張 磊，李偉鋒，方 偉，譚銀清

（1.廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與信息研究所，廣東 廣州 510640；2.長(zhǎng)江師范學(xué)院管理學(xué)院，重慶 408100）

【研究意義】農(nóng)民專業(yè)合作社作為促進(jìn)小農(nóng)戶和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有機(jī)銜接的重要載體，在鄉(xiāng)村振興中通過要素合作、服務(wù)帶動(dòng)等聯(lián)結(jié)方式作出了重要貢獻(xiàn)。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部數(shù)據(jù)顯示，截至2021 年底全國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量超220 萬(wàn)個(gè)，全國(guó)平均每個(gè)村有合作社4.3 家；但我國(guó)合作社發(fā)展質(zhì)量卻參差不齊，合作社異化、空殼社等問題屢見不鮮［1］。在我國(guó)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略全面推進(jìn)和農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展背景下，如何更好地激發(fā)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展活力和發(fā)展質(zhì)量，提高聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)、富民興村能力，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社扶持政策創(chuàng)新的重要方向?；谏芷诶碚撘暯牵瑢?duì)合作社成員異質(zhì)性條件下合作博弈進(jìn)行理論與實(shí)證分析，闡明合作社盈余分配方式對(duì)建立激勵(lì)相容合作機(jī)制的內(nèi)在機(jī)理，上述問題的明晰將對(duì)理解現(xiàn)階段我國(guó)合作社發(fā)展異化，探究典型合作社高質(zhì)量發(fā)展規(guī)律有一定的啟示。

【前人研究進(jìn)展】“按交易額（量）返還盈余”一直是合作社“經(jīng)典”制度的核心分配規(guī)則，也是合作社區(qū)別于其他盈利組織的重要標(biāo)志［2］。此制度建構(gòu)也恰好體現(xiàn)了合作社“按成本經(jīng)營(yíng)”的中心思想，不僅有利于激勵(lì)社員開展合作服務(wù)，增強(qiáng)合作社凝聚力；同時(shí)還有利于保護(hù)合作社中弱小成員的根本利益，反映了合作社的“益貧性”特質(zhì)［3］。我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法規(guī)定：“在彌補(bǔ)虧損、提取公積金后的當(dāng)年盈余，主要按成員與本社的交易量（額）比例返還，返還總額不低于可分配盈余的60%”。然而，實(shí)踐中按上述原則進(jìn)行盈余返還的情況卻不多見，常見的方式主要是“按股分紅”，或以“一次讓利”代替“二次返利”；也就是說，合作社的盈余分配制度在現(xiàn)實(shí)中產(chǎn)生了明顯異化［4］。我國(guó)合作社盈余分配制度的異化引起了學(xué)術(shù)界的持續(xù)關(guān)注，有學(xué)者指出盈余額從性質(zhì)上講屬于合作社與社員之間交易的延伸，本質(zhì)上是“欠付”或“待還”的交易款項(xiàng)［5］；認(rèn)為應(yīng)堅(jiān)持引導(dǎo)“按交易額（量）返還盈余”，而“按股分紅”違背了合作社盈余分配的基本原則［6］。還有學(xué)者一針見血地指出“按股分紅”或“一次讓利”代替“二次返利”嚴(yán)重傷害合作社中弱小社員的利益，會(huì)不斷銷蝕合作社的凝聚力，將導(dǎo)致合作社發(fā)展難以為繼甚至逐步消亡［7］。諸多學(xué)者圍繞合作社盈余分配異化的原因進(jìn)行了探討，并提出了一個(gè)極富解釋力的“成員異質(zhì)性→合作社所有權(quán)→合作社剩余索取權(quán)”的邏輯框架。根據(jù)不完全契約理論（GHM），現(xiàn)實(shí)中完全的契約是不存在的，所有權(quán)是權(quán)力的重要來(lái)源，因此物質(zhì)資產(chǎn)的所有者也應(yīng)是剩余權(quán)利的擁有者［8］。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)業(yè)弱質(zhì)化問題依然突出，農(nóng)地細(xì)碎化、農(nóng)戶兼業(yè)化、農(nóng)民老齡化等問題依然是制約農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的瓶頸［9］。多數(shù)農(nóng)戶并不具備領(lǐng)辦合作社的能力，而“農(nóng)村精英”依托自身在資金、技術(shù)、社會(huì)資本、經(jīng)營(yíng)能力等相對(duì)優(yōu)勢(shì)，逐步成為領(lǐng)辦合作社的中堅(jiān)力量［10］。由于合作社“領(lǐng)辦精英”具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)主導(dǎo)、資源捕獲能力，也形成了合作社盈余的實(shí)際控制權(quán)。也有學(xué)者指出，在當(dāng)前合作社成員異質(zhì)性較強(qiáng)背景下,普通社員資金短缺且出資意愿低，合作社領(lǐng)辦人和少數(shù)核心社員不僅是社內(nèi)的主要出資者，也是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者，應(yīng)然是盈余分配權(quán)的主要決定者［11］。

【本研究切入點(diǎn)】上述研究表明，我國(guó)合作社盈余控制與索取權(quán)的異化，主要是由于農(nóng)業(yè)發(fā)展與轉(zhuǎn)型過程中差異化農(nóng)戶在資本和市場(chǎng)中的應(yīng)然表現(xiàn)，也是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展過程中對(duì)“資本”“勞動(dòng)”等要素的顯性化推動(dòng)結(jié)果。但應(yīng)該看到，合作社發(fā)展與其他企業(yè)一樣，是一個(gè)具有明顯生命周期的發(fā)展過程，在合作社生命周期的不同階段，隨著合作社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的改變，“資本”與“勞動(dòng)”的地位會(huì)發(fā)生相應(yīng)變化。【擬解決的關(guān)鍵問題】合作社在生命周期不同階段的變化會(huì)如何影響合作社剩余索取權(quán)的配置？目前學(xué)術(shù)界鮮有從生命周期動(dòng)態(tài)視角討論合作社剩余索取權(quán)演化。本研究將從合作社生命周期視角，以博弈論為分析工具，剖析我國(guó)農(nóng)民合作社盈余分配機(jī)制的演化機(jī)理，以期對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)民合作社盈余分配制度的異化提供新的解釋視角。

1 合作社生命周期劃分

關(guān)于合作社生命周期的研究在國(guó)外已相對(duì)成熟，不少學(xué)者從不同角度構(gòu)建了合作社的生命周期模型，其中Cook 提出的合作社生命周期五階段模型為西方學(xué)術(shù)界廣泛接受。此模型中將合作社生命周期依次分為醞釀?wù)撟C（Economic Justification）、組織設(shè)計(jì)（Organizational Design）、成長(zhǎng)-成熟-異質(zhì)化（Growth–Glory–Heterogeneity）、問題識(shí)別與反思（Recognition and Introspection）、再選擇（Choice）等5 個(gè)階段［12］。該模型中，合作社的成長(zhǎng)、成熟和異質(zhì)化被視為同一階段，是因?yàn)槲鞣桨l(fā)達(dá)國(guó)家的合作社往往建立于成員同質(zhì)性基礎(chǔ)之上，待合作社進(jìn)入成熟期后才會(huì)面臨成員異質(zhì)性問題［13-14］，這顯然與我國(guó)合作社的情況具有明顯差別，因?yàn)槲覈?guó)的合作社一開始就面臨成員異質(zhì)性問題，也恰恰說明本研究具有的學(xué)理性和現(xiàn)實(shí)意義。因此本研究借鑒Cook 的五階段模型并參考學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)生命周期的一般劃分方法，充分結(jié)合我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的典型特征，將其生命周期劃分為以下4 個(gè)階段：初創(chuàng)期（Start-up Period）、成長(zhǎng)期（Growth Period）、成熟期（Mature Period）和衰退期（Recession Period）。

1.1 合作社初創(chuàng)期

我國(guó)農(nóng)民合作社往往由農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人、種養(yǎng)大戶、村干部或涉農(nóng)企業(yè)等鄉(xiāng)村精英發(fā)起，與普通農(nóng)戶相比，他們善于發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，具有更強(qiáng)的政策敏感性，更關(guān)鍵的是他們擁有普通農(nóng)戶所缺乏的物質(zhì)資本、貨幣資本和社會(huì)資本。合作社在初創(chuàng)期的主要目標(biāo)是完成基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盡早實(shí)現(xiàn)合作社產(chǎn)出。此時(shí)期合作社的特點(diǎn)主要表現(xiàn)為：一是規(guī)模較小，成員通常來(lái)自領(lǐng)辦者的家族、親戚或朋友，少則幾戶人，多也不過幾十戶人，村里其他農(nóng)戶對(duì)合作社多持懷疑或觀望態(tài)度；二是融資壓力大，合作社需要較多的資金投入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但又很難通過正規(guī)金融渠道融資，資金短缺會(huì)給合作社帶來(lái)巨大壓力；三是面臨較大的生存壓力，這一時(shí)期合作社尚無(wú)產(chǎn)出或者盈利較少，品牌認(rèn)知度低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱，生存是合作社此階段的核心問題；四是組織結(jié)構(gòu)較為簡(jiǎn)單，初創(chuàng)期合作社的成員大會(huì)、理事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)可能尚未真正執(zhí)行，管理多由主要領(lǐng)辦者代管。

1.2 成長(zhǎng)期

成長(zhǎng)期是合作社發(fā)展壯大的關(guān)鍵階段。不斷增強(qiáng)合作社的盈利能力、吸引更多農(nóng)戶加入是成長(zhǎng)期的主要目標(biāo)。此時(shí)期合作社的突出特點(diǎn)表現(xiàn)為：一是規(guī)模開始擴(kuò)大，合作社初步形成盈利能力，逐步吸引觀望的農(nóng)戶加入到合作社中；二是重視合作制度建設(shè)，由于新社員的加入會(huì)不斷優(yōu)化舊有非合意組織結(jié)構(gòu)，倒逼合作社從制度層面持續(xù)建設(shè)完善，也只有通過不斷的制度創(chuàng)新才能提升盈利能力和社員的向心力；三是更容易受到關(guān)注和扶持，隨著合作社規(guī)模的擴(kuò)大和盈利能力的增強(qiáng)，更容易受到政府部門及市場(chǎng)主體的關(guān)注，給合作社帶來(lái)一定的政策性扶持，但成長(zhǎng)期合作社依然會(huì)面臨較大的生存壓力。

1.3 成熟期

合作社在成熟期的主要目標(biāo)是不斷鞏固市場(chǎng)地位，維持可持續(xù)的盈利能力，盡量延緩衰退期的到來(lái)。此時(shí)期合作社的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：一是合作社規(guī)模已經(jīng)基本穩(wěn)定，產(chǎn)量接近最大化，品牌得到市場(chǎng)認(rèn)可，合作社基本實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化；二是合作社為了獲得持續(xù)盈利能力，會(huì)不斷開辟新的市場(chǎng)渠道和拓展產(chǎn)業(yè)鏈，朝著橫向一體化和縱向一體化高質(zhì)量發(fā)展；三是合作社的管理分工越來(lái)越精細(xì)，合作社管理呈現(xiàn)出明顯的專家化、職業(yè)化特征；四是合作社的成效也可能讓領(lǐng)辦者安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取、忽視制度創(chuàng)新。

1.4 衰退期

在衰退期合作社雖然擁有較高的資本存量并保持一定的市場(chǎng)認(rèn)可度，但合作社依然不可避免地面臨產(chǎn)品銷量下降、利潤(rùn)減少和市場(chǎng)萎縮等問題，同時(shí)合作社固有的搭便車問題（Free rider Problem）、視野問題（Horizon Problem）、投資組合問題（Portfolio Problem）、控制問題（Control Problem）和影響成本問題（Influence costs Problem）等，在這一階段也表現(xiàn)得格外突出，合作社面臨破產(chǎn)、轉(zhuǎn)型或二次創(chuàng)業(yè)等選擇［12］。

2 合作社盈余分配的合作博弈模型

“小農(nóng)戶與大市場(chǎng)”的矛盾一直是我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中面臨的一對(duì)主要矛盾，實(shí)踐表明通過組建合作社來(lái)改善“小農(nóng)”的市場(chǎng)地位是一條行之有效的途徑。但就目前農(nóng)村的實(shí)際情況來(lái)看，“小農(nóng)”尚不具備建立合作社的能力，只有選擇加入“大農(nóng)”組建的合作社，通過利用“大農(nóng)”的稀缺資源才能進(jìn)入市場(chǎng)；同時(shí)“大農(nóng)”也需要“小農(nóng)”的土地和勞動(dòng)力等要素才能擴(kuò)大合作社規(guī)模，增強(qiáng)合作社的盈利能力［15］；因此“大農(nóng)”和“小農(nóng)”有合作的需要［12］。但另一方面，在合作社組建和運(yùn)營(yíng)的過程中，“大農(nóng)”貢獻(xiàn)了更為稀缺的人力資本、社會(huì)資本和貨幣資本［10］，他們會(huì)憑借在合作社中的“決策優(yōu)勢(shì)”采取更有利于自己的盈余分配方式，因此“大農(nóng)”與“小農(nóng)”在利益分割上有沖突，盈余分配方式歸根結(jié)底取決于合作社中各方力量的對(duì)比。還有學(xué)者提出合作社利益分配的合作博弈模型，指出當(dāng)前合作社領(lǐng)辦者占股比普遍高于其交易額占比，這是當(dāng)前合作社盈余分配異化的典型原因［16］。根據(jù)上述理論分析并借鑒應(yīng)瑞瑤等［16］的合作社模型，本文將合作社成員利益分配的博弈模型構(gòu)建如下。

假定合作社盈余主要來(lái)自于銷售環(huán)節(jié)，其資本投入總量為K，產(chǎn)量為Q，產(chǎn)品的市場(chǎng)零售價(jià)格為P1，社員與合作社的交易價(jià)格為P0，C0作為單位生產(chǎn)成本，假設(shè)社員選擇市場(chǎng)出售，則交易成本為C1，合作社的盈余為R，若合作社盈余分配按股分紅的比例為m，那么1-m則為按交易量分配的盈余比。

從實(shí)際情況來(lái)看，可以將合作社的成員分成“大農(nóng)”和“小農(nóng)”兩大類，他們共同提供合作社發(fā)展需要的資本和勞動(dòng)。但通常情況下，作為領(lǐng)辦者的“大農(nóng)”提供了合作社主要的資本，并且其提供的資本量會(huì)大于其提供的勞動(dòng)量，“小農(nóng)”的情況則相反。若“大農(nóng)”提供的資本量比例為α，勞動(dòng)量比例為β，且α>β，相應(yīng)“小農(nóng)”的資本投入比和勞動(dòng)投入比則分別為1-α和1-β，很顯然1-β>1-α，即“小農(nóng)”的勞動(dòng)投入比通常大于其資本投入比；“大農(nóng)”和“小農(nóng)”的投入最終將體現(xiàn)在產(chǎn)出數(shù)量上。

“大農(nóng)”和“小農(nóng)”若選擇合作，那么大農(nóng)的收益可表示為：

Rb1=βQP0+mRα+（1-m）Rβ+C0βQ

“小農(nóng)”的收益為：

Rs1=（1-β）QP0+mR（1-α）+（1-m）R（1-β）-C0（1-β）Q

如果“大農(nóng)”與“小農(nóng)”不合作且都各自選擇市場(chǎng)方式直接進(jìn)行交易，同時(shí)“大農(nóng)”的資本投向其他領(lǐng)域，其收益率為r，此時(shí)“大農(nóng)”的收益為：

Rb2=BQ（P1-C1）+rαK-C0βQ

“小農(nóng)”的收益為：

Rs2=（1-β）Q（P1-C1）+r（1-α）KC0（1-β）Q

顯然“大農(nóng)”選擇合作的條件為Rb1≥Rb2，即其選擇合作時(shí)可以接受的收益下限為：

同理，“小農(nóng)”接受合作的條件為Rs1≥Rs2，因此“大農(nóng)”可接受的收益上限為：

根據(jù)上述兩式，雙方選擇合作的條件為：

簡(jiǎn)化后可得：

Q（P1-C1-P0）+rK≤R

在強(qiáng)者牽頭、弱者跟進(jìn)的合作社組建模式下，合作社盈余分配的方式通常由“大農(nóng)”主導(dǎo)，因此雙方合作博弈的均衡點(diǎn)為：

結(jié)果表明，合作社的盈余分配方式與合作社中的力量對(duì)比同方向變動(dòng)，當(dāng)合作社由出資方的“大農(nóng)”占據(jù)主導(dǎo)地位時(shí)，合作社傾向于按股或者其他方式分配盈余，反之合作社盈余則傾向于有利于“小農(nóng)”的按勞動(dòng)投入分配。

3 合作社生命周期不同階段盈余分配方式的演變

合作社生命周期不同階段，盈余分配方式的演變?nèi)鐖D1 所示。在合作社初創(chuàng)階段，資金是其最稀缺的核心要素，合作社需要投入大量資金用作前期項(xiàng)目啟動(dòng)或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，“大農(nóng)”不僅提供了合作社創(chuàng)建的主要資金，還承擔(dān)失敗的風(fēng)險(xiǎn)，自然會(huì)控制合作社的剩余索取權(quán)。合作社在初創(chuàng)期要么尚未投產(chǎn)，要么產(chǎn)量很小，在有盈余的情況下，由于此階段資本要素的稀缺度遠(yuǎn)大于勞動(dòng)要素稀缺程度，即α>β，故大農(nóng)必然會(huì)選擇對(duì)己有利的“按股分紅”。初創(chuàng)期對(duì)于追求帕累托改進(jìn)的“小農(nóng)”來(lái)講，只要從合作社中得到的收益不少于與市場(chǎng)直接交易的收益，他們對(duì)合作社的盈余及其分配方式并不關(guān)心。

圖1 合作社生命周期與盈余分配方式演變Fig.1 The life cycle of cooperatives and evolution of surplus distribution mode

在成長(zhǎng)期，合作社的規(guī)模相對(duì)于初創(chuàng)期迅速擴(kuò)大，盈利能力不斷增強(qiáng)，盈余不斷增加。但此階段合作社的基礎(chǔ)設(shè)施或公共投入可能尚未完成，需要繼續(xù)從盈利中拿出資金用于發(fā)展，同時(shí)“大農(nóng)”也需要從盈利中收回前期投入的固定成本，從這一角度講“大農(nóng)”依然傾向于按股分紅，以盡快收回自己的前期投資。但另一方面，合作社在此階段需要采用有吸引力的盈余分配方式來(lái)吸引新成員加入以繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模。因此，雖然α>β，但β的作用不斷增強(qiáng)。如果合作社在此時(shí)期能夠引起有關(guān)部門的關(guān)注，那么來(lái)自政府的政策性扶持不但可以讓“大農(nóng)”加速收回前期投資，而且還可以增強(qiáng)合作社的積累。在“大農(nóng)”的前期投入得到一定補(bǔ)償前提下，其有意愿將合作社的部分盈余讓渡給“小農(nóng)”。讓渡方式上，大農(nóng)既可能選擇按交易額（量），也可能選擇“一次讓利”代替“二次返利”，原因是該階段一方面小農(nóng)與合作社的利益聯(lián)結(jié)依然比較松散，另一方面“大農(nóng)”可能尚未認(rèn)識(shí)到“按交易額（量）返還盈余”的重要作用。

在成熟期，合作社的盈利能力達(dá)到最佳狀態(tài)，大戶的前期投入已經(jīng)得到充分補(bǔ)償，此時(shí)合作社為了維持可持續(xù)的盈利能力，一方面需要用有吸引力的盈余分配方式和社內(nèi)“紅利”留住社員；另一方面有吸引力的盈余分配方式有利于合作社實(shí)現(xiàn)“商品契約”對(duì)“要素契約”的反向治理，以維持合作社的產(chǎn)品質(zhì)量，鞏固合作社的市場(chǎng)地位［17］。此時(shí)α的作用逐步下降，β的作用相對(duì)上升，α/β<1。因此在成熟期合作社盈余分配按照“以交易額（量）為主，資本報(bào)酬有限”的方式成為可能。

在衰退期，合作社如果選擇再次創(chuàng)業(yè)，其盈余分配方式取決于再創(chuàng)業(yè)資本的來(lái)源，如果合作社再次創(chuàng)業(yè)的資本來(lái)自于合作社的前期積累，那么β的作用大于α，合作社將繼續(xù)采用“以交易額（量）為主”的盈余分配方式；但是如果前期積累不足以讓合作社實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)型而需要從外部引入資本時(shí)，此時(shí)α的作用大于β，合作社采用“按股分紅為主”的概率將會(huì)增大。

4 案例：重慶市奉節(jié)縣鐵佛臍橙種植股份合作社

奉節(jié)位于三峽庫(kù)區(qū)腹地，“奉節(jié)臍橙”是中國(guó)地理標(biāo)志產(chǎn)品，榮獲農(nóng)業(yè)部?jī)?yōu)質(zhì)水果、中國(guó)國(guó)際農(nóng)業(yè)博覽會(huì)金獎(jiǎng)等榮譽(yù)。獨(dú)特的地理地貌環(huán)境形成了“無(wú)臺(tái)風(fēng)、無(wú)凍害、無(wú)檢疫性病蟲害”的優(yōu)質(zhì)柑橘生態(tài)種植優(yōu)勢(shì)。鐵佛臍橙種植股份合作社位于重慶市奉節(jié)縣康樂鎮(zhèn)鐵佛村22 組，于2009 年3 月注冊(cè)成立；2021 年該社以“發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)、合作促農(nóng)增收”上榜第三批全國(guó)農(nóng)民合作社典型案例。合作社成立至今經(jīng)歷了初創(chuàng)、成長(zhǎng)、成熟3 個(gè)階段，成員從當(dāng)初的30 戶發(fā)展到現(xiàn)在的756 戶，種植面積也由開始的27 hm2發(fā)展到目前的200 hm2，以“合作社+基地+農(nóng)戶”作為運(yùn)營(yíng)模式。自2013 年起，合作社將盈余的40%量化到成員賬戶作為合作社的發(fā)展基金，其余60%嚴(yán)格按照成員商品交易量返還給成員，實(shí)現(xiàn)了以交易量為主的盈余分配機(jī)制。2018 年該合作社被評(píng)為全國(guó)百?gòu)?qiáng)專業(yè)合作社，2021 年總產(chǎn)值超3 800 萬(wàn)元，社員人均收入9 568 元，直接帶動(dòng)1 500 多戶周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民發(fā)展奉節(jié)臍橙產(chǎn)業(yè)，成為當(dāng)?shù)芈?lián)農(nóng)帶農(nóng)、富民興村的重要平臺(tái)。

4.1 初創(chuàng)期(2009—2010 年)

鐵佛村種植臍橙的歷史可追溯至1980 年左右，奉節(jié)縣政府結(jié)合氣候和生境條件推廣種植晚熟臍橙。2009 年鐵佛村民馬后明作為致富能手返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，與同村龍占舜合伙承包8 hm2臍橙果園，并聯(lián)合村內(nèi)親友和熟人30 余戶注冊(cè)成立“奉節(jié)縣鐵佛臍橙種植股份合作社”；加之其他社員生產(chǎn)基地，合作社初期共有生產(chǎn)基地27 hm2，形成了“合作社+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式。合作社與社員達(dá)成共識(shí)：合作社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)由領(lǐng)辦者馬后明、龍占舜各出資60 萬(wàn)元作為支持經(jīng)費(fèi)，社員僅以自家果園入股且分散生產(chǎn)，生產(chǎn)技術(shù)與橙子銷售需服從合作社統(tǒng)一管理，合作社以略高于市場(chǎng)價(jià)收購(gòu)社員臍橙，沒有二次分紅。

2010 年合作社臍橙產(chǎn)量達(dá)400 t，社員每戶增收接近5 000 元，領(lǐng)辦人馬后明、龍占舜所得盈余13 余萬(wàn)元。社員對(duì)此非常滿意，認(rèn)為如果沒有創(chuàng)辦者二人的出資、出力，就不可能獲得這樣一筆“額外”的收入。由此看出，在合作社初創(chuàng)期，“小農(nóng)”在實(shí)現(xiàn)帕累托改進(jìn)的前提下，他們有將盈余讓渡給“大農(nóng)”的意愿。

4.2 成長(zhǎng)期（2010—2012 年）

這一階段，合作社注冊(cè)了“鐵?！鄙虡?biāo)，獲得了“綠色食品”認(rèn)證，不斷完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，修建了臍橙加工廠和冷庫(kù)，具備了對(duì)產(chǎn)品的分級(jí)、清洗、分選和儲(chǔ)藏等初加工能力，提高了產(chǎn)品附加值。這一系列努力極大地增強(qiáng)了合作社的盈利能力，2011 年合作社盈余達(dá)到22 萬(wàn)元，2012 年達(dá)到38 萬(wàn)元。合作社的示范帶動(dòng)效應(yīng)同步提升，也獲得了農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門的支持，2012 年先后被評(píng)為重慶“示范合作社”“農(nóng)業(yè)部標(biāo)準(zhǔn)示范園”等，領(lǐng)辦人馬后明也被選舉為2012 年奉節(jié)縣人大代表；此外，合作社還獲得了農(nóng)業(yè)農(nóng)村部扶持資金50 萬(wàn)元，另獲300 萬(wàn)元重慶市合作社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)扶持資金。

隨著產(chǎn)品知名度提升和營(yíng)銷渠道拓展，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高產(chǎn)品質(zhì)量成為合作社的當(dāng)務(wù)之急，合作社需要吸引新農(nóng)戶的加入來(lái)穩(wěn)定并增加產(chǎn)品供給。同時(shí)，合作社對(duì)健全、穩(wěn)定的運(yùn)行機(jī)制以及規(guī)范化、專業(yè)化的制度建設(shè)也愈發(fā)迫切，相繼成立了以馬后明為理事長(zhǎng)、龍占舜為理事的理事會(huì)，另社員大會(huì)選舉2 名理事成員。理事會(huì)成員分工明確，理事長(zhǎng)馬后明主要負(fù)責(zé)合作社的戰(zhàn)略規(guī)劃與統(tǒng)籌管理，龍占舜負(fù)責(zé)產(chǎn)品與市場(chǎng)對(duì)接。合作社在民主管理、規(guī)范化運(yùn)營(yíng)上進(jìn)一步提升。

為了吸引更多農(nóng)戶加入，2011 年經(jīng)理事會(huì)討論后，合作社決定參照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)最高價(jià)收購(gòu)成員產(chǎn)品，2012 年理事會(huì)再次決定在銷售完成后再按每斤兩角的標(biāo)準(zhǔn)以交易量對(duì)成員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，這事實(shí)上是鐵佛合作社按交易量返還盈余的一次嘗試。可見在“大農(nóng)”的投入得到補(bǔ)償后，合作社為了吸引新成員加入以擴(kuò)大規(guī)模、穩(wěn)定貨源、增強(qiáng)盈利能力，此時(shí)“小農(nóng)”勞動(dòng)要素的重要性不斷上升，“大農(nóng)”采取主動(dòng)讓渡部分盈余給“小農(nóng)”的激勵(lì)措施［18］。

4.3 成熟期（2013 年—）

經(jīng)過成長(zhǎng)期的快速發(fā)展，截至2012 年，合作社的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施基本完善，2013 年合作社成員達(dá)到756 戶，種植面積達(dá)200 hm2，基地面積也由8 hm2擴(kuò)大到了14 hm2。同時(shí)合作社的市場(chǎng)范圍不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品開始從本地市場(chǎng)進(jìn)入到北京、上海等一線城市；合作社營(yíng)銷渠道不斷拓展，合作社不但擁有穩(wěn)定的線下渠道，還開辟了線上渠道；合作伙伴也更加多元，與西南、華南、華中及華北地區(qū)批發(fā)商等構(gòu)建了良好的合作伙伴關(guān)系，合作社進(jìn)入了成熟期。

進(jìn)入成熟期，產(chǎn)品市場(chǎng)需求量不斷增加，但穩(wěn)定產(chǎn)量、保證質(zhì)量、降低風(fēng)險(xiǎn)成了合作社面臨的新問題。創(chuàng)辦人馬后明決定以激勵(lì)相容的制度創(chuàng)新來(lái)克服合作社規(guī)模擴(kuò)張中的困難，2013 年通過全體社員大會(huì)達(dá)成了以下決議：一是合作社根據(jù)社員大會(huì)決議設(shè)置3 元/kg 的臍橙成本保底價(jià)，每年以市場(chǎng)價(jià)格對(duì)社員臍橙進(jìn)行收購(gòu)，具體收購(gòu)價(jià)格以社員代表大會(huì)參照當(dāng)年動(dòng)態(tài)價(jià)格后投票選定。二是合作社把盈余劃分為兩大部分，其中60%依照與社員交易額退還，另40%盈余部分則劃歸到社員社內(nèi)賬戶充實(shí)合作社發(fā)展基金。三是考慮合作社領(lǐng)辦人的長(zhǎng)期投資收益，決議對(duì)馬后明、龍占舜的14 hm2臍橙基地不納入上交合作社賬戶抽成，以表示對(duì)其前期投資的利息補(bǔ)償。四是規(guī)范化、職業(yè)化管理，對(duì)包括理事長(zhǎng)、理事在內(nèi)的合作社管理人員以“工資+績(jī)效”的方式進(jìn)行管理。

經(jīng)過一系列制度創(chuàng)新，成員增加了收入，投資者也得到了回報(bào)，成員的合作意識(shí)明顯增強(qiáng)，合作社獲得了可持續(xù)的盈利能力。由此可見，到了成熟期，當(dāng)各種生產(chǎn)要素都得到了合理回報(bào)，“大農(nóng)”有主動(dòng)利用“商品契約”制約“要素契約”的激勵(lì)，此時(shí)“小農(nóng)”的勞動(dòng)要素的重要性超過“大農(nóng)”的資本要素，合作社盈余分配按照“以交易額（量）為主、資本報(bào)酬有限”的方式成為可能［19］。

5 結(jié)論與啟示

本研究以重慶市奉節(jié)縣鐵佛臍橙種植股份合作社的成長(zhǎng)過程為例，討論了生命周期不同階段合作社“大農(nóng)”與“小農(nóng)”的合作博弈及其盈余分配機(jī)制的演變。研究發(fā)現(xiàn)，合作社通常由“大農(nóng)”出資發(fā)起，并幾乎承擔(dān)了合作社初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的全部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因此在這兩個(gè)時(shí)期，合作社的盈余分配主要采用對(duì)“大農(nóng)”有利的“一次讓利”代替“二次返利”，或者采取“按股分紅為主、按交易額返還為輔”的盈余分配方式。在成熟期，當(dāng)“大農(nóng)”的前期投入得到補(bǔ)償，合作社為了穩(wěn)定產(chǎn)量、提高質(zhì)量，“大農(nóng)”有選擇“按交易額返還、限制資本報(bào)酬”的激勵(lì)，以實(shí)現(xiàn)“商品契約”對(duì)“要素契約”的反向治理。在衰退期，合作社的盈余分配方式取決于其二次創(chuàng)業(yè)的資本來(lái)源，如果前期積累能夠使合作社實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)型，則“按交易額返還盈余、限制資本報(bào)酬”的盈余分配方式將更加穩(wěn)定；而如果合作社引入外部較多資本，則“按股分紅”的概率增大［20］。

本研究基于我國(guó)特殊農(nóng)情，在當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型過程中，通過中國(guó)視角解釋了現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社盈余分配制度異化的深層次原因。（1）我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社總體上尚處于初創(chuàng)期或成長(zhǎng)期，在這兩個(gè)階段，“大農(nóng)”貢獻(xiàn)了合作社發(fā)展所急缺的貨幣資本、人力資本和社會(huì)資本，并承擔(dān)了多數(shù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，他們需要從合作社的盈余中獲取足夠的回報(bào)來(lái)對(duì)投入的要素進(jìn)行補(bǔ)償；因此現(xiàn)階段農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余分配方式主要以“按股分紅”為主。（2）隨著合作社的發(fā)展成熟，各種要素都得到應(yīng)有合意補(bǔ)償；隨著合作社發(fā)展規(guī)模化、規(guī)范化和要素反向治理的需要，則必然會(huì)促使合作社采取“按交易量額返還盈余、限制資本報(bào)酬”的更加長(zhǎng)效、穩(wěn)定的合作機(jī)制。（3）我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范化、高質(zhì)量發(fā)展必定遵循生命周期發(fā)展的歷程，而此過程中政府決策部門需要從全局性、系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性視角去引導(dǎo)和培育合作社的高質(zhì)量發(fā)展；同時(shí)，應(yīng)將政策扶持或補(bǔ)貼更多支持合作社的“公共性建設(shè)”，增強(qiáng)合作社正外部溢出效應(yīng)。（4）要規(guī)范商品契約的反向治理作用，進(jìn)而促進(jìn)要素契約與商品契約形成良性互動(dòng)，這不僅有助于合作社“交易成本”和“生產(chǎn)成本”的雙降低，同時(shí)還能真正促進(jìn)合作社的規(guī)范化、高質(zhì)量發(fā)展，實(shí)現(xiàn)聯(lián)結(jié)小農(nóng)戶與大市場(chǎng)的有效路徑。