杜王坤

(中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司寧夏回族自治區(qū)分行 寧夏銀川 750001)

作為我國小微企業(yè)的重要組成部分，普惠型小微企業(yè)呈現(xiàn)出經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、資金需求量相對(duì)較少等鮮明特征，這也決定其貸款業(yè)務(wù)具有客戶數(shù)量多、抵押物不足、貸款額度小等特點(diǎn)。新冠疫情的爆發(fā)，加劇了普惠型小微企業(yè)自身固有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的暴露，尤其是對(duì)交通運(yùn)輸、批發(fā)零售等傳統(tǒng)行業(yè)普惠型小微企業(yè)的影響更為突出，在一定程度上改變了當(dāng)前普惠型小微企業(yè)發(fā)展的格局，進(jìn)而加大商業(yè)銀行該類貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出更高的要求。

1 新冠疫情對(duì)普惠型小微企業(yè)的影響

1.1 加劇行業(yè)分化態(tài)勢，增加未來發(fā)展的不確定性

部分與疫情防控緊密相關(guān)的少數(shù)行業(yè)，如口罩制造、呼吸機(jī)生產(chǎn)等短時(shí)間內(nèi)發(fā)展迅速，一度出現(xiàn)產(chǎn)品供不應(yīng)求的現(xiàn)象，而像文化旅游、住宿餐飲等受新冠疫情影響較大的行業(yè)，經(jīng)營壓力持續(xù)增大。2021年，國內(nèi)旅游出游人數(shù)為34.31億人次，旅游收入3.02萬億元，分別恢復(fù)至2019年同期水平的57%、53%。旅游業(yè)的恢復(fù)態(tài)勢顯然低于預(yù)期，國內(nèi)旅游人次及收入大體回縮至2014年同期水平。新冠疫情給國內(nèi)經(jīng)濟(jì)帶來巨大沖擊的同時(shí)，也間接改變行業(yè)發(fā)展的傳統(tǒng)格局，加劇行業(yè)分化態(tài)勢。隨著新冠疫情在國內(nèi)得到有效控制，各行業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，同時(shí)國家積極出臺(tái)疫情防控配套政策措施，行業(yè)分化局面得到適度緩解。但在后疫情時(shí)代，出于疫情防控常態(tài)化的需要，短期內(nèi)對(duì)部分行業(yè)的影響仍然存在，增加了未來發(fā)展的不確定因素。

1.2 小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)被放大，金融支持緩解其資金壓力

普惠型小微企業(yè)作為社會(huì)繁榮和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新生力量，是擴(kuò)大就業(yè)面、改善民生、助推創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的生力軍，在促改革、保增長、利民生、調(diào)結(jié)構(gòu)中發(fā)揮著積極作用。因此，在國家層面始終對(duì)其發(fā)展給予高度重視，2018年銀保監(jiān)會(huì)首次提出“兩增兩控”(“兩增”即單戶授信總額1000萬元以下（含）的小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項(xiàng)貸款同比增速，貸款戶數(shù)不低于上年同期水平；“兩控”即合理控制小微企業(yè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量水平和貸款綜合成本)的監(jiān)管目標(biāo)。商業(yè)銀行積極響應(yīng)國家號(hào)召和監(jiān)管部門要求，持續(xù)加大普惠型小微企業(yè)客戶信貸支持力度。工、農(nóng)、中、建四大國有控股商業(yè)銀行均在總行層面設(shè)立專業(yè)化經(jīng)營機(jī)構(gòu)——普惠金融事業(yè)部，并積極出臺(tái)信貸政策、審查審批指引、單項(xiàng)產(chǎn)品辦法等政策制度，積極引導(dǎo)普惠型小微企業(yè)貸款高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、抵押不足等風(fēng)險(xiǎn)屬于普惠型小微企業(yè)貸款的固有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終存在，加之貸款額度普遍較小，收益回報(bào)率相對(duì)較低。因此，商業(yè)銀行對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款客戶的選擇上始終堅(jiān)持優(yōu)中選優(yōu)，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。新冠疫情的爆發(fā)，使普惠型小微企業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)被放大，面對(duì)此種情況，商業(yè)銀行持續(xù)深化小微企業(yè)金融服務(wù)，單列普惠型小微企業(yè)信貸計(jì)劃，加大貸款投放力度，積極做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，在一定程度上緩解了企業(yè)現(xiàn)金流緊張的局面。

1.3 經(jīng)營壓力大幅增加，被動(dòng)淘汰部分弱勢企業(yè)

新冠疫情的爆發(fā)，導(dǎo)致部分企業(yè)停工停產(chǎn)，生產(chǎn)經(jīng)營處于停滯狀態(tài)，而房租、原材料采購等成本前期已經(jīng)投入，無疑加大了企業(yè)的經(jīng)營壓力。對(duì)于普惠型小微企業(yè)而言，由于自身經(jīng)營規(guī)模較小，新冠疫情對(duì)其原定生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的破壞力更大，更易出現(xiàn)因生產(chǎn)經(jīng)營停滯導(dǎo)致現(xiàn)金流無法及時(shí)回籠的情況，從而陷入流動(dòng)資金緊張的窘迫局面。部分原本經(jīng)營情況一般、資金流相對(duì)緊張、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的企業(yè)未能經(jīng)受住新冠疫情的沖擊，最終被淘汰出局。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年共有超100萬家餐飲相關(guān)店鋪?zhàn)N，其中快餐店注銷近40萬家，奶茶店注銷近35萬家，火鍋店注銷近10萬家。

2 商業(yè)銀行普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

2.1 配套金融政策導(dǎo)向下，貸款規(guī)模呈增長態(tài)勢

新冠疫情爆發(fā)后，國家層面積極出臺(tái)金融服務(wù)支持政策，從存量貸款和新增融資安排兩個(gè)方面出發(fā)，積極幫扶中小微企業(yè)，緩解其生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張的局面，幫助企業(yè)盡快復(fù)工復(fù)產(chǎn)。第一，對(duì)于存量貸款，商業(yè)銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家政策及監(jiān)管部門要求，對(duì)中小微企業(yè)存量貸款實(shí)施階段性延期還本付息措施，同時(shí)堅(jiān)持實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)判斷，不因?qū)嵤╇A段性延期還本付息政策下調(diào)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。普惠型小微企業(yè)作為政策重點(diǎn)支持對(duì)象，在貸款展期、借新還舊、無還本續(xù)貸等手段的有效實(shí)施下，一方面適度緩解了疫情因素造成的現(xiàn)金流緊張的局面，另一方面避免了其存量到期貸款大范圍逾期和貸款形態(tài)短期內(nèi)下調(diào)情況的發(fā)生，為后續(xù)正常開展銀行融資提供空間。第二，對(duì)于新增融資安排，商業(yè)銀行主動(dòng)對(duì)接中小微企業(yè)客戶融資需求，通過適當(dāng)降低貸款審批層級(jí)、簡化貸款辦理流程等方式，開辟綠色辦貸通道，多策并舉，做到應(yīng)貸盡貸快貸。同時(shí)，調(diào)整盡職免責(zé)、績效考核等內(nèi)部資源設(shè)置和政策部署，努力提高中長期貸款比例和小微企業(yè)信用貸款規(guī)模。截至2021年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠型小微企業(yè)貸款余額19.1萬億元，同比增速24.9%，農(nóng)業(yè)銀行等五家大型國有控股商業(yè)銀行該類貸款增長速度均超過30%，最高達(dá)53.15%。

2.2 不良貸款余額增加，不良率仍在監(jiān)管范圍內(nèi)

普惠型小微企業(yè)由于自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，監(jiān)管部門對(duì)其貸款不良率容忍度要求適度降低。銀保監(jiān)會(huì)2019年印發(fā)的《關(guān)于2019年進(jìn)一步提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)效的通知》提出，“在目前小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控的前提下，將普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度放寬至不高于各項(xiàng)貸款不良率3個(gè)百分點(diǎn)”。新冠疫情爆發(fā)后，考慮到疫情對(duì)普惠型小微企業(yè)經(jīng)營影響較大，其貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)一步提高，在國家層面積極出臺(tái)支持政策的同時(shí)，2020年銀保監(jiān)會(huì)對(duì)普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度做了進(jìn)一步明確——“明確普惠型小微企業(yè)貸款不良率高于各項(xiàng)貸款不良率3個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)的容忍標(biāo)準(zhǔn)”。截至2020年6月末，普惠型小微企業(yè)不良貸款余額0.4萬億元，較2019年末增長9.25%，不良率2.99%，高于各項(xiàng)貸款不良率0.88個(gè)百分點(diǎn)，不良率指標(biāo)仍在監(jiān)管要求范圍內(nèi)。同時(shí)，部分商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)面對(duì)新冠疫情帶來的復(fù)雜嚴(yán)峻的形勢，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)前瞻研判，不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最終實(shí)現(xiàn)普惠型小微企業(yè)不良貸款“雙降”。截至2021年末，農(nóng)行寧夏分行普惠型小微企業(yè)不良貸款余額6150萬元，不良率1.07%，分別較年初下降3027萬元、0.77個(gè)百分點(diǎn)。

2.3 實(shí)施減費(fèi)讓利政策，企業(yè)融資成本進(jìn)一步降低

新冠疫情爆發(fā)初期，人民銀行等五部委積極出臺(tái)政策，第一時(shí)間對(duì)中小微企業(yè)貸款利息支付、部分地區(qū)普惠型小微企業(yè)貸款利率執(zhí)行做出合理安排，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)特定時(shí)間段內(nèi)中小微企業(yè)需支付的貸款利息應(yīng)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)，綜合考慮其受新冠疫情影響的實(shí)際情況，給予客戶一定期限的延期付息安排。同時(shí)，應(yīng)為湖北地區(qū)配備專項(xiàng)信貸規(guī)模，實(shí)施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)優(yōu)惠，力爭2020年普惠型小微企業(yè)綜合融資成本較2019年平均水平降低1個(gè)百分點(diǎn)以上。一方面，商業(yè)銀行堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家層面關(guān)于進(jìn)一步向企業(yè)合理讓利，穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤的決策部署，積極落實(shí)小微企業(yè)減費(fèi)讓利政策，確保政策落地見成效、服務(wù)質(zhì)量不下降。另一方面，以實(shí)施貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）機(jī)制改革為基石，優(yōu)化內(nèi)部定價(jià)機(jī)制，疏通內(nèi)部傳導(dǎo)環(huán)節(jié)，打通堵點(diǎn)，將定向降準(zhǔn)、稅收優(yōu)惠等政策優(yōu)惠全部傳導(dǎo)至基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)，持續(xù)調(diào)降新發(fā)放貸款利率定價(jià)目標(biāo)，下放利率審批權(quán)限，進(jìn)一步加大讓利力度。2021年上半年，普惠型小微企業(yè)貸款年化利率為5.65%，較2020年末下降0.23個(gè)百分點(diǎn)。

3 普惠型小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理措施建議

在當(dāng)前疫情防控常態(tài)化的后疫情時(shí)代,我國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出堅(jiān)韌恢復(fù)態(tài)勢，但未來行業(yè)的發(fā)展仍然存在一定的不確定因素，短期內(nèi)普惠型小微企業(yè)經(jīng)營壓力較大，自身貸款存在的固有風(fēng)險(xiǎn)依然呈現(xiàn)被動(dòng)放大趨勢。因此商業(yè)銀行一方面，要充分認(rèn)識(shí)發(fā)展普惠型小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要意義，深化自身金融服務(wù)理念，有效支持普惠型小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、渡過難關(guān)，緩解其現(xiàn)金流緊張的局面。另一方面，要清醒地認(rèn)識(shí)到普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)固有風(fēng)險(xiǎn)被放大的實(shí)際情況，筑牢風(fēng)險(xiǎn)底線，做好該類貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，始終堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重的經(jīng)營理念。

3.1 持續(xù)關(guān)注疫情發(fā)展態(tài)勢，強(qiáng)化產(chǎn)行業(yè)走勢研判

產(chǎn)行業(yè)的分析研究是信貸政策精準(zhǔn)制定及防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵，尤其是在疫情防控常態(tài)化下，疫情因素對(duì)經(jīng)濟(jì)的沖擊將持續(xù)存在，加大了行業(yè)未來發(fā)展走勢的不確定性，普惠型小微企業(yè)貸款的固有風(fēng)險(xiǎn)被放大。此情況下，更需要商業(yè)銀行持續(xù)關(guān)注疫情發(fā)展態(tài)勢，在對(duì)產(chǎn)行業(yè)分析研究時(shí)，必須加入對(duì)疫情因素的考慮。對(duì)自身已出臺(tái)的行業(yè)信貸政策，商業(yè)銀行要根據(jù)疫情走勢、對(duì)該行業(yè)沖擊大小等因素，適時(shí)進(jìn)行內(nèi)容調(diào)整。結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和行業(yè)貸款占比，分批次開展調(diào)研分析，提出明確的行業(yè)貸款管理意見，引導(dǎo)旗下經(jīng)營機(jī)構(gòu)主動(dòng)調(diào)整行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)。

3.2 針對(duì)普惠型小微客戶特點(diǎn)，采取特色化調(diào)查審查手段

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)普惠型小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營特征、區(qū)域特征，突出對(duì)其貸款準(zhǔn)入環(huán)節(jié)調(diào)查審查手段的差異化、指向性和機(jī)動(dòng)性?？蛇m當(dāng)簡化財(cái)務(wù)分析，依報(bào)表但不唯報(bào)表，以普惠型小微企業(yè)“三品”（人品、產(chǎn)品、押品）、“三表”（電表、稅表、水表）、“一流水”（銀行流水）為重點(diǎn)，結(jié)合入庫單、訂單等相關(guān)憑證及企業(yè)員工工資發(fā)放等情況，交叉印證報(bào)表的真實(shí)性，綜合分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。通過核查借款人的資金流水判斷其與交易對(duì)手的歷史交易記錄，并對(duì)發(fā)票、貨物進(jìn)出庫情況、交易合同進(jìn)行分析，判斷借款人申請(qǐng)貸款用途貿(mào)易背景的真實(shí)性，重點(diǎn)防范客戶通過假貨運(yùn)單據(jù)、假合同、假發(fā)票等手段編造交易行為。對(duì)于普惠型小微企業(yè)客戶有多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，且核心企業(yè)目前有大額融資的，要嚴(yán)格審查，從嚴(yán)準(zhǔn)入，防止企業(yè)繞道融資。

3.3 切實(shí)加強(qiáng)貸后監(jiān)督檢查，妥善應(yīng)對(duì)貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)

后疫情時(shí)代，普惠型小微企業(yè)短期內(nèi)面臨較大的經(jīng)營壓力，其貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。因此，商業(yè)銀行信貸活動(dòng)應(yīng)積極做出調(diào)整，必須更加突出貸后管理工作的重要性，切實(shí)強(qiáng)化貸后監(jiān)督檢查，嚴(yán)格監(jiān)測信貸資金流向和用途，確保貸款資金用于普惠型小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，及時(shí)掌握客戶經(jīng)營變化情況。定期核實(shí)借款企業(yè)及其實(shí)際控制人是否涉及民間借貸、非法集資或其他非法金融活動(dòng)，違反安全生產(chǎn)、環(huán)境和社會(huì)管理要求，涉及法律訴訟，存在涉黑涉惡、嗜賭、涉毒等不良行為，以及訂單未履行、抽逃資本等情形，適時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)已經(jīng)實(shí)施延期還本付息的普惠型小微企業(yè)貸款，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)營情況的監(jiān)測評(píng)估，及時(shí)了解其履約能力及還款意愿，認(rèn)真甄別客戶真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，用足監(jiān)管部門出臺(tái)的再次展期、無還本續(xù)貸、調(diào)整還款計(jì)劃等政策，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭及時(shí)處置，提早防控，防范貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)語

后疫情時(shí)代，商業(yè)銀行要做好普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須持續(xù)關(guān)注新冠疫情發(fā)展態(tài)勢，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的分析研究。注重對(duì)第一還款來源和實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的把控，不要求面面俱到，但追求精準(zhǔn)到位，嚴(yán)守信用風(fēng)險(xiǎn)底線，不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在積極落實(shí)國家、監(jiān)管部門金融支持政策的同時(shí)，保持商業(yè)化運(yùn)作的經(jīng)營理念始終不動(dòng)搖，堅(jiān)持有所為、有所不為。