高 媛，楊 晨

（長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 130000）

《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案（2020—2022）年》是國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入關(guān)鍵階段的重要一步。堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，分層、分類推進(jìn)混合所有制改革，激發(fā)企業(yè)活力，全面提升國(guó)有企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力是我國(guó)目前國(guó)有企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)?！秶?guó)企改革三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》為今后深化國(guó)有企業(yè)改革指明了方向。我國(guó)經(jīng)濟(jì)由快速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變，這意味著企業(yè)若想長(zhǎng)久地發(fā)展，必須向做優(yōu)、做強(qiáng)邁進(jìn)，要完善企業(yè)自身的管理體系。而在全面深化改革的過(guò)程中，企業(yè)要結(jié)合我國(guó)國(guó)情，積極探索并構(gòu)建出有中國(guó)特色的現(xiàn)代化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，為我國(guó)開啟社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)做出貢獻(xiàn)。

1 國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的必要性

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是指國(guó)家對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行分配，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)則是以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行分配。兩種經(jīng)濟(jì)模式各有優(yōu)缺點(diǎn)，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展到不同階段的產(chǎn)物。目前，我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，美國(guó)是企業(yè)自主型的自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，德國(guó)是宏觀控制的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，日本是政府指導(dǎo)型的社團(tuán)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。各種經(jīng)濟(jì)體制各有特色。這些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式的差異，主要是由各國(guó)政治體制、經(jīng)濟(jì)體制、經(jīng)濟(jì)政策、發(fā)展?fàn)顩r、國(guó)家實(shí)力、文化等差異造成的。因此，經(jīng)濟(jì)模式選擇必須結(jié)合各國(guó)國(guó)情，結(jié)合自身的發(fā)展階段?！盎旌辖?jīng)濟(jì)”又稱為“混合所有制經(jīng)濟(jì)”，它是由不同的產(chǎn)權(quán)主體投資、相互滲透、相互融合而構(gòu)成的一種新型的產(chǎn)權(quán)分配和經(jīng)濟(jì)形態(tài)?；旌辖?jīng)濟(jì)是我國(guó)改革開放后出現(xiàn)的一種新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，它是各種所有制的融合和統(tǒng)一。我國(guó)的混合經(jīng)濟(jì)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)出了旺盛的生命力，其主要包括兩個(gè)方面：一是政府干預(yù)；二是市場(chǎng)調(diào)節(jié)，它是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完美融合。我國(guó)地大物博，人口眾多，地區(qū)差異、城鄉(xiāng)差異、人員素質(zhì)差異、民族差異都非常大。混合經(jīng)濟(jì)能更好地適應(yīng)這些差異，促進(jìn)共同發(fā)展。因此，我國(guó)要堅(jiān)持以公有制為主、多種所有制經(jīng)濟(jì)并存的經(jīng)濟(jì)模式，必須大力發(fā)展我國(guó)的混合所有制，并在實(shí)踐中逐步實(shí)現(xiàn)公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合。而要發(fā)展我國(guó)的混合經(jīng)濟(jì)，必須進(jìn)行國(guó)有企業(yè)混合所有制改革［1］。

2 國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的現(xiàn)狀

2.1 混合所有制改革的進(jìn)展

為了了解我國(guó)企業(yè)所處的市場(chǎng)行情，本文針對(duì)廣大上市公司的發(fā)展現(xiàn)狀開展了專項(xiàng)調(diào)查，結(jié)果顯示：在參與調(diào)查的近400家企業(yè)中，有近三成企業(yè)成功完成了上市，近四成企業(yè)則已經(jīng)完成了上市目標(biāo)。通過(guò)上述調(diào)查可以看出，我國(guó)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革步伐從未停止，但是發(fā)展速度卻不盡如人意。這種結(jié)果也是在廣大經(jīng)濟(jì)學(xué)者的意料之中，因?yàn)槲覈?guó)在提出混合所有制經(jīng)濟(jì)改革之初，并未考慮到當(dāng)下經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的宏觀性，很少有企業(yè)敢于將自身發(fā)展作為“試驗(yàn)品”。在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中，每一個(gè)企業(yè)往往都是賭上了自己全部的“身家”，一旦轉(zhuǎn)變失敗就會(huì)“滿盤皆輸”。此外，由于混合所有制改革的相關(guān)機(jī)制仍未完善，有的政府主管部門怕承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)流失的巨大風(fēng)險(xiǎn)，所以在改革實(shí)施過(guò)程中采用了比較穩(wěn)妥的改革策略。另外，實(shí)施混合所有制改革的大部分企業(yè)本身處于壟斷性產(chǎn)業(yè)，事關(guān)國(guó)計(jì)民生，需要考量的社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素也比較多，所以改制面臨的阻力也較大［2］。

2.2 上市公司參與混合所有制改革的積極性

筆者在對(duì)已開展混合所有制改造的397家滬深A(yù)股公司統(tǒng)計(jì)中發(fā)現(xiàn)，被納入“中國(guó)國(guó)企改造專門行為”的有162家，占比40.81%，而未被納入“中國(guó)國(guó)企改造專門行為”的有235家，占比59.19%。這就表明了絕大多數(shù)公司都有積極推動(dòng)混合所有制改造的愿望。在進(jìn)一步的分析中，可以將企業(yè)劃分為地方國(guó)有企業(yè)與中央國(guó)有企業(yè)。國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)研究的結(jié)果顯示：所有參與調(diào)查工作的企業(yè)中，有近五成企業(yè)已經(jīng)享有國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)；而其他五成企業(yè)則有待進(jìn)一步考察。同時(shí)，筆者也針對(duì)部分地方民營(yíng)企業(yè)開展了專項(xiàng)研究工作，結(jié)果顯示：僅有三成民營(yíng)企業(yè)享有國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)，而其他七成民營(yíng)企業(yè)則不具備國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)型資質(zhì)。由此可見，雖然地方民營(yíng)企業(yè)對(duì)于混合所有制經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型存在差異化的認(rèn)識(shí)，但這些企業(yè)都能夠主動(dòng)投身于混合所有制經(jīng)濟(jì)體制改革這場(chǎng)“戰(zhàn)役”中。很多地方民營(yíng)企業(yè)主動(dòng)吹響了這場(chǎng)戰(zhàn)役的“號(hào)角”，主要原因在于中央民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較地方民營(yíng)企業(yè)大［3］。

3 國(guó)有企業(yè)混合所有制改革在實(shí)踐中遇到的問(wèn)題

3.1 非公有制資本對(duì)入股國(guó)有企業(yè)存在顧慮

目前，中小型國(guó)有企業(yè)混合所有制改革推進(jìn)比較順利，而在大型國(guó)企集團(tuán)的母公司層面，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革卻舉步維艱。其原因：一是企業(yè)在控制權(quán)方面存在爭(zhēng)議。非公有制資本入股國(guó)有企業(yè)，會(huì)擔(dān)心大股東損害小股東的利益，因而希望獲得企業(yè)控股權(quán)，保護(hù)自身利益［4］。但是，從國(guó)有企業(yè)的視角來(lái)看，許多國(guó)有企業(yè)都關(guān)系到國(guó)家安全、國(guó)計(jì)民生的大事，盈利并非其唯一目的，也并非其首要目的。因此，很難把這類企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)交給非公有制資本。二是大型國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模過(guò)大，動(dòng)輒上萬(wàn)億元，非公有制資本雖然目前已經(jīng)具有一定規(guī)模，但還不具備入股大型國(guó)有企業(yè)并占據(jù)相當(dāng)?shù)匚坏哪芰Α?/p>

3.2 國(guó)有資本和非國(guó)有資本融合較難

我國(guó)在實(shí)行混合所有制改革的進(jìn)程中，往往存在對(duì)國(guó)有資產(chǎn)估值過(guò)高、過(guò)低等問(wèn)題。有的國(guó)有企業(yè)管理層由于擔(dān)心混合所有制改革過(guò)程中出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失而被追責(zé)，往往盡量避免參與改革工作；而對(duì)于非國(guó)有資本來(lái)說(shuō)，雖然入股國(guó)有企業(yè)能夠獲得一定的政策資源，增強(qiáng)融資能力，但由于擔(dān)心同股不同權(quán)的問(wèn)題，也會(huì)避免參與混合所有制改革。此外國(guó)有資本和非國(guó)有資本在制度、文化等方面存在差異，進(jìn)一步增大了混合所有制改革的難度。

3.3 下崗職工安置問(wèn)題難以妥善解決

一些國(guó)有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革后，由于職工權(quán)益沒(méi)有得到充分保障，職工安置問(wèn)題又沒(méi)有得到很好地解決，因此改革常常會(huì)遭到職工反對(duì)［5］。具體體現(xiàn)在以下3個(gè)方面：一是混合所有制改革以后，往往會(huì)有一部分年齡較大、文化程度較低的員工被下崗分流。分流時(shí)通常采用買斷工齡的方式，且未對(duì)員工進(jìn)行充分培訓(xùn)，導(dǎo)致這部分員工下崗后難以重新就業(yè)。二是國(guó)有企業(yè)員工會(huì)擔(dān)心混合所有制改革后，尤其是非公有制經(jīng)濟(jì)控股后，社保費(fèi)用等方面的繳費(fèi)基數(shù)會(huì)降低，損害到自身利益。三是改制過(guò)程中職工安置方案的決策程序不夠透明，沒(méi)有與員工進(jìn)行充分溝通，取得員工的理解和認(rèn)可。僅憑管理層單方面決定是無(wú)法合理解決員工安置問(wèn)題的，企業(yè)應(yīng)知曉員工態(tài)度、了解員工想法，站在員工的角度為員工考慮，做到憂員工之所憂、解員工之所惑。

3.4 國(guó)有企業(yè)行政化管理存在問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的一個(gè)重要目的就是要實(shí)現(xiàn)“政企分開”，把政府和企業(yè)的關(guān)系分割清楚，但隨著國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的影響越來(lái)越大，很多國(guó)有企業(yè)高管都是政府直接或間接任命，這就造成了國(guó)有企業(yè)高管的公務(wù)員和行政管理人員雙重身份，增加了政府對(duì)市場(chǎng)的影響力。因此，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革過(guò)程中，“政企雙管”體制給地方政府改革帶來(lái)了很大阻力，容易產(chǎn)生消極的工作態(tài)度，從而加大管理工作的難度。

4 解決國(guó)有企業(yè)混合所有制改革問(wèn)題的幾點(diǎn)建議

4.1 加強(qiáng)投資者保護(hù)，消除參與混合所有制改革的顧慮

我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革要加強(qiáng)對(duì)中小投資者的法律保障。例如，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕交易和關(guān)聯(lián)交易的懲罰力度；對(duì)中小股東的知情權(quán)給予充分保護(hù)；鼓勵(lì)對(duì)少數(shù)股東實(shí)施特別表決權(quán)、累積投票制等。要解決民營(yíng)資本參與國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中的疑慮，建立健全的市場(chǎng)參與機(jī)制。

4.2 對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類，有差別地引入非公有制資本

根據(jù)國(guó)有企業(yè)所在的細(xì)分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，對(duì)國(guó)有企業(yè)的公益性產(chǎn)業(yè)和商業(yè)性產(chǎn)業(yè)進(jìn)行區(qū)分，在保證國(guó)有資產(chǎn)安全的前提下，有差別地引入非公有制資本，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)所處行業(yè)是處于完全競(jìng)爭(zhēng)的情況下，國(guó)有企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律及現(xiàn)狀進(jìn)行專業(yè)化管理，并在引進(jìn)非公有制資本時(shí)采取更為靈活的方式；如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)所處領(lǐng)域?qū)儆趪?guó)家戰(zhàn)略領(lǐng)域，則國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)采取完全控股的方式；如果細(xì)分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)儆诠怖娣懂牐瑒t必須在項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)層次上以絕對(duì)控股方式與非公有制資本相結(jié)合［6］。

4.3 進(jìn)一步完善產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易與市場(chǎng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改制的第三方中介機(jī)構(gòu)。可以通過(guò)政策引導(dǎo)，加快國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)展。針對(duì)國(guó)有資產(chǎn)流失問(wèn)題，充分利用市場(chǎng)化機(jī)制，進(jìn)一步完善資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)制度和方法，從而減少國(guó)有企業(yè)管理層的顧慮，推動(dòng)混合所有制改革實(shí)施。

4.4 加強(qiáng)下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)，確保職工找到新工作

一是建議政府建立下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)基金，為下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)提供資金保障。二是考慮到國(guó)有企業(yè)在下崗職工的分流和安置方面有諸多優(yōu)勢(shì)，建議通過(guò)稅收等優(yōu)惠措施，引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)積極承擔(dān)下崗職工的培訓(xùn)、分流和安置任務(wù)。三是充分發(fā)揮各級(jí)、各類高等院校、技工學(xué)校和其他培訓(xùn)實(shí)體在技術(shù)和師資方面的優(yōu)勢(shì)，開展下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)工作。

4.5 完善相關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)工會(huì)保障職工合法權(quán)益

《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》規(guī)定，國(guó)有企業(yè)合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)征求企業(yè)工會(huì)的意見，并以職工代表大會(huì)等方式，聽取職工的意見或建議。但在實(shí)際操作中，一些企業(yè)的職工代表大會(huì)往往流于形式。開會(huì)表決通常不會(huì)采用匿名方式，職工不敢發(fā)表反對(duì)意見。因此，建議相關(guān)法律中明確職工代表大會(huì)表決采取無(wú)記名投票，并有書面的文件保存，保證員工的聲音能夠通過(guò)職工代表大會(huì)得到真實(shí)的表達(dá)，影響企業(yè)的決策。

4.6 進(jìn)一步強(qiáng)化工會(huì)在保護(hù)員工利益方面的作用

工會(huì)是企業(yè)員工維護(hù)自身利益、代表職工和企業(yè)溝通的重要渠道［7］。但目前大多數(shù)國(guó)有企業(yè)工會(huì)主席為企業(yè)副職領(lǐng)導(dǎo)，行政化過(guò)強(qiáng)、獨(dú)立性太弱，導(dǎo)致涉及職工切身利益時(shí)，工會(huì)不便維權(quán)、不敢維權(quán)，廣大職工申訴無(wú)門。此外，一些重要法律法規(guī)中涉及工會(huì)權(quán)力的部分也含混不清。比如《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭(zhēng)議案件適用法律若干問(wèn)題的解釋（四）》中提出，建立了工會(huì)組織的用人單位解除勞動(dòng)合同符合勞動(dòng)合同法第39條、第40條規(guī)定，但未按照勞動(dòng)合同法第43條的規(guī)定事先通知工會(huì)，勞動(dòng)者以用人單位違法解除勞動(dòng)合同為由，請(qǐng)求用人單位支付賠償金的，人民法院應(yīng)該予以支持。單位解雇職工時(shí)未告知工會(huì)的，屬于違法解雇。但若是單位解雇職工時(shí)通知了工會(huì)，工會(huì)有意見，這個(gè)解雇行為是否有效，勞動(dòng)合同法并未明確。因此，建議未來(lái)通過(guò)實(shí)施細(xì)則或司法解釋，進(jìn)一步明確工會(huì)的權(quán)力。比如：用人單位若想與職工解除勞動(dòng)合同，應(yīng)先上報(bào)工會(huì)，由工會(huì)提出明確意見后，用人單位再?zèng)Q定是否解除合同關(guān)系。工會(huì)是職工的“靠山”，是職工的“后臺(tái)”，工會(huì)只有保障了職工的利益，才能在職工中樹立威信。與此同時(shí)，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革也需要一個(gè)有威信、有權(quán)威的工會(huì)，一個(gè)真正能夠在企業(yè)和員工之間充當(dāng)溝通橋梁的工會(huì)。

5 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)治理模式，是在充分發(fā)揮中國(guó)社會(huì)主義體制、機(jī)制優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持國(guó)有資本為主體的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度，是消化吸收西方現(xiàn)代企業(yè)治理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為核心的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度。希望通過(guò)深化混合所有制改革，構(gòu)建具有中國(guó)特色的現(xiàn)代公司治理體系，并最終構(gòu)建出適應(yīng)我國(guó)實(shí)際的現(xiàn)代公司治理體制，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的完美融合，從而造福國(guó)家和人民，助推中華民族的偉大復(fù)興。