chǎn)品取樣等進(jìn)行抽檢，有效防范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

突出管理價(jià)值導(dǎo)向，內(nèi)控賦能。持續(xù)優(yōu)化工藝流程，完成磨礦浮選控制系統(tǒng)集控優(yōu)化等智能化管控升級(jí)，有效控制磨礦濃度等關(guān)鍵技術(shù)指標(biāo)。持續(xù)壓降成本，通過(guò)開(kāi)展降本增效活動(dòng)，降低主要材料消耗，年節(jié)約生產(chǎn)成本達(dá)200 多萬(wàn)元。積極優(yōu)化籌資方式，資金成本持續(xù)下降，利息支出同比下降593.60 萬(wàn)元。持續(xù)提高效益，優(yōu)化高硫精礦再細(xì)磨流程，提高高硫浸出率，年創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益2250 萬(wàn)元。

山東黃金冶煉公司通過(guò)創(chuàng)建“四位一體”內(nèi)控綜合管理體系，內(nèi)控體制機(jī)制更加健全完善、內(nèi)控執(zhí)行更加高效有力、風(fēng)險(xiǎn)防控更加精準(zhǔn)有效，經(jīng)營(yíng)管理更加系統(tǒng)規(guī)范。

這條路我們謀劃了很久

其實(shí)，山東黃金集團(tuán)對(duì)內(nèi)控工作的重視由來(lái)已久。2012 年在上市公司范圍內(nèi)組織開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行、評(píng)價(jià)及審計(jì)工作；2015 年實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系建設(shè)全覆蓋；2019 年，在體系建設(shè)全面完成的基礎(chǔ)上，決定每年在下屬各行業(yè)、各類型企業(yè)中選取一戶典型企業(yè)啟動(dòng)“內(nèi)控示范企業(yè)”培育及成果推廣工作。

山東黃金集團(tuán)分別于2019 年、2020 年選取省內(nèi)大型黃金礦山焦家金礦、省外大型有色金屬礦山紅嶺礦業(yè)開(kāi)展內(nèi)控示范企業(yè)培育及成果推廣工作。通過(guò)“點(diǎn)、面”相結(jié)合方式，推進(jìn)所屬企業(yè)持續(xù)完善內(nèi)部控制管理工作?！包c(diǎn)”上，通過(guò)選擇一戶企業(yè)作為內(nèi)控體系建設(shè)與運(yùn)行規(guī)范的示范單位，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提煉案例，形成有效執(zhí)行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施模式?！懊妗鄙?，通過(guò)以點(diǎn)帶面，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，指導(dǎo)集團(tuán)所屬企業(yè)實(shí)行對(duì)標(biāo)管理、持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)。通過(guò)召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流觀摩會(huì)、開(kāi)展內(nèi)控管理促使效益提升案例展演、報(bào)刊及公眾號(hào)刊發(fā)等多種方式宣傳推廣，促使集團(tuán)所屬企業(yè)對(duì)標(biāo)示范單位，查找存在的缺陷和差距，提出優(yōu)化完善措施，以此帶動(dòng)和促進(jìn)全集團(tuán)內(nèi)控管理更細(xì)化、再提升。

山東黃金集團(tuán)以創(chuàng)建“內(nèi)控示范企業(yè)”為契機(jī)，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、全面實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、重點(diǎn)防控，經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、示范推廣”的指導(dǎo)思想，進(jìn)一步強(qiáng)化“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的內(nèi)控理念，在持續(xù)完善現(xiàn)有內(nèi)控體系建設(shè)成果基礎(chǔ)上，引導(dǎo)所屬企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以合規(guī)為基礎(chǔ)，重點(diǎn)向金融、貿(mào)易以及境外企業(yè)等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，提高內(nèi)控體系的有效執(zhí)行，全面提升了山東黃金所屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和運(yùn)營(yíng)管控水平，充分發(fā)揮內(nèi)控增值創(chuàng)效、合規(guī)保障作用，深化精益管理，強(qiáng)化高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)生驅(qū)動(dòng)力，為建設(shè)國(guó)際一流企業(yè)貢獻(xiàn)最大力量。

“十四五”征程上，山東黃金集團(tuán)正在奮力跑出加速度、干出高質(zhì)量、再創(chuàng)新輝煌——激情奮進(jìn)的足音，鏗鏘有力，堅(jiān)定不移。