趙 琪

(青島酒店管理職業(yè)技術(shù)學院，山東 青島 266100)

一、引言與文獻綜述

近年來，從外貿(mào)“新業(yè)態(tài)”發(fā)展為“新常態(tài)”的跨境電子商務(wù)交易飛速增長，外貿(mào)企業(yè)實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為新舊動能轉(zhuǎn)換與新渠道拓展的新的研究重點方向。外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面，王樹柏、張勇[1](2019)、劉俊艷[2](2020)、劉濤、張夏恒[3](2021)、肖姿懿[4](2021)分別從數(shù)字貿(mào)易運營體系的打造、傳統(tǒng)外貿(mào)型中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、政府視角促進數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面，進行了全方位的研究與探討。上市公司的技術(shù)績效評價方面，周東生、劉佳昕[5]、張月玲、王晴等[6](2020)分別通過構(gòu)建數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型與Malmquist指數(shù)從靜態(tài)與動態(tài)兩個角度對我國的區(qū)塊鏈上市公司經(jīng)營效率進行測度；薛廣祿[7](2021)、錢艷麗、張鳳新等[8](2021)，蔡楊、付云云[9](2021)、侯睿、宋瑞麗[10](2021)、李偉[11](2021)分別基于DEA-Malmquist指數(shù)對零售百貨上市公司、房地產(chǎn)上市公司、文化傳媒上市公司、煤炭行業(yè)上市公司以及從民營與國營上市公司的對比方面對投入產(chǎn)出效率進行了對比分析；徐書彬，葉晗堃[12](2019)運用三階段DEA模型對跨境電商上市企業(yè)經(jīng)營效率進行了評價。從以上文獻可以看出，技術(shù)效率績效評價的研究方法已經(jīng)廣泛應(yīng)用在多個行業(yè)中，但學者們對外貿(mào)上市公司的技術(shù)績效評價研究還不夠深入，主要集中在使用DEA-BCC模型研究上市公司的靜態(tài)效率，對其動態(tài)效率的研究還有所欠缺。本文采用DEA模型和Malmquist指數(shù)研究方法，對外貿(mào)上市公司的靜態(tài)和動態(tài)效率進行實證研究，并在此基礎(chǔ)上提出外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要對策。

二、基于DEA模型與Malmquist指數(shù)的外貿(mào)上市公司技術(shù)績效評價

DEA 模型(數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型)主要是針對多個同類型的投入和產(chǎn)出決策單元的效率評價，分為CCR模型和BCC模型。外貿(mào)上市公司的技術(shù)效率測度更適合選用 BCC 模型。Malmquist指數(shù)是從DEA方法發(fā)展而來，主要應(yīng)用于測算全要素生產(chǎn)率。

(一)DEA-BCC模型的構(gòu)建

假設(shè)有M個待測度的國內(nèi)外貿(mào)上市企業(yè)，分別用DMUk表示，其中1≤k≤m，假設(shè)每個上市企業(yè)分別有x種投入與y種產(chǎn)品，應(yīng)用BCC模型對其純技術(shù)效率與規(guī)模效率進行測度，公式如下：

(二)指標的初選與確定

篩選出國際貿(mào)易行業(yè)18家主板上市的外貿(mào)企業(yè)，包括深大通、中成股份、江蘇國泰等知名外貿(mào)企業(yè)，選取公司均開展了跨境電商業(yè)務(wù)。具體分析數(shù)據(jù)來源于以上上市公司的2019、2020以及2021年中報，初步選取指標如表1：

表1 初選投入產(chǎn)出指標體系

使用SPSSAU對18家外貿(mào)上市公司三年的投入和產(chǎn)出指標數(shù)據(jù)進行因子分析，分別對投入指標和產(chǎn)出指標數(shù)據(jù)進行KMO和Bartlett檢驗，均滿足因子分析的前提要求且數(shù)據(jù)通過Bartlett 球形度檢驗(p<0.05)，說明研究數(shù)據(jù)適合進行因子分析。

投入指標方面，通過因子分析提取出2個因子，因子旋轉(zhuǎn)后的累積方差解釋率為73.37%，根據(jù)旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)表，選擇股東權(quán)益合計和管理費用兩項指標作為投入指標。產(chǎn)出指標方面，通過因子分析提取2個因子，因子旋轉(zhuǎn)后的累積方差解釋率為70.1%，根據(jù)旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)(表2)，選擇利潤總額和銷售毛利率兩項指標作為產(chǎn)出指標。

(三)基于DEA方法的外貿(mào)上市企業(yè)整體效率情況

選擇DEA模型的投入和產(chǎn)出變量指標分別為：投入指標為股東權(quán)益合計與管理費用，產(chǎn)出指標為利潤總額與銷售毛利率。根據(jù)以上取得的18家外貿(mào)上市公司近三年的投入和產(chǎn)出變量數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件BCC模型，考查2019-2021年的技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率，得到效率值見表3，整理得圖1、圖2。

從圖1可以看出，近三年外貿(mào)上市公司的效率均值分別為0.64、0.61、0.57，呈現(xiàn)均值下降狀態(tài)，其中純技術(shù)效率在2020年略降之后，2021則增長了15%左右，規(guī)模效率在2020年最高，2021年則下降16%左右，說明在全球疫情背景下，我國的外貿(mào)上市公司的規(guī)模增長速度變緩，但技術(shù)水平卻有了一定程度的增長。

圖2選擇前六名的公司作為第一梯隊，進行綜合效率排名，分別為廊坊發(fā)展、廈門國貿(mào)、蘇美達、建發(fā)股份、物產(chǎn)中大和江蘇國貿(mào)。從每年的綜合效率和規(guī)模效率來看，六家公司有三家均出現(xiàn)了一定程度的下滑，但純技術(shù)效率方面，僅有江蘇國泰一家出現(xiàn)下滑，也反映了外貿(mào)上市企業(yè)的龍頭企業(yè)通過逐步拓寬渠道向線上發(fā)展，流量和收益均有一定增加，并沒有受到規(guī)模效率下降的影響。

表2 旋轉(zhuǎn)后因子載荷系數(shù)

表3 近3年外貿(mào)上市公司效率值

圖1 18家外貿(mào)上市公司近3年整體效率均值

圖2 綜合效率第一梯隊的外貿(mào)上市公司近3年整體效率具體值

(四)基于Malmquist指數(shù)的外貿(mào)上市企業(yè)效率變動分析

Malmquist指數(shù)方法是從DEA方法發(fā)展而來的測算全要素生產(chǎn)率的方法，MST=Effch×Techch，其中Effch為技術(shù)效率變化率、Techch為技術(shù)變化率，而技術(shù)變化率又等于純技術(shù)效率變化和規(guī)模效率變化的乘積，即：

MST=Effch×Techch=Pech×Techch

技術(shù)效率變化指數(shù)和技術(shù)進步指數(shù)構(gòu)成了全要素生產(chǎn)率，以上三個指標均以1為參照標準，大于1則表明進步，小于1則表明退步。技術(shù)進步指數(shù)可以分解為純技術(shù)效率變化指數(shù)與規(guī)模效率變化指數(shù)，主要是指外貿(mào)上市企業(yè)在經(jīng)營中對新技術(shù)的應(yīng)用。根據(jù)以上取得的18家外貿(mào)上市公司近三年的投入和產(chǎn)出變量數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，考查2019-2021年的全要素生產(chǎn)率指數(shù)，得到結(jié)果如表4所示：

表4 近3年外貿(mào)上市公司全要素生產(chǎn)率

從表中可以得出，18家上市公司的Malmquist指數(shù)均值為1.028，資源配置較為合理，其中67%的上市公司近三年的全要素生產(chǎn)率指數(shù)大于1，動態(tài)經(jīng)營效率較好，玉龍股份與五礦發(fā)展兩家公司的動態(tài)經(jīng)營效率最優(yōu)秀。從兩年與三年平均值的動態(tài)分析結(jié)果來看，各上市公司的經(jīng)營效率出現(xiàn)了一定程度的下降，其主要原因是規(guī)模效率的下降，技術(shù)效率指數(shù)雖然也有一定程度的下降，但是技術(shù)進步指數(shù)還是在上升通道，因此，說明技術(shù)進步與進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。

(五)實證結(jié)論

本研究分別利用基于DEA方法的BCC模型和Malmquist指數(shù)對18家外貿(mào)上市公司2019-2021年的靜態(tài)和動態(tài)效率進行了分析，得出結(jié)論：靜態(tài)效率方面，2019-2021年達到DEA效率有效的上市公司分別為6、4、3家。每年均有50%以上的上市公司非DEA有效，整體的經(jīng)營效率偏低。動態(tài)效率方面，全要素生產(chǎn)率的均值達到1.028，技術(shù)進步指數(shù)與純技術(shù)效率變化指數(shù)均大于1，說明各上市公司的技術(shù)進步與純技術(shù)效率水平較高，技術(shù)進步與進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。

三、數(shù)字經(jīng)濟背景下外貿(mào)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要對策

從實證結(jié)果可以看出，技術(shù)進步與進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型是外貿(mào)企業(yè)下一步發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此，如何從宏觀視角及微觀視角進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，是外貿(mào)企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟背景下謀求發(fā)展的必經(jīng)之路。

(一)依托外部發(fā)展環(huán)境優(yōu)化，實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

近年來，國內(nèi)跨境電商綜合試驗區(qū)、海外物流智慧平臺、大型國際電商平臺以及跨境電商線上綜合服務(wù)平臺等大型項目的建設(shè)進展逐年增快，跨境電商B2B出口監(jiān)管試點與零售進口試點范圍迅速擴大，跨境電商知識產(chǎn)權(quán)保護政策、財稅等各類支持政策也在完善制定中。通關(guān)方面，海關(guān)總署創(chuàng)新開展了跨境電商B2B出口試點，并配套便利通關(guān)措施，極大提高了通關(guān)效率。以上各項外部發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化，跨境電商零售進口商品清單的優(yōu)化以及跨境電商進出口退換貨管理規(guī)定的制定完善為外貿(mào)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了保障。

(二)借力跨境電商產(chǎn)業(yè)園，布局海外倉建設(shè)

近年來，各地通過建設(shè)跨境電商綜試區(qū)，積極吸引龍頭企業(yè)進入線下產(chǎn)業(yè)園區(qū)，向入駐企業(yè)提供平臺上線、團隊培訓、外幣收付匯、報關(guān)清關(guān)與退稅等系列一站式跨境電商服務(wù)，從而帶動周邊集聚上下游配套企業(yè)。除此之外，企業(yè)還可以享受到專業(yè)診斷、對口輔導(dǎo)、實訓操作、免費孵化和一站式物流等增值服務(wù)。借助跨境電商產(chǎn)業(yè)園，整合企業(yè)設(shè)計、生產(chǎn)、營銷、交易、售后等跨境電商全鏈條發(fā)展，積極參與跨境電商國際交流和規(guī)則探索，以BOT、結(jié)構(gòu)化融資等投融資方式多元投入海外倉建設(shè)，提升海外倉數(shù)字化與智能化水平。

(三)全方位應(yīng)用數(shù)字技術(shù)，拓展跨境應(yīng)用場景

積極支持運用數(shù)字技術(shù)賦能外貿(mào)發(fā)展，幫助中小型外貿(mào)企業(yè)通過數(shù)字化迭代實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。貿(mào)易型企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)融合發(fā)展的跨境電商主體改變使企業(yè)數(shù)字化水平明顯提升，企業(yè)產(chǎn)品更加注重定制化、個性化、品牌質(zhì)量與服務(wù)標準。外貿(mào)企業(yè)從在速賣通、eBay、Lazada等海外平臺開店，逐步發(fā)展為自建獨立站和布局海外線下渠道，銷售渠道逐步從平臺開店向自建站、數(shù)字營銷推廣等多種新零售渠道拓展。企業(yè)應(yīng)重點利用5G、新媒體技術(shù)、視頻直播等技術(shù)支撐，向海外買家更好地展示產(chǎn)品，通過打造新零售體驗區(qū)與新媒體跨境直播基地等新業(yè)態(tài)，豐富跨境電商的應(yīng)用場景定位。