□方 平

一、引言及文獻(xiàn)綜述

為支持小微企業(yè)發(fā)展，提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)的活力，提高就業(yè)率，近年來我國(guó)一直大力支持和發(fā)展普惠小微貸款。2022 年，由于新冠肺炎疫情的影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，我國(guó)GDP 保持快速增長(zhǎng)有一定困難，加大普惠小微貸款更是成為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要手段。2022 年5 月31 日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施的通知》，要求加大普惠小微貸款支持力度，繼續(xù)新增支農(nóng)支小再貸款額度。普惠小微貸款一般指普惠型小微企業(yè)貸款，是銀行向小微企業(yè)發(fā)放的一種用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，單戶授信總額在1000 萬元（含）以下的貸款。該貸款主要是針對(duì)小微企業(yè)“融資難”“融資貴”等問題，是銀行用來助力民營(yíng)和小微企業(yè)發(fā)展的。在辦理這種貸款時(shí)企業(yè)可以享受到一定的貸款利率優(yōu)惠，這樣在辦理貸款后企業(yè)支出的利息少，對(duì)企業(yè)發(fā)展是非常有利的。

國(guó)內(nèi)許多學(xué)者對(duì)我國(guó)普惠小微貸款發(fā)展進(jìn)行了研究。王林傲（2018）對(duì)平安普惠小額貸款產(chǎn)品進(jìn)行研究分析，從營(yíng)銷方面、產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面、內(nèi)部管理方面提出對(duì)策建議。林宏山等（2015）探析了普惠金融視角下小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)的發(fā)展。常永亮（2019）提出建立普惠金融發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，打破普惠金融成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、效益低的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)難題。陳婭（2020）研究了普惠金融背景下銀行對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的優(yōu)化問題，提出了改進(jìn)措施。孫常林和肖堅(jiān)（2021）提出了普惠小微貸款延期還本付息政策到期退出的建議。王軍只（2021）探討了普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具的會(huì)計(jì)計(jì)量問題,建議規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具的會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)交易雙方對(duì)支持工具會(huì)計(jì)屬性的認(rèn)定。任倩（2021）比較分析純市場(chǎng)內(nèi)生條件和政策介入下小微信貸運(yùn)行機(jī)理并提出了針對(duì)性的建議。本文的研究基于2022 年政府出臺(tái)更多普惠小微貸款支持政策措施的背景,具有較強(qiáng)的時(shí)效性和現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國(guó)普惠小微貸款發(fā)展現(xiàn)狀

今年以來，國(guó)務(wù)院及監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)多項(xiàng)政策措施，支持我國(guó)普惠小微貸款的發(fā)放。5 月31 日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施的通知》，要求加大普惠小微貸款支持力度，繼續(xù)新增支農(nóng)支小再貸款額度。將普惠小微貸款支持工具的資金支持比例由1%提高至2%，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和大型企業(yè)支持中小微企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押等融資。6 月，銀保監(jiān)會(huì)召開小微金融工作專題（電視電話）會(huì)議，抓實(shí)小微企業(yè)信貸計(jì)劃執(zhí)行，國(guó)有大型銀行要確保全年新增普惠型小微企業(yè)貸款1.6 萬億元。股份制銀行要在完成現(xiàn)有信貸計(jì)劃的基礎(chǔ)上，對(duì)具備條件的地方進(jìn)一步增加投放。地方法人銀行要用好用足普惠小微貸款支持工具、支小再貸款等政策，進(jìn)一步做大普惠型小微企業(yè)貸款增量（見下表）。

表 2022 年國(guó)務(wù)院及監(jiān)管機(jī)構(gòu)普惠小微貸款支持政策措施

普惠小微貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有著積極的作用，可以促進(jìn)廣大小微企業(yè)生存和發(fā)展，提升活力，大幅度解決就業(yè)難問題，進(jìn)而拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，并有利于消除貧困，提高幸福指數(shù)，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。在我國(guó)，國(guó)有大型銀行、股份制銀行以及地方法人銀行，均在不斷加大發(fā)放普惠小微貸款力度，并充分運(yùn)用好普惠小微貸款支持工作以及支小再貸款政策。大型銀行機(jī)構(gòu)重心下沉,農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇,而且地方法人銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大量普惠金融責(zé)任，貸款風(fēng)險(xiǎn)也較高。

2021 年，我國(guó)普惠小微貸款余額達(dá)19.2 萬億元，同比增長(zhǎng)27.3%；普惠小微貸款授信戶數(shù)達(dá)4456 萬戶，同比增長(zhǎng)38.0%。融資成本方面，2021 年新發(fā)放普惠小微企業(yè)貸款加權(quán)平均利率為4.93%，比2020 年全年水平下降0.22 個(gè)百分點(diǎn)，比全部企業(yè)貸款利率降幅多降0.12 個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前普惠小微企業(yè)融資“量增、面擴(kuò)、價(jià)降”的特征已經(jīng)比較明顯。

2022 年，我國(guó)普惠小微貸款發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，貸款余額快速增長(zhǎng)，貸款利率不斷降低。一季度末，人民幣普惠金融領(lǐng)域貸款余額28.48 萬億元，同比增長(zhǎng)21.4%，比上年末低1.8 個(gè)百分點(diǎn)；一季度增加1.98 萬億元，同比多增178 億元。2022 年一季度末，普惠小微貸款余額20.77 萬億元，同比增長(zhǎng)24.6%，增速比上年末低2.7 個(gè)百分點(diǎn)，其中信用貸款占比18.9%，比上年末高0.8 個(gè)百分點(diǎn)；一季度增加1.55 萬億元，同比少增241 億元。農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款余額7.25 萬億元，同比增長(zhǎng)14.1%；創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款余額2513 億元，同比增長(zhǎng)11%；助學(xué)貸款余額1434 億元，同比增長(zhǎng)12.3%。3 月份新發(fā)放普惠小微企業(yè)貸款利率為4.93%，比年初低17 個(gè)基點(diǎn)。

另?yè)?jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至2022 年6 月末，普惠小微貸款余額同比增長(zhǎng)23.8%，比各項(xiàng)貸款增速高12.6 個(gè)百分點(diǎn)；普惠小微授信戶數(shù)為5239 萬戶，同比增長(zhǎng)36.8%。

三、我國(guó)普惠小微貸款存在的問題

（一）法律法規(guī)體系不健全

我國(guó)普惠小微貸款專門法律規(guī)章制度體系不夠完善。雖然近2 年出臺(tái)了一些支持政策，但主要是以國(guó)務(wù)院和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的通知為主，缺乏專門的法律法規(guī)，支持體系不夠完整。沒有針對(duì)普惠小微貸款的貸款流程、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及擔(dān)保機(jī)制、財(cái)稅支持、監(jiān)管評(píng)估等較為具體的規(guī)章制度，影響到支持政策的實(shí)施效果。沒有對(duì)不同的普惠小微貸款類別建立差異化的法律監(jiān)管制度。

（二）征信體系不完善

普惠小微貸款存在戶數(shù)多的特點(diǎn)，且相當(dāng)一部分是無抵押信用貸款，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求比較高，征信狀況是極其重要的放貸指標(biāo)。我國(guó)征信體系尚不完善，目前最主要的僅是人民銀行的征信系統(tǒng)，尚沒有把小微企業(yè)以及其高級(jí)管理人員的涉訴情況、網(wǎng)絡(luò)使用數(shù)據(jù)、信用等級(jí)等統(tǒng)一進(jìn)行整合，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶信用狀況掌握的個(gè)性化信息沒有有效安全的共享，存在信息不對(duì)稱。沒有在國(guó)家層面建立打通政府和金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一的小微企業(yè)信用信息共享平臺(tái)。

（三）政府支持力度不足

普惠小微貸款支持手段不足，還是以資金補(bǔ)助為主，缺乏創(chuàng)新的支持手段，沒有建立完整的普惠型支持服務(wù)體系。普惠小微貸款支持過多依賴于中央，地方政府支持力度不夠。貸款擔(dān)保保證保險(xiǎn)及再保險(xiǎn)支持不完善，無法有效降低金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)。政府層面的普惠小微貸款專項(xiàng)基金不足，促進(jìn)貸款增速效果有限。貸款貼息、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)妊a(bǔ)貼手段也不完善。

（四）專業(yè)人才不多

普惠小微貸款發(fā)放工作是一項(xiàng)具有專業(yè)性的工作，在貸款流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、擔(dān)保抵押、貸后檢查等方面都具有其獨(dú)特的地方。絕大多數(shù)銀行從業(yè)人員對(duì)傳統(tǒng)的銀行貸款發(fā)放比較熟悉，缺乏對(duì)普惠小微貸款業(yè)務(wù)知識(shí)的了解。普惠小微貸款工作人員往往是從其他崗位抽調(diào)而來或者是兼任，專職人員較為缺乏。專門的獎(jiǎng)懲制度不完善，難以提高客戶經(jīng)理的工作積極性。作為近幾年的一項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)，相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)較不足，難以請(qǐng)到高水平的培訓(xùn)講師。

（五）宣傳力度不夠

普惠小微貸款是近幾年重點(diǎn)支持的貸款項(xiàng)目，有其特殊的業(yè)務(wù)要求，且面對(duì)群體較為大眾，需要進(jìn)行大面積宣傳，使廣大小微企業(yè)知道、了解到銀行的貸款政策，擴(kuò)大受益群體。但目前宣傳效果不佳，金融機(jī)構(gòu)大多仍局限于在單位等待企業(yè)上門咨詢和辦理貸款，宣傳方式不夠多樣化，存在大量的小微企業(yè)不了解普惠小微貸款的要求和申請(qǐng)流程，即使經(jīng)營(yíng)困難也得不到足夠的金融支持，從而偏離了政府的初衷。

（六）貸款業(yè)務(wù)種類及創(chuàng)新不足

推進(jìn)普惠小微貸款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)貸款增速，豐富貸款產(chǎn)品種類是十分有效的方式，但目前我國(guó)普惠小微貸款種類不足，還是以類似傳統(tǒng)的貸款產(chǎn)品為主，創(chuàng)新性不夠。貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和擔(dān)保抵押方式也缺乏足夠的創(chuàng)新，難以給貸款業(yè)務(wù)給予更多的支持。線上授信、隨借隨還、無還本續(xù)貸等創(chuàng)新手段尚不完善。

四、我國(guó)普惠小微貸款的發(fā)展建議

（一）健全法律法規(guī)體系

健全普惠小微貸款專門法律法規(guī)體系，規(guī)范專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門，實(shí)行差異化監(jiān)管制度。建立小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制及融資擔(dān)保體系，擴(kuò)大擔(dān)保范圍，提高銀行小微貸款的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。完善小微企業(yè)財(cái)政貼息機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管，組織開展小微信貸政策執(zhí)行效果評(píng)價(jià)和第三方評(píng)估，把小微信貸投放與管理納入到非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。

（二）完善信用體系建設(shè)

健全人民銀行征信體系。加大誠(chéng)實(shí)守信的宣傳力度，引導(dǎo)小微企業(yè)提升誠(chéng)信意識(shí)。人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)共享監(jiān)管信息，建立金融機(jī)構(gòu)間信息共享平臺(tái)。政府整合工商、稅務(wù)等政府部門，以及法院、網(wǎng)絡(luò)、金融機(jī)構(gòu)等的小微企業(yè)信用信息，在國(guó)家層面搭建統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的小微企業(yè)信息共享平臺(tái)和信用體系。較為完善的信用體系，可以降低金融機(jī)構(gòu)發(fā)放普惠小微貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高放貸積極性和抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加大政府支持力度

建立政府普惠服務(wù)體系，加強(qiáng)普惠小微貸款專項(xiàng)基金支持。完善財(cái)政激勵(lì)機(jī)制，落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠及獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼，提供貸款貼息、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，擴(kuò)大免征減征增值稅小微企業(yè)范圍。引入再保險(xiǎn)機(jī)制，設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)基金，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制。地方政府加大支持力度，多出臺(tái)和實(shí)施與中央政府配套的普惠小微貸款支持政策。

（四）加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)專業(yè)性人才隊(duì)伍的建設(shè)和培養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)人員的工作能力和業(yè)務(wù)水平，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)估能力以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力等，提高貸款業(yè)務(wù)審批效率。在隊(duì)伍建設(shè)、內(nèi)部管理等方面確保對(duì)普惠小微企業(yè)業(yè)務(wù)的充足支持，配足普惠小微貸款業(yè)務(wù)人員，做好后備人才的儲(chǔ)備，并提高相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的管理能力和業(yè)務(wù)水平；做好崗位職責(zé)劃分，確保從業(yè)人員有充足時(shí)間和精力做好崗位工作；建立合理有效獎(jiǎng)懲制度，提高客戶經(jīng)理工作積極性。進(jìn)行充足的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聘請(qǐng)高水平的培訓(xùn)講師，提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和工作能力。

（五）加大宣傳推廣力度

加大普惠小微貸款業(yè)務(wù)對(duì)外宣傳力度，使更多的小微企業(yè)了解并受益。搭建銀企業(yè)務(wù)對(duì)接和推介平臺(tái)，協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的宣傳支持，舉行金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)見面會(huì)，溝通需求，積極推廣業(yè)務(wù)。在政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳推廣、通過網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙、寫字樓、社區(qū)等媒介，積極進(jìn)行普惠小微貸款業(yè)務(wù)宣傳，擴(kuò)大影響力，增強(qiáng)小微企業(yè)辦理貸款的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)普惠小微貸款發(fā)展。貸款業(yè)務(wù)人員主動(dòng)聯(lián)系小微企業(yè),主動(dòng)介紹業(yè)務(wù)知識(shí)，上門完成收集貸款材料,確定授信方案。

（六）創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)種類

加大與政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及互聯(lián)網(wǎng)公司等第三方平臺(tái)合作，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)金融科技手段，完善線上授信體系，打造線上完善的小微金融產(chǎn)品體系，隨借隨還系統(tǒng)便利化，使普惠小微企業(yè)貸款申請(qǐng)方便，還款方便。創(chuàng)新還款方式，推廣無還本續(xù)貸產(chǎn)品，簡(jiǎn)化還款手續(xù)。推進(jìn)普惠小微企業(yè)貸款產(chǎn)品創(chuàng)新，推廣林權(quán)、土地承包權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等特殊押品創(chuàng)新。設(shè)立普惠金融事業(yè)部，以客戶需求為導(dǎo)向，開發(fā)個(gè)性化差異化的金融產(chǎn)品及服務(wù)。