卜實 余森樂（S立信會計金融學院）

一、開展中學生金融素養(yǎng)教育的背景分析

改革開放以來，居民財富持續(xù)增長、生活水平不斷提高。我國經(jīng)濟社會飛速發(fā)展使得金融產(chǎn)品和服務滲透到人民生活的方方面面，居民希望通過金融理財、投資等方式實現(xiàn)財富保值和增值[1]。近年來，“網(wǎng)絡貸款”“套路貸”等金融詐騙現(xiàn)象層出不窮，學生落入“校園貸”“套路貸”等陷阱的報道時常出現(xiàn)。人們投資理財觀念的轉變及投資者年齡范圍的擴大使得中學生金融素養(yǎng)教育的普及日益重要。

（一）中學階段開展金融素養(yǎng)教育的現(xiàn)行政策

2015年，國務院辦公廳發(fā)布的《關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》明確要切實提高國民金融素養(yǎng)，要求教育部要將金融知識普及教育納入國民教育體系。2018年，中國人民銀行廣州分行行長白鶴祥提出“在基礎教育中增加金融知識普及教育，使金融知識教育成為素質教育的重要內(nèi)容?！?019年10月16號，教育部網(wǎng)站“建議提案辦理”一欄刊發(fā)《對十三屆全國人大二次會議第8795號建議的答復》。針對“關于在中學階段引入金融公共課程提高金融素養(yǎng)的建議”，教育部予以正式答復。

（二）金融素養(yǎng)教育內(nèi)容缺乏系統(tǒng)性和連貫性

我國目前并未形成系統(tǒng)、完備的金融素養(yǎng)教育體系，除相關專業(yè)學生掌握較系統(tǒng)知識外，其他專業(yè)學生基本未受過財商課程教育，更未接受過專門的金融業(yè)務培訓。并且，在金融知識普及教育工作中，金融機構主體缺乏責任意識，缺少積極性、主動性，金融知識普及內(nèi)容粗糙應付[2]。因此，即使是本科甚至碩士階段的學生也不完全具備系統(tǒng)的理財能力。

國家發(fā)展普惠金融的目標要求社會各群體平等接受金融知識普及教育。中學生處于人生觀、價值觀形成的關鍵時期，是進行財商知識教育的最佳時期。同時，中學生自身積累了一定的零花錢、壓歲錢等可支配資金，這要求其具備必要的財商意識以安全有效地管理各種可支配資金。中國人民銀行發(fā)布的《消費者金融素養(yǎng)調(diào)查分析報告（2017）》顯示，青少年的金融素養(yǎng)顯著低于成年人，風險意識和權責意識亟待提高。由此可見，在義務教育階段進行系統(tǒng)性金融素養(yǎng)培養(yǎng)的重要性。金融知識和金融素養(yǎng)應該成為衡量中學生綜合素質的必要因素[3]，引導中學生了解金融知識、提高理財能力、增強金融風險防范意識是全社會都應該重視的課題[4]。

二、S市中學生金融素養(yǎng)教育培育的現(xiàn)狀分析

（一）中學生金融素養(yǎng)教育的體系建設現(xiàn)狀

S市S區(qū)有設置相關選修或社團活動等涉及金融方面的知識，但整體而言并未系統(tǒng)地設置相關的金融課程或興趣選修課，與此同時，學生們在校園中并無專業(yè)渠道和資源去了解學習金融知識。調(diào)查中高達66.92%的學生主要是通過家庭成員或親友的經(jīng)驗獲得金融知識。還有是通過互聯(lián)網(wǎng)接觸金融知識，比例為63.85%，報紙、雜志、節(jié)目等媒體次之，為54.87%。而通過學校教育、同學朋友間的討論接觸日常金融知識的占比分別為46.67%、23.33%。

在研究中小學生金融素養(yǎng)這方面，通過問卷調(diào)查法，共回收390份問卷。以S市S區(qū)中學生為調(diào)查模板設計題目為《S市S區(qū)青少年金融素養(yǎng)調(diào)查問卷》，通過設計問題收集所需的基本數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)分析部分均由SPSS24.0完成。從參與調(diào)查問卷的參與者的性別分布來看，男生有194人，占樣本的49.7%；女生有196人，占樣本的50.3%。由此可見，本次調(diào)查男女生分布比例較均勻。從參與調(diào)查問卷的參與者的學段分布來看，初中生有368人，占比94.4%；高中生有22人，占樣本的5.6%。從參與調(diào)查問卷的參與者的年齡分布來看，初二以下（不包括初二）的學生有131人，占樣本的33.6%；初二至高一（不包括高一）的學生有237人，占樣本的60.8%；高一及高一以上的學生為22人，占樣本的5.6%（見表1，圖1、2）。

表1 學生基本信息分布表

圖1 學生性別分布

圖2 學生年級分布

（二）實證分析

1.中學生對金融知識的興趣。由表2所示，學生的興趣水平的均值是6.31，考慮到該變量的賦值情況，1為最低，即完全不感興趣，10為最高，即非常感興趣，由此可見，學生對金融知識比較感興趣。該變量的標準差為2.385，可見不同學生對金融知識興趣水平的差異分布較廣。

表2 學生金融知識興趣水平

據(jù)表3所示，當被問及“對哪方面金融知識感興趣”，高達61.8%的學生對金融基礎知識（如利率的計算等）感興趣，其次為金融規(guī)劃（即個人或家庭通過制定計劃對財務資源進行管理方面知識），其比例為60.8%。另外，58.5%的學生對使用金融產(chǎn)品或服務時，權益保護方面的知識（如防金融詐騙等）感興趣。

表3 學生參與線上課程學習課數(shù)

使用獨立T檢驗探討不同性別的學生在知識興趣水平是否存在顯著差異。根據(jù)表4，獨立T檢驗的p值為0.013，大于5%的顯著性水平，也就是說不同性別的學生在金融知識興趣上不存在顯著差異。

表4 不同性別的金融知識興趣的獨立 T 檢驗（N=390）

使用單因素ANOVA探討不同年齡的學生在知識興趣水平是否存在顯著差異。根據(jù)表5，F(xiàn)值為3.360，對應的p值是0.036＜0.050，也就是說不同年齡的學生在95%的置信水平下金融知識興趣上存在顯著差異。通過圖3可以看出，隨著年齡增加，學生對于金融知識興趣水平呈現(xiàn)顯著遞減。

表5 ANOVA

圖3 不同年齡金融知識興趣均值圖

2.中學生金融素養(yǎng)現(xiàn)狀。從表6可以看出來，學生金融素養(yǎng)的均值是4.58，考慮到該變量的賦值情況，1為最低，即一點也不好；10為最高，即非常好，由此可見，學生金融素養(yǎng)一般。該變量的標準差為2.250，可見不同學生的金融素養(yǎng)存在差異。

表6 金融素養(yǎng)描述統(tǒng)計

3.周圍環(huán)境對中學生金融興趣和金融素養(yǎng)的影響。從圖4可以看出來，學生家長職業(yè)分布較廣泛，包含公務員及政府機關（8.97%）、事業(yè)單位（11.54%）、公司企業(yè)（58.21%）、金融機構（1.28%）、經(jīng)商（13.59%）及自由企業(yè)（6.41%）。

圖4 學生家長職業(yè)分布

當被問及“父母平時是否會談及相關金融問題”，8.2%的家長從未講過相關金融知識、62.3%的家長偶爾談及，而有意識傳授的家長分別占19.5%、10.0%（見表7）。

表7 父母談及金融問題的相關頻率

使用單因素方差分析探討不同家庭環(huán)境對學生的金融興趣水平金融素養(yǎng)的影響。分別以第19題“您對金融知識的興趣水平”、第23題“對金融知識的了解”作為因變量，以父母談及金融問題的相關頻率分組，結果匯總在表8。F檢驗對應的p值均為0.000，通過了1%的顯著性水平檢驗，即父母談及金融問題的頻率不同的學生在金融興趣水平、金融素養(yǎng)存在顯著的差異。通過圖5、圖6可以發(fā)現(xiàn)，父母提及金融知識頻率越高，學生金融興趣水平、金融素養(yǎng)越高。

表8 ANOVA

圖5 金融興趣知識水平的均值圖

圖6 金融素養(yǎng)的均值圖

在調(diào)查學校環(huán)境對中學生金融興趣和金融素養(yǎng)的影響時，針對“學校有無相關課程或社團活動等涉及金融方面的知識（如經(jīng)濟課程、知識競賽、社會實踐等）”這一問題，如表9所示，49.2%的學生表示有知識競賽、社會實踐等活動，而50.8%的學生表示學校沒有相關課程或活動。經(jīng)常談及相關金融知識的老師占比僅為18.2%。關于學校是否應該重視金融素養(yǎng)教育，高達57.2%的學生認為學校應該重視金融素養(yǎng)教育，其中非常重視和比較重視的占比分別為20.5%、36.7%。

表9 學校金融教育普及的相關情況

如表10所示，此部分使用獨立T檢驗分析探討學校有無金融相關教育對學生的金融興趣水平金融素養(yǎng)的影響?？梢钥闯鰜恚鹑谂d趣和金融素養(yǎng)獨立T檢驗對應的p值均為0.000＜0.05，也就是說學校有無金融相關教育的學生在金融興趣、金融素養(yǎng)上存在顯著差異。

表10 金融興趣和金融素養(yǎng)的獨立 T 檢驗

三、目前中學生金融素養(yǎng)教育面臨的挑戰(zhàn)

（一）中學生金融普及教育體系不完善，缺乏政策科學規(guī)劃和具體實施

國家政策規(guī)劃對于中學生金融普及教育體系和機制的建設完善相當重要。目前在我國金融體系中，還并未有真正有效的相關金融素養(yǎng)教育的文件出臺，僅有《國務院辦公廳關于加強金融消費者權益保護工作的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕81號）中明確指出，要將金融知識普及教育納入國民教育體系。國務院發(fā)布的《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》進一步提出，要推動部分大中小學積極開展金融知識普及教育。但缺乏真正將金融知識普及教育納入國民體系教育中的實質領導力和推動力（宋哲，2017）[5]。因此，將金融知識普及納入中學生教育課堂更難以實施。中學生金融知識普及教育的體系建設需要國家政策的支持及國家科學化、規(guī)范化的規(guī)劃。如此才能形成一個完善的、整體的教育體系結構。

（二）缺少正規(guī)金融知識普及活動，實際質量和效用不高

各地區(qū)銀行也舉行各類周期的金融知識普及活動，但這些宣傳活動持續(xù)周期都較為短暫，普及教育效果并不佳。其他金融機構所進行的金融普及活動就更流于形式，有部分金融機構舉辦活動僅為完成短期任務，對于后續(xù)普及效果和評價并不關心。因此正規(guī)金融知識普及活動進校園更是少之又少，即使有活動進行，此類活動也并不顧及學生需求和能力進行知識普及，而是將金融知識直接灌輸給學生，普及效果可想而知并不理想。

（三）學校金融素養(yǎng)教育體系尚未建成，整體教育資源較稀缺

由于國家政策和教育部對于校園金融知識教育均沒有明確的政策規(guī)定下達，導致即使有部分學校重視中學生金融知識普及教育，但因未有相關經(jīng)驗和先例參考，校園與金融機構對接合作并不能完全實現(xiàn)，只能邀請部分講師或高校金融專業(yè)學生宣講。但這樣的金融知識教育都是短期的，并不能形成一個完整的校園金融知識教育體系。而且還有許多學校不僅自身不重視金融知識教育而且處于金融機構宣傳盲區(qū)，其中學生就更難以在校園中接觸金融知識。同時，金融知識教育資源的稀缺也導致金融知識難以走進校園。金融知識資源稀缺也間接表明金融知識教育市場并不開闊，社會對于金融知識的教育不重視導致沒有此類的教育需求。

（四）升學壓力與金融素養(yǎng)教育的矛盾

在我國以高考為核心導向的應試教育體系下，中學生面臨著極大的升學壓力，校方和家長更多地關注應試分數(shù)，導致大部分學校將工作重點放在考試科目上，而無暇顧及學生的金融素養(yǎng)教育，在課程設置上也是以升學考試涉及的課程為主，普及金融素養(yǎng)教育會有一定困難。

四、中學生金融素養(yǎng)教育普及的途徑探索

（一）精準定位金融知識需求，實施差異化普及教育

不同學生對金融知識的理解掌握程度不盡相同。為了提高學習效率，針對不同的學習群體，應采取不同的教育普及形式和內(nèi)容，在體現(xiàn)活動特色的同時幫助中學生更快更有效地接受金融知識，避免資源配置失衡問題。應錄制不同難度的金融知識課程，幫助中學生由簡入難地學習。針對知識掌握程度不同的學生的實際需求，在知識普及的內(nèi)容、形式上多加變換，突出側重點，增強活動的吸引力和實際應用價值。

（二）有效分析課程吸收程度，注重教育多樣化形式

金融知識普及活動的有效性應以中學生反饋、評測為評價標準。借鑒國外先進經(jīng)驗，需充分利用各種資源，針對中學生課程學習的反饋意見做出形式、內(nèi)容上的改變，制定金融知識普及教育課程評估機制，及時有效地對課程各方面進行動態(tài)調(diào)整。定期了解中學生學習掌握程度、金融知識認知情況、金融知識偏好、金融知識教育形式喜好等內(nèi)容，開展內(nèi)容形式豐富多樣的金融知識普及教育工作，注重理論與實踐相結合的形式安排。

（三）認真對待金融素養(yǎng)教育，重視精細化活動安排

金融知識普及公益活動要求籌備者嚴謹細致、精益求精。充分考慮中學生的金融知識理解能力和知識需求，精心準備每一場金融知識普及教育課程，科學化、系統(tǒng)化地設置課程安排，統(tǒng)籌把控活動質量，認真對待活動的每一個細節(jié)。對課程資料嚴格審核，對活動內(nèi)容和形式精心設計，及時調(diào)整活動中的突發(fā)情況，靈活安排進度?；顒迂撠煼綉J真對待每一場活動，注重活動質量和效果，做到高標準、高要求、高質量。

五、總結

（一）實現(xiàn)中學生金融素養(yǎng)教育持續(xù)化普及

目前，部分金融知識普及教育活動已初具規(guī)模，但系統(tǒng)性、持續(xù)性仍待提高。未來應將致力搭建橋梁，為學校與金融講師搭建平臺，建成完整的校園金融知識教育體系。同時，也應該推動“專業(yè)金融講師和金融學專業(yè)學生同進課堂”的模式，培養(yǎng)金融學專業(yè)學生的講課能力，并安排其進入一線教學，從而擴大金融知識普及的輻射面，實現(xiàn)持續(xù)化。

（二）因地制宜、因材施教，開展個性化金融化教育

不同學生對金融知識的理解掌握程度不盡相同，對金融知識的興趣點亦不盡相同。未來我們將通過對校方開設金融課程的考評和個體學生的測試，根據(jù)學生應必備金融知識的不同掌握程度和對金融不同領域的興趣點，為其量身定制金融知識學習計劃，配備相應的課程，開展各種形式和內(nèi)容的輔助活動，使其高效率掌握必備金融知識的同時能夠在自己感興趣的金融領域上有所建樹，改變統(tǒng)一授課效率低下、枯燥乏味的尷尬，實現(xiàn)個性化人才培養(yǎng)。